Direktionens budgetforslag for budget 2027 og overslagsårene 2028-2030

Sagsfremstilling

Ballerup Kommune har grundlæggende en god og sund økonomi og et højt serviceniveau i forhold til andre kommuner. Budgetterne er løftet med over 300 mio. kr. gennem de seneste tre år. Der er dog, ligesom for landets øvrige kommuner udfordringer i forhold til særligt de specialiserede socialområder, ligesom der ses prisstigninger på mange områder.
Når der ses 5-10 år frem, er der stigende indtægter som følge af byudviklingen, men også stigende udgifter. Kommunens indtægtsgrundlag er godt, fordi kommunen har en høj likviditet nu, men økonomien forventes på sigt at blive udfordret, idet der er varslet en større reform af det kommunale tilskuds- og udligningssystem.
Direktionens budgetforslag viser et behov for at øge budgetterne som følge af prisstigninger og stigende udgifter, herunder betydelige udfordringer på de specialiserede socialområder. Organisationen har brug for en konsolidering, så de mange initiativer fra tidligere års budgetaftaler samt reformer bliver implementeret.
På det specialiserede område faldt udgifterne samlet set fra 2022 til 2025 til trods for en befolkningstilvækst. I 2025 og 2026 er udgifterne steget, mens budgetterne er faldet, og der er derfor, ligesom i mange andre kommuner, udfordringer.
I budgetforslagets tekniske del indgår derfor et betydeligt løft af budgetterne til de specialiserede områder. Ikke for at hæve budgetterne samlet set, men for at afbøde de rammebesparelser, der har reduceret budgetterne de seneste år.
Den økonomiske strategi Direktionens budgetforslag overholder kommunens økonomiske strategi. Samlet set lægges der op til, at servicerammen og anlægsrammen overholdes, mens overskuddet på den løbende drift gennemsnitligt er på 387,9 mio. kr., hvilket er 162,9 mio. kr. højere end målsætningen på 225,0 mio. kr. Der forventes låneoptag og afdrag på lån tilpasset til målsætningen om et gældsafdrag på 50 mio. kr. i valgperioden.
Kommunens gennemsnitslikviditet opgjort efter kassekreditreglen pr. indbygger ultimo året forventes at udgøre 10.057 kr. i 2027, 10.455 kr. i 2028, 9.616 kr. i 2029 og 5.840 kr. i 2030. Målsætningen udgør 4.000 kr. pr. indbygger de første år stigende til 5.000 kr. i 2030.

