1. behandling af budget 2027-34

Baggrund

Denne sag indeholder det administrative budgetgrundlag for 2027-34. Byrådet har besluttet, at
Økonomiudvalgets og byrådets 1. behandling af budget 2027-34 udgøres af det administrative
budgetgrundlag.
Forvaltningen har foretaget en teknisk fremskrivning af sidste års budget, som beregner
kommunens forventede udgifter og indtægter med uændret serviceniveau. De ændringer der er
foretaget administrativt skyldes demografi, lovgivning, pris- og lønudvikling, tidsforskydninger
eller ændrede budgetforudsætninger. Fremskrivningen inkluderer også konsekvenserne af
økonomiaftalen mellem Regeringen og KL for 2027. Budgetgrundlaget indeholder alle
administrative budgetændringer, og viderefører således byrådets seneste beslutninger og
økonomiske målsætninger.

Sammenfatning
Likviditeten udgør aktuelt 323 mio. kr., og ligger dermed over byrådets målsætning om, at
kassebeholdningen i 2026 som minimum skal være på 83 mio. kr.
Som det administrative budgetgrundlag ser ud til byrådets 1. behandlingen af budget 2027-34,
vil likviditeten falde de næste mange år, og vil i løbet af 2030 komme under byrådets
målsætning, som på det tidspunkt hedder en likviditet på minimum 93 mio. kr.
For at budgettet kan fortsætte med at leve op til byrådets målsætning for likviditeten:
Skal byrådet ved 2. behandlingen af budgettet træffe beslutning om, hvordan et
finansieringsbehov på i alt 200 mio. kr. i 2029-32 skal håndteres.
Skal de budgetterede effektiviseringer og budgetforbedringer realiseres hen over
perioden, hvoraf de 13,8 mio. kr. årligt er forudsat udmøntet i dette års budgetproces.

Det skal bemærkes, at byrådets beslutninger om håndtering af finansieringsbehovet på de 200
mio. kr. skal kunne implementeres mindst 12 måneder forinden, da beslutningerne ellers ikke
når at have fuld likviditetseffekt.
Det der har ændret sig siden sidste års budgetvedtagelse kan primært henføres til, at
serviceniveauet på dagtilbudsområdet er øget svarende til 13 mio. kr. årligt og at udgifterne til
beskæftigelsesområdet stiger mere end hidtil forventet.
Set over en længere årrække, er det udgiftsstigninger på ældreområdet, de specialiserede
sociale områder og beskæftigelsesområdet der fortsat gør, at kommunen løbende skal finde
effektiviseringer eller andre budgetforbedringer.
Når der ses på de kommende år er der en række store risikofaktorer, der kan påvirke
kommunens indtægter og udgifter. På nuværende tidspunkt vurderes udligningsreformen,
beskæftigelsesreformen, sundhedsreformen og udviklingen i udgifterne på de specialiserede
sociale områder og specialundervisning som de største risikofaktorer på længere sigt.
De seneste tre års relativt gunstige økonomiaftaler mellem Regeringen og KL har ikke ændret
billedet nævneværdigt. Folketingets løbende beslutninger om ændringer i udligningen mellem
kommunerne, reformer, finanslove mv., indebærer typisk også merudgifter for Allerød
Kommune.
Løbende effektivisering af kommunens drift er en faktor, der har og har haft relativt stor
betydning for balancen i budgettet. De sidste 10 år er der fundet nye effektiviseringer på 13
mio. kr. årligt, hvilket i budget 2027-34 betyder, at der er 130 mio. kr. mindre i faste årlige
driftsudgifter. De effektiviseringer der er opnået de foregående år, er dog allerede indregnet i
budgettet. De effektiviseringer der stræbes efter at blive skabt i de kommende år, er også
indregnet i budgettet allerede.
Det skal bemærkes, at de præcise tal for overslagsårene 2027-34 først kan fastlægges i
september 2026, da de følger den seneste økonomiske redegørelse, der udkommer primo
september 2026. Dette kan ændre på balancen er i kommunens økonomi på længere sigt –
både positivt og negativt, alt efter hvordan udviklingen i landets samlede økonomi ser ud.
Samtidig udarbejder Forvaltningen et notat, der belyser fordele og ulemper ved at
selvbudgettere skatter, tilskud og udligning i 2027. Ligeledes indgår foreløbige tal for en
overgangsordning vedr. sundhedsreform, som kan ændre sig til budgettets 2. behandling.
Alle skattesatser er uændrede i 2027. Udskrivningsprocenten udgør 25,3%.
Grundskyldspromillen udgør 8 promille og dækningsafgiften udgør 8,6 promille. Der indgår en
reserve i budgettet til nedsættelse af indkomstskatten på 22,2 mio. kr. årligt i 2027-30 og 36
mio. kr. årligt herefter, som blev afsat af byrådet ved budget 2026-33.

