ØU/KB - Beslutning om vedtagelse af Budget 2027 og overslagsår 2028 - 2030, 2. behandling

Indstilling

Kommunaldirektøren indstiller, 1. at Budget 2027 og overslagsår 2028 - 2030 med tekniske korrektioner godkendes, jf. bilag 1-16 2. at indkomstskatteprocenten fastsættes til 25,6 procent, 3. at grundskyldspromillen fastsættes til 9,1 promille, 4. at dækningsafgiften fastsættes til 5,8 promille af grundværdien, 5. at Kommunalbestyrelsen vælger at selvbudgettere ud fra det samme beskatningsgrundlag, som er lagt til grund for det statsgaranterede udskrivningsgrundlag, 6. at takster og gebyrer fastsættes som beskrevet i bilag 11 og 12 og idet de justeres i overensstemmelse med politisk besluttede ændringer til Budget 2027, 7. at principaftale for udvikling af Albertslund Kommunes anlægsportefølje, jf. bilag 5, godkendes, 8. at regler for overførsler af mer- og mindreforbrug fra 2027 til 2028 sker efter principperne beskrevet i Budgetbog 1, jf. 'bilag - overførselsregler´, 9. at der med budgetvedtagelsen gives anlægsbevilling i 2027 for de stjernemarkerede anlæg i bilag 15 og 10. at Borgmesteren bemyndiges til at færdiggøre budgettet i overensstemmelse med de beskrevne retningslinjer.

Sagsfremstilling

Kommunalbestyrelsen godkendte d. 8. september 2026 indstilling om, at Budget 2027 og budgetoverslag 2028 - 2030 oversendes til Kommunalbestyrelsens 2. behandling.
Budgetforslaget forudsætter at:
Grundskyldspromillen fastsættes til 9,1 promille.
Dækningsafgiften fastsættes til 5,8 promille af grundværdien.
Kommunalbestyrelsen vælger at selvbudgettere ud fra det samme beskatningsgrundlag, som er lagt til grund for det statsgaranterede udskrivningsgrundlag
Takster og gebyrer fastsættes som beskrevet i bilag 11 og 12 og offentliggøres, og som beskrevet i indstillingerne "Beslutning om godkendelse af budget og takster indenfor varmeforsyningens område til Budget 2027" og "Beslutning om budget og gebyrer indenfor renovationsområdet til budget 2027".
Regler for overførsler af mer- og mindreforbrug fra 2027 til 2028 sker efter principperne beskrevet i Budgetbog 1, "Bilag - overførselsregler".
Administrative tekniske ændringer på i alt netto -1,2 mio. kr. på drift på hovedkonti 0 - 6, og -7,0 mio. kr. på balancen på hovedkonti 7 - 8 i 2027 er indarbejdet som beskrevet i bilag 8.
Der er d. 21. september 2026 indgået en politisk aftale om Budget 2027 mellem Socialdemokratiet, Socialistisk Folkeparti, Konservative, Dansk Folkeparti, Radikale Venstre, Albertslund Listen og Liberal Alliance jf. bilag 1. Budgettet for 2027 lever op til målene i Kommunalbestyrelsens økonomiske politik, idet:
Budgettet på driften overholder kommunens forventede serviceramme på 2.148 mio. kr.
Anlægsbudgettet på det skattefinansierede område er på 143,6 mio. kr. i 2027
Driftsbalancen har et overskud på mere end 5% af kommunens indtægter samlet for 2027 - 2030
Likviditeten i perioden ligger over målet med minimum 1.500 kr. pr. indbygger
Kommunens gæld vil i perioden ikke overstige 20.000 kr. pr. indbygger
Budgetaftalen indeholder:
Besparelsesforslag fra budgetkataloget med samlet 17,9 mio. kr. i 2027 med varig virkning på 28,7 mio. kr., jf. bilag 2.
Udvidelsesforslag for samlet 4,2 mio. kr. i 2027 med varig virkning på 4,0 mio. kr., jf. bilag 3.
Anlægsinvesteringer på i alt 143,6 mio. kr. på det skattefinansierede område, og 34,6 mio. kr. på det takstfinansierede område. Svarende til i alt 178,2 mio. kr., jf. bilag 4

