Indarbejdelse af midtvejsregulering i budget 2026

Indstilling

Økonomiudvalget anbefaler, at midtvejsreguleringen for 2026 tages til efterretning, samt at der
godkendes en negativ tillægsbevilling til finansieringssiden på 20.580.000 kr. jf. den udmeldte
midtvejsregulering.
Fordeling af midtvejsreguleringen efter Assens Kommune forhold (viser merudgifter på samlet
20.553.000 kr.), fordelt således:
en tillægsbevilling på 12.132.000 kr. til Økonomiudvalget.
en tillægsbevilling på 61.000 kr. til Miljø- og Teknikudvalget.
en tillægsbevilling på 4.270.000 kr. til Børn- og Skoleudvalget.
en tillægsbevilling på 514.000 kr. til Kultur- og Fritidsudvalget.
en tillægsbevilling på 8.546.000 kr. til Social og Ældreudvalget.
en negativ tillægsbevilling på 4.970.000 kr. til Beskæftigelsesudvalget.

Samlet medfører midtvejsreguleringen at der lægges 27.000 kr. i kassen.
Det indstilles udover de ansøgte tillægsbevillinger, at puljen til fordrevne ukrainere på
6.700.000 kr., som er midlertidigt placeret under Økonomiudvalget, fordeles til de enkelte
udvalg efter faktisk forbrug i forbindelse med regnskabet, og at et eventuelt restbudget tilgår
kassen.

Beslutningstema
Midtvejsregulering 2026

Sagsfremstilling

Som en del af Økonomiaftalen for budget 2027 er der indgået en aftale mellem Regeringen og
KL om midtvejsregulering af tilskud og udligning for budget 2026.
I henhold til kommunens principper for det tekniske budget samt ønske om et budget i balance,
indstilles at ændringerne indarbejdes i budgettet for 2026.
Samlet tilføres kommunens finansieringsside 20.580.000 kr.
Midtvejsreguleringen indeholder en række kompensationer og reguleringer for kommunernes
mer-/mindreudgifter set i forhold til Økonomiaftalen for budget 2026.
Der er flere overordnede temaer i midtvejsreguleringen. Det drejer sig om følgende:
1. Pris- og lønregulering
2. Kompensation vedrørende fordrevne ukrainere
3. Overførselsområdet

4. Øvrige ændringer som følge af Lov- og cirkulæreprogrammet
5. Skattenedslag som følge af personskattelovens skatteloft
6. Særtilskud til kommuner med høj ledighed

Ad 1. Pris- og lønregulering
Priser og lønninger har udviklet sig anderledes end forudsat i Økonomiaftalen for budget 2026
og derfor opjusteres kommunernes samlede tilskud med 1.961,3 mio. kr. Assens kommunes
andel svarer til 13.141.000 kr.
Driftsbudgetterne reguleres for de justerede pris- og lønskøn, i lighed med tidligere år.
Der er foretaget en beregning på baggrund af budget 2026, hvor overførte over-/underskud og
pulje til budgetværn ikke indgår. Beregningen viser at driftsbudgetterne skal reguleres med
12.998.000 kr. fordelt på alle udvalg.
Midtvejskompensationen opjusterer således Assens Kommune’s finansiering med 143.000 kr.
mere end den beregnede pris- og lønstigning. Forskellen skyldes, at Assens Kommune’s
budgetter er fordelt anderledes end landsgennemsnittet.
Udvalg (1.000 kr.)