Den videre tidsplan
Budgettet er i høring fra fredag den 21. august til fredag den 4. september 2026.
Der afholdes borgermøde om budgettet til 1. behandlingen onsdag den 27. august 2026 på
Allerød Rådhus i Borgerportalen efter byrådsmødet, der starter kl. 18:30.
Mellem 1. og 2. behandlingen af budgettet kan byrådets medlemmer fremsætte
ændringsforslag til budgettet. Fristen for politiske ændringsforslag til budgettets 2. behandling
er fastsat til den 17. september 2026. Ændringsforslag, som modtages efter denne dato, vil

ikke komme i betragtning.
Byrådets partier har fremsat en række forslag og ønsker til budgettet, som er blevet behandlet
af fagudvalgene og oversendt til budgetforhandlingerne. Disse afventer byrådets eventuelle
stillingtagen.
Tilsvarende har fagudvalgene oversendt enkelte andre sager til budgetforhandlingerne, som
ligeledes afventer byrådets eventuelle stillingtagen.
Byrådets 2. behandling af budget 2027-34 er den 6. oktober, hvor budgettet vedtages.

Beslutning

Tema
Ifølge Styrelsesloven skal Økonomiudvalget senest i september fremsende forslag til 1.
behandling af budget 2027 med overslagsår til byrådet. Byrådet skal herefter behandle det
fremsendte budgetforslag på 2 møder med mindst 3 ugers mellemrum. Byrådets 1. behandling
af budgettet finder sted den 15. september 2026, og 2. behandlingen finder sted den 6. oktober

Kompetence
Byrådet har kompetence til at træffe beslutning i sagen.

ØKONOMIUDVALGET 2026-2029 DEN 20-08-2026
Økonomiudvalget indstiller:
1. Det administrative budgetgrundlag 2027-34 til 1. behandling godkendt i Byrådet.
2. Forslag til takster og brugerbetalinger samt affaldsgebyrer og -priser for budget 2027
godkendt i byrådet.
3. At anlægsbudgettet for 2027 frigives som led i 2. behandlingen af budgettet godkendt i
byrådet.

ALLERØD BYRÅD 2026-2029 DEN 27-08-2026
Byrådet godkendte:
1. Økonomiudvalgets budgetforslag 2027-34 til 1. behandling og oversender budgettet til
2. behandling.
2. Forslag til takster, brugerbetalinger samt affaldsgebyrer og -priser for budget 2027 og
oversender dem til 2. behandling af budgettet.
3. At anlægsbudgettet for 2027 frigives ved 2. behandlingen af budgettet.

Bilag

• Det administrative budgetgrundlag til Økonomiudvalgets og byrådets 1. behandling af budgettet
• omfatter følgende dokumenter og bilag:
• Administrativt budgetgrundlag i overblik 2027-34
• Her fremgår et overblik over økonomien samlet, likviditetsprognosen, centrale politiske
• budgetforudsætninger, drifts- og anlægsbudgettet på de enkelte fagudvalgsområder, samt
• byrådsbeslutninger truffet med sidste års budget og frem til 25. juni 2026.
• Bilag til Administrativt budgetgrundlag 2027-34
• Her fremgår den økonomiske hovedoversigt, bemærkninger til alle administrative ændringer i
• hovedoversigten, den samlede investeringsoversigt og en uddybning af en række emner med
• tilknytning til budgettet.
• Takstoversigter
• - Takstbilag for brugerbetalinger i 2027 til 1. behandling. Oversigten indeholder lovfastsatte
• gebyrer, brugerbetalinger der følger en fastsat procent af budgettet samt øvrige takster der
• fastsættes af byrådet. Taksterne tilrettes i forbindelse med budgettets 2. behandling.
• - Affaldsgebyrer og -priser for 2027. Alle gebyrer og takster på affaldsområdet er fremskrevet
• med KL's gns. PL-fremskrivning på 2,7 %. Forslag til affaldsbudget og -gebyrer for 2027 vil
• blive behandlet på Miljø-, Erhvervs- og Byudvalgets møde den 1. september, og efterfølgende
• på Økonomiudvalgets møde den 8. september og byrådets møde den 15. september.
• Katalog med forslag til effektiviseringer og andre forbedringer til budgettet
• Der er i foråret 2026 udarbejdet et katalog med forslag til effektiviseringer og andre
• forbedringer til budgettet, som har været behandlet i fagudvalg og Økonomiudvalg, og
• efterfølgende sendt i høring. Kataloget indgår i budgetforhandlingerne, og byrådet skal i
• forbindelse med 2. behandlingen af budgettet træffe beslutning om hvilke forslag, der
• implementeres.
• Administrationens forslag
• Forvaltningen foreslår, at Økonomiudvalget indstiller:
• 1. Det administrative budgetgrundlag 2027-34 til 1. behandling godkendt i Byrådet.
• 2. Forslag til takster og brugerbetalinger samt affaldsgebyrer og -priser for budget 2027
• godkendt i byrådet.
• 3. At anlægsbudgettet for 2027 frigives som led i 2. behandlingen af budgettet godkendt i
• byrådet.
• Forvaltningen foreslår, at byrådet godkender:
• 1. Økonomiudvalgets budgetforslag 2027-34 til 1. behandling og oversender budgettet til 2.
• behandling.
• 2. Forslag til takster, brugerbetalinger samt affaldsgebyrer og -priser for budget 2027 og
• oversender dem til 2. behandling af budgettet.
• 3. At anlægsbudgettet for 2027 frigives ved 2. behandlingen af budgettet.
• Dialog/høring
• Budgettet til 1. behandlingen er i høring fra fredag den 21. august til fredag den 4. september
• 2026. Høringssvar kan sendes til sekretariat@allereod.dk