Serviceudgifter Med Økonomiaftalen blev servicerammen hævet med 32 mio. kr., hvorfor den er på 3.883,2 mio. kr. Da der allerede i budgetopfølgningerne i løbet af året er indarbejdet nye udgifter i 2027 for 8,7 mio. kr., er udgangspunktet for budgetlægningen, at der er råderum inden for servicerammen på 23,3 mio. kr. inkl. løftet af servicerammen.
I den tekniske del af budgetforslaget foreslår direktionen et nettoløft af budgettet på 73,4 mio. kr. i 2027. Dels for at imødegå prisstigninger og sikre den fortsatte kvalitet i opgaveløsningen, og dels for at have realistiske budgetter i forhold til de områder, der aktuelt er udfordret. Disse initiativer og tilpasninger er nærmere beskrevet i direktionens budgetforslag. Nettoløftet på 73,4 mio. kr. er sammensat af følgende to bevægelser:
Tekniske reduktioner for 29,1 mio. kr. som følge af administrativ rammebesparelse og opgaver, der er udskudt til senere
Tekniske udvidelser for 102,5 mio. kr. Heraf udgør 57,8 mio. kr. et behov for realistiske budgetter, og resten udgør primært prisstigninger.
Da råderummet inden for servicerammen samlet var 23,3 mio. kr., giver det et behov for at finde budgetreduktioner inden for servicerammen på 50,1 mio. kr. Det skal findes via det fremlagte omprioriteringskatalog på i alt 77,1 mio. kr.
Dertil kommer en strategisk del i budgetforslaget, hvor direktionen foreslår nye initiativer for 21,3 mio. kr. Disse udgifter kan kun holdes inden for servicerammens begrænsninger, hvis der tilvælges reduktioner af budgetter inden for servicerammen for et tilsvarende beløb. Alle forslag til strategiske prioriteringer fremgår af direktionens budgetforslag i bilag til sagen.
Anlægsudgifter For Ballerup Kommune udgør den vejledende anlægsramme 241,5 mio. kr. i 2027. I budgetforslaget udgør anlægsbudgettet 241,5 mio. kr., og anlægsrammen er derfor anvendt fuldt ud i forslaget. Direktionen har udarbejdet et forslag til en revideret investeringsoversigt, der afspejler betydelige investeringer i at sikre gode fysiske vilkår, bl.a. for børn i dagtilbud og skoler i takt med, at kommunen vokser, investering i at sikre kommunens ejendomme og veje samt investeringer i natur og klimatiltag. Investeringsoversigten er vedlagt som bilag. Behovet for anlægsinvesteringer er stort i de kommende år, da kommunen er i vækst. Det kræver en meget stram prioritering af, hvilke anlægsinvesteringer som skal gennemføres de kommende år for at overholde anlægsrammen. Der er udgifter for 490,1 mio. kr. i 2028, 465,6 mio. kr. i 2029 og 314,6 mio. kr. i 2029 i investeringsoversigten.
På anlægsområdet styres kommunerne stramt på anlægsrammen i forbindelse med budgetlægningen. Det betyder, at kommunernes samlede anlægsbudgetter ved budgetlægningen skal overholde den aftalte anlægsramme for kommunerne under ét. Selvom den aftalte anlægsramme gælder for et år ad gangen, anbefaler direktionen at der fremover sker en budgetlægning, der i højere grad tager udgangspunkt i de forventede anlægsrammer i

overslagsårene end hidtil. Det vil sikre en stærkere strategisk tilgang til anlægsporteføljen og en mere fokuseret og kvalificeret implementering af de konkrete anlægsprojekter.
Indtægter De budgetterede indtægter for 2027 er fastsat ud fra valg af det statsgaranterede udskrivningsgrundlag og en uændret udskrivningsprocent på 25,5 samt en uændret grundskylds- og dækningsafgiftspromille på henholdsvis 8,3 og 8,2. I overslagsårene er der budgetteret ud fra den vedtagne befolkningsprognose og ud fra, hvordan det forventes, at tilskud, udligning og beskatningsgrundlag vil udvikle sig. Opgørelsen af indtægterne er detaljeret beskrevet i bilag.
I budgetlægningen har kommunen mulighed for at vælge imellem statsgaranti eller selvbudgettering som grundlag for indtægtsbudgettet. Ved selvbudgettering baseres indtægtsbudgettet på kommunens egen prognose, og ved statsgaranti baseres budgettet på statens garanterede udskrivningsgrundlag. Administrationen kommer ved andenbehandlingen af budget 2027 med en med en anbefaling om statsgaranti eller selvbudgettering, som kan danne grundlag for Kommunalbestyrelsens beslutning. Denne anbefaling vil basere sig på de seneste skøn for den økonomiske udvikling.
I 2027 er selskabsskatterne på et historisk højt niveau i Ballerup Kommune, og også i budgetoverslagsårene 2028-2030 bidrager et højt niveau af selskabsskatter i stort omfang til likviditeten. Eventuelle ændringer i reglerne for selskabsskat, eksempelvis som følge af ændringer i udligningssystemet eller politiske reformer, kan således have en stor betydning for Ballerup Kommunes økonomiske balance og likviditet i fremtiden.
Skattepulje Der er i årets økonomiaftale mellem regeringen og KL besluttet en pulje med tilskud til skattenedsættelser. Puljen er på op til 200 mio. kr., og tilskudsprocenten kan højest udgøre 75 pct. af provenutabet i 2027, 50 pct. af provenutabet i 2028 og 2029 og 25 pct. af provenutabet i 2030. Fristen for ansøgning er fastsat til den 7. september 2026. Ansøges der ikke inden fristen, kan kommunen ikke senere komme i betragtning til tilskuddet. Hvis puljen søges og der gives tilsagn på tilskud, vil andre kommuner ikke kunne overtage tilskuddet, såfremt man ikke gør brug af det.
Høring Efter behandlingen i Økonomiudvalget sendes det samlede budgetforslag i høring hos de høringsberettigede parter; bestyrelser, interesseorganisationer, råd og nævn samt MEDudvalg. Høringsperioden er fra den 26. august til den 8. september 2026. Høringssvarene vil løbende blive offentliggjort på ballerup.dk.
Materialet, som udsendes i høring, er:
Direktionens budgetforslag til budget 2027 og overslagsårene 2028-2030
Resultatoversigt for direktionens budgetforslag til budget 2027 og overslagsårene 20282030

