Godkendelse af tidsplan for overførsler, midtvejsregulering samt forventet regnskab i 2026

Indstilling

Administrationen indstiller, at Økonomiudvalget godkender tidsplanen.

Sagsfremstilling

Tidsplanen samler håndteringen af tre centrale elementer i kommunens økonomistyring for
2026. Tidsplanen for de tre spor, herunder den politiske behandling, fremgår af bilag til sagen.
Forventet regnskab skaber løbende overblik over kommunens økonomi
Faxe Kommune følger løbende udviklingen i økonomien gennem året. Det sker med tre faste
økonomiopfølgninger, som samlet kaldes forventet regnskab (FR).
Formålet med opfølgningerne er tredelt. Opfølgningerne giver de budgetansvarlige et direkte
grundlag for at styre deres økonomi. Samtidig giver opfølgningerne organisationen mulighed
for løbende at indberette nødvendige oplysninger til KL om forventede udgifter til service og
anlæg. Opfølgningerne gør det endvidere muligt for Byrådet løbende at følge udviklingen i
kommunens økonomi – både overordnet og konkret – og træffe de nødvendige beslutninger i
løbet af året. I opfølgningerne vurderes det, om økonomien udvikler sig som planlagt, eller om
der er behov for at foreslå handlinger, hvis der er risiko for at overskride budgettet.
På baggrund af kommunens principper for økonomistyring foreslås følgende tre opfølgninger i
FR1 tager udgangspunkt i data om forbruget frem til udgangen af marts samt den viden,
der er kendt på tidspunktet for fagudvalgenes behandling. FR1 behandles politisk i maj
måned og giver dermed mulighed for politisk at tage stilling til, om der er behov for at

bremse forbruget eller ændre prioriteringer tidligt på året.
FR2 tager udgangspunkt i data om forbruget frem til udgangen af maj samt øvrig viden,
der er kendt på tidspunktet for fagudvalgenes behandling. Her indarbejdes også
Økonomiministeriets økonomiske redegørelse for maj måned. FR2 behandles politisk i
august måned og ligger hovedsageligt til grund for arbejdet med forslag budget for 20272030.
FR3 tager udgangspunkt i data for forbruget frem til udgangen af september samt den
viden, der er kendt på tidspunktet for fagudvalgenes behandling. Her indarbejdes også
Økonomiministeriets økonomiske redegørelse for august måned. FR3 er kommunens
sidste samlede vurdering af årets regnskabsresultat, og der er som udgangspunkt ikke
mulighed for politisk at nå at ændre på forbruget, hvis der opstår nye økonomiske
udfordringer efter FR2. I FR3 indgår også skøn for forventede overførsler fra 2026 til
Alle tre økonomiopfølgninger behandles i fagudvalg, Økonomiudvalget og Byrådet.
Overførsler - ubrugte budgetmidler overføres til 2026
Når de sidste udgifter er indarbejdet i året 2025, opgøres de midler, som kan overføres til 2026.
Overførslerne vedrører primært budgetmidler, som ikke er anvendt fuldt ud i 2025, men som er
nødvendige for at færdiggøre opgaver eller videreføre aktiviteter i 2026. Overførslerne sker i
overensstemmelse med de principper for budgetoverførsler mellem årene, som i kommunen er
godkendt.
Den foreslåede tidsplan giver de budgetansvarlige et tilstrækkeligt grundlag for at planlægge
årets aktiviteter og disponeringer.
Administrationen foreslår at sagen behandles i fagudvalg, Økonomiudvalget og Byrådet på
møderne i april.
Til sagen er vedlagt bilag 6.2 fra kommunens Principper for Økonomistyring om
budgetoverførsler mellem årene (bilag 2).
Midtvejsregulering 2026 - Staten justerer budgettet midt på året
Staten justerer hvert år kommunernes budgetter midt på året gennem midtvejsreguleringen.
Reguleringen skal sikre, at budgettet afspejler den aktuelle økonomiske situation på landsplan
samt de ændringer, der er sket siden budgetvedtagelsen i efteråret. Ændringerne kan bl.a.
skyldes lovgivning, nye politiske prioriteringer eller justerede økonomiske rammer fra statens
side.
Regeringen udmelder midtvejsreguleringen typisk kort før sommerferien. På den baggrund
udarbejder administrationen en sag til politisk behandling.
Administrationen foreslår at sagen behandles i fagudvalg og Økonomiudvalget i september og
for Byrådet i oktober iht. den politiske mødeplan.

Lovgrundlag
Faxe Kommunes principper for økonomistyring.

Faxe Kommunes principper for økonomistyring.

Økonomiske konsekvenser
Ingen bevillingsmæssige konsekvenser.

Sagen afgøres af
Økonomiudvalget.

Beslutning

Godkendt.
Fraværende: Ingen.