Pris- og lønregulering

Økonomiudvalget

Miljø- og Teknikudvalget

Børn og Skoleudvalget

Kultur- og Fritidsudvalget

Sundheds- og Ældreudvalget
Beskæftigelsesudvalget

I alt

Midtvejsregulering 2026

Forskel (kassetilgang)

Ad 2. Kompensation vedrørende fordrevne ukrainere
Kommunerne modtager 1 mia. kr. som en samlet ramme for modtagelse af fordrevne ukrainere
i 2026. Assens Kommunes andel udgør samlet 6.700.000 kr.
Kompensationen afsættes, i lighed med sidste år, i en pulje under Økonomiudvalget.
De forventede udgifter ved 2. totalopfølgning 2026 er opgjort til samlet 6.038.000 kr.
Fordeling af kompensationen vil blive fordelt til de enkelte udvalg efter faktisk forbrug i
forbindelse med regnskabet, inden opgørelse af driftsoverførsler.

Et eventuelt mindreforbrug vil tilgå kassen.
Ad 3. Overførselsområdet
Ved midtvejsreguleringen for 2026 er skønnet for udgifterne til overførselsområdet for
kommunerne under ét 675,3 mio. kr. lavere end overførselsskønnet i økonomiaftalen for 2026.
Assens Kommunes andel udgør 4.525.000 kr. Budgettet på overførselsområdet nedreguleres
med et tilsvarende beløb.
2. totalopfølgning viser et forventet mindreforbrug på 12.893.000 kr. på tværs af alle udvalg,
når der ikke er taget højde for midtvejsreguleringen.
Ad 4. Øvrige ændringer som følge af lov og cirkulæreprogram
Som følge af nye opgaver der overgår til kommunerne, og/eller opgaver som falder bort, bliver
kommunernes bloktilskud reguleret via lov- og cirkulæreprogrammet. Assens Kommunes
tilskud bliver forhøjet med 6.143.000 kr.
Samlet forhøjes driftsbudgetterne med 6.052.000 kr., fordelt på fagudvalgene som følger:
Udvalg (1.000 kr.)

Lov og cirkulære

Økonomiudvalget
Miljø- og Teknikudvalget
Sundheds- og Ældreudvalget
Beskæftigelsesudvalget

I alt

Midtvejsregulering 2026 LCP

Ikke udmøntet regulering (Kassetilgang)

Assens kommunens tilskud forhøjes således med 91.000 kr. mere end de beregnede
budgetreguleringer. Dette skyldes, at der som følge af bagatelgrænsen ikke søges om
reguleringer, der ligger i intervallet -50.000 kr. til +50.000 kr.
Der er vedlagt bilag med specifikation af de enkelte tillægsbevillinger der søges.
Ad 5. Skattenedslag som følge af personskattelovens skatteloft
I forbindelse med midtvejsreguleringen bliver Assens Kommune reguleret i forhold til
medfinansiering af nedslag i topskatten (det skrå skatteloft). Beløbet udgør 204.000 kr.
Ad 6. Særtilskud til kommuner med høj ledighed
Der ydes et særligt tilskud til kommuner, hvor udviklingen i bruttoledigheden for forsikrede
ledige i perioden fra 1. kvartal 2025 til 1. kvartal 2026 overstiger udviklingen i landsdelen med
mere den 3 procentpoint, fratrukket 0,01 procent af kommunes budgetterede
beskatningsgrundlag.

Samtlige kommuner bidrager til den særlige tilskudsordning i forhold til den enkelte
kommunens andel af det samlede befolkningstal opgjort af Danmarks Statistik.
Assens Kommune har en stigning i bruttoledigheden på 51 personer, svarende til 9,24%. Det
er 3,86% højere end landsdelen udløser et tilskud til 5 personer, men pga. fradraget på 0,01
procent af kommunes budgetterede beskatningsgrundlag, udløses der ikke noget tilskud.
Assens Km

Fyn

Hele landet

Antal ledige 1. kvartal 2025

Antal ledige 1. kvartal 2026

Udvikling i bruttoledigheden

Udvikling i procent

Assens kommune skal bidraget til ordningen med 672.000 kr. Beløbet placeres som en
(negativ) pulje på overførselsområdet under Beskæftigelsesudvalget.

Behandling i Økonomiudvalget 17. august 2026

Indstillingen anbefales.

Beslutning

Indstillingen godkendt.