Notat om indtægtsberegning for budget 2027 og overslagsårene 2028-2030
Investeringsoversigt til Direktionens budgetforslag til budget 2027 og overslagsårene 2028-2030
Oversigt over ændringer i direktionens budgetforslag 2027 og overslagsårene 2028-2030 (tabel med tekniske ændringer, anbefalinger til løft af budgettet og anbefalinger til tilpasninger)
Fagudvalgssager oversendt til budgetforhandlingerne (Tabel med fagudvalgssager der er overgået til budgetforhandlinger for 2027)
Omprioriteringskatalog med forslag for i alt 77 mio. kr. til omprioriteringer inden for servicerammen til budget 2027 og overslagsårene 2028-2030.
Yderligere deltagelse på mødet På Økonomiudvalgets møde deltager centerchef Mikkel Elkjær fra Center for Økonomi under behandlingen af sagen. Økonomiske konsekvenser og finansiering Ingen økonomiske konsekvenser Bilag 7 bilag, heraf 7 anbefales
BESLUTNINGEN TRÆFFES AF Kommunalbestyrelsen

Indstilling

Center for Økonomi indstiller, at 1. Direktionens forslag til budget 2027 og overslagsårene 2028-2030 overgår til
andenbehandling.
2. Budgetforslaget sendes i høring hos de høringsberettigede parter fra den 26. august til den 8. september 2026.
3. Det besluttes, om der skal ansøges om tilskud til sænkelse af indkomstskatten.

Beslutning

Indstillingens punkt 1: Indstillingen godkendt.

Indstillingens punkt 2: Indstillingen godkendt. Indstillingens punkt 3: Økonomiudvalgets indstilling godkendt. For stemte: A, B, F og Ø. Imod stemte: C, I, O og V.
Sagens forløb 25/08/2026 Økonomiudvalget Indstillingens punkt 1: Indstilles til godkendelse Indstillingens punkt 2: Indstilles til godkendelse Indstillingens punkt 3: Jesper Würtzen (A), Hella Tiedemann (A), Lars Green Bach (B), Simon Knudstrup (F) og Ali Abbasi (Ø) indstiller, at der ikke ansøges om tilskud til sænkelse af indkomstskatten. Allan Kristensen (C ), Johannes Grand (I) og Michael Jensen (O) indstiller, at der ansøges om tilskud til sænkelse af indkomstskatten. Det blev dermed besluttet, at der ikke ansøges om tilskud til sænkelse af indkomstskatten

Punkt 7: Udpegning af lejerrepræsentant i Beboerklagenævnet for Ballerup og Furesø Kommuner 00.22.00-A30-19-26 Afbud: Patrick Witting (O)