Driftsbalance og likviditetskurve, hhv. bilag 6 og bilag 7, er opdateret med indholdet i budgetaftalen, for at synliggøre konsekvens af aftalen.
Bilag 8 viser de tekniske ændringer mellem 1. og 2. behandlingen, som er indarbejdet administrativt. Administrationen har udarbejdet en specifikation af budgetaftalen, så ændringerne efterfølgende kan indarbejdes i budgettet, jf. bilag 9. Bilag 10 -14, svarende til hovedoversigt, borgerrettede takster, takstblad på renovationsområdet samt budgetbog 1 og 2 indeholder ikke konsekvenserne af den indgåede budgetaftale. Disse vil blive opdateret efter godkendelsen af budgettet 2027 og overslagsår, på baggrund af den konkrete beslutning.
Bilag 17 indeholder en oversigt over de ændringer som er indeholdt i administrationens budgetkatalog og udvidelser.
Det bemærkes desuden, at landets kommuner under ét fortsat budgetlægger med et anlægsniveau højere end det aftalte. På KL's opfordring afsøger forvaltningen derfor muligheden for at fremrykke udvalgte anlægsprojekter fra 2027 til 2026. En proces der pågår i mange af landets kommuner. Hvorvidt der bliver behov for at fremrykke udvalgte anlægsprocesser udredes sideløbende med Økonomiudvalgets behandling, men vil afklares inden Kommunalbestyrelsens endelige vedtagelse af budget 2027.
Kommunens vision og politikker
Intet at bemærke.

Økonomi

Ved vedtagelsen af budget 2027 giver Kommunalbestyrelsen de bevillinger, som er beskrevet i budgetbog 2, tabel 4, jf. bilag 14 med et samlet driftsbudget efter tekniske ændringer, men før budgetaftalen på netto 2.720 mio. kr., jf. hovedoversigten bilag 10.
Kommunalbestyrelsen godkendte i maj måned 2021 "Spilleregler for God Økonomistyring", som har virkning for budget 2022 og frem. Spillereglerne giver mulighed for stjernemarkering af anlægsprojekter, som besluttes frigivet samtidigt med budgetvedtagelsen, uden at der skal søges særskilt anlægsbevilling. Formålet er at få igangsat mindre anlægsprojekter samt forundersøgelser/projektering af anlæg hurtigere. De anlægsprojekter, som foreslås stjernemarkeret, fremgår af bilag 15. Der gives alene anlægsbevilling i 2027 finansieret af det afsatte rådighedsbeløb for budget 2027 med mindre andet fremgår af bemærkning.
For de finansielle poster gives de bevillinger, som fremgår af lovens mindstekrav dvs.:
1. Alle renteindtægter under ét
2. Alle renteudgifter under ét
3. Afdrag og optagne lån under ét
4. Tilskud og udligning inkl. udligning af moms under ét
5. Skatter under ét, samt

6. Afdrag på lån under ét
Posterne 1 - 5 fremgår af hovedoversigten, jf. bilag 10, og post 6 fremgår af budgetbog 2, tabel 3, jf. bilag 14.
Bevillingerne gives med de ændringer, som fremgår af mødesagens bilag og under de vilkår, som i øvrigt fremgår af budgetbog 1 samt "Spilleregler for God Økonomistyring". Ved vedtagelsen af budgettet for 2027 bemyndiger Kommunalbestyrelsen samtidig borgmesteren til at færdiggøre budgettet i overensstemmelse med følgende retningslinjer:
At tilpasse borgerrettede takster i overensstemmelse med de politisk besluttede ændringer til budget 2027 At der kan foretages flytning af beløb mellem konti, som er fornødent ud fra gældende konteringsregler eller i øvrigt er hensigtsmæssigt At Albertslund Kommunes budget indenfor servicerammen er i 2027 2.097 mio. kr. inkl. servicerammebuffer men ekskl. båndlagte midler At rettelser i øvrigt, som ikke kan indarbejdes i henhold til bemyndigelsen, kan forelægges Kommunalbestyrelsen som tillægsbevillingssager
Kommunalbestyrelsen godkender endvidere budgetoverslag for 2028 - 2030. Der er hermed ikke givet bevillinger, da driftsbudgettet alene er ét-årigt. Formålet med budgetoverslagsårene er at sikre, at der sker en vurdering af de langsigtede virkninger, som beslutningerne i årsbudgettet er udtryk for.
Lovgrundlag
Bekendtgørelse af lov om kommunernes styrelse samt Budgetloven.
Borgerperspektiv
Intet at bemærke.
Supplerende sagsfremstilling
Enhedslisten har fremsat ændringsforslag til budgetforslaget, indeholdende en revideret budgetkatalogoversigt (bilag 18) og en revideret liste over udvidelser (bilag 19). På baggrund af ændringsforslaget, er der lavet en beregning af en alternativ driftsbalance (bilag 20) og likviditetskurve (bilag 21).

Beslutning

Budgetsagen og ændringsforslaget oversendes til 2. behandling i Kommunalbestyrelsen.
Vivi Nør Jacobsen (F) deltog ikke under punktet.