Orientering om økonomiske nøgletal pr. 31. maj 2026

Indstilling

Administrationen indstiller, at Byrådet tager orienteringen om nøgletal pr. ultimo maj 2026 til
efterretning.

Tidligere beslutning
Beslutning fra Økonomiudvalget, den 17. juni 2026, punkt 117:
Anbefalet.
Fraværende: Ingen.

Sagsfremstilling

Formålet med sagen er at orientere Byrådet og Økonomiudvalget om den aktuelle status på Faxe
Kommunes likviditet og udviklingen i de økonomiske nøgletal. Orienteringen giver Byrådet og
Økonomiudvalget mulighed for at følge udviklingen i kommunens økonomi og sammenhængen
mellem budgettet og det realiserede forbrug.
Definition af gennemsnitslikviditeten
Den gennemsnitlige likviditet, som også kaldes "likviditeten opgjort efter kassekreditreglen", opgøres
som gennemsnittet af kommunens daglige likvide beholdning gennem de sidste 12 måneder. Det er
dette likviditetsmål, kommunernes økonomi blandt andet løbende måles på, og som kvartalsvist skal

afrapporteres til Indenrigs- og Sundhedsministeriet.
Administrationen afrapporterer samtidig løbende på 3-måneders likviditeten, som er et gennemsnit
over den daglige likvide beholdning gennem de sidste 3 måneder. Denne kan, i modsætning til 12måneders likviditeten, hurtigere vise udviklingen i likviditeten og indikere, hvor 12-måneders
likviditeten vil bevæge sig hen i den kommende tid. 3-måneders likviditeten er således et vigtigt
redskab til at følge den økonomiske udvikling i Faxe Kommune og sikre, at den ønskede
sammenhæng mellem budget og realiseret forbrug er som forventet. Hvis likviditeten afviger fra den
forventede udvikling, kan det tyde på strukturelle forhold, som afdækkes nærmere.
12-måneders likviditeten er uændret siden ultimo april
Ved udgangen af maj 2026 var 12-måneders likviditeten på 203 mio. kr. (se figur 1). 12-måneders
likviditeten er uændret i forhold til april måneds opgørelse.
Figur 1

3-måneders likviditeten er faldet med 11,6 mio. kr. i forhold til ultimo april
Ved udgangen af maj 2026 var 3-måneders likviditeten på 213,1 mio. kr. (se figur 2) svarende til, at
der er sket et fald i 3-måneders likviditeten på 11,6 mio. kr. i forhold til ultimo april.
Figur 2

Forventet likviditetsudvikling
Den gennemsnitlige 12-måneders likviditet må forventes at falde senere på året i takt med, at det
forventede merforbrug på driften jævnfør Forventet Regnskab 1 viser sig samt de overførte og
udskudte anlægsprojekter gennemføres i løbet af 2026.
Likviditet i forhold til budget 2026
Den forventede 12-månedes likviditet til indgangen af budget 2026 var ved budgetlægningen lavere,
end den faktisk opgjorte. Det skyldes bl.a. overstående faktor med forsinkelser på anlægsbetalinger,
som vil betyde en forskydning i likviditeten, hvis projekterne gennemføres i løbet af 2026.
Forbrugsudviklingen
I nøgletalssagen gives en status på forbrugsprocenten i indeværende år holdt op imod
forbrugsprofiler pba. regnskab 2019-2025. Det giver dels mulighed for at se forbrugsmønstre, som
afviger fra "normalen" og reagere, hvis det vurderes nødvendigt. Dernæst giver forbrugsprofilerne
mulighed for på meget overordnet plan og med "de- store-tals-lov" at estimere, hvor regnskabet
lander, forudsat at forbrugsprofilernes tendenser også afspejler den faktiske udvikling.
Det er vigtigt at understrege, at forbrugsforventningen ikke har til hensigt, at sammenligne og
sammenholde med de tre årlige forventede regnskaber (FR1, FR2 og FR3), da de udføres på meget
mere detaljeret niveau og bygger på både forventninger og ledelsesmæssige vurderinger i
fremskrivningen. Men på baggrund af 'de-store-tals-lov' giver forbrugsudviklingen dog en god
indikator over, hvor vi står.
I tabel 1 fremgår hvert udvalgs forbrugsprocent pr. maj 2026, den gennemsnitlige forbrugsprofil pr.
maj 2019-2025 samt sidste års forbrugsprocent pr. maj måned.
Det ses, at forbrugsprocenten med udgangen af maj 2026 er på 42,20 pct. af det korrigerede
budget på driften.

Den gennemsnitlige forbrugsprofil for årene 2019-2025 i samme periode er på 41,32 pct.
Udviklingen pr. maj i år ligger således lidt over niveauet for den gennemsnitlige
forbrugsudvikling i årene 2019-2025.
Forbrugsprocenten pr. maj 2026 ligger marginalt over niveauet sammenlignet med sidste års
forbrugsprocent pr. maj 2025, hvor niveauet var 42,07 pct.
Ovenstående kan være tegn eller indikatorer på/for, at forbrugsudviklingen ligner 2025, og at det
samlede forbrug dermed kan holdes inden for de afsatte budgetter.
Afvigelsen i forbrugsprocenten pr. maj 2026 er 0,88 pct. point højere end tidligere års
gennemsnitlige forbrugsprofil.
Afvigelsen i forbrugsprocenten pr. maj 2026 er 0,13 pct. point højere end forbrugsprocenten
pr. maj 2025.
En afvigelse på mellem +0,13 pct. point og +0,88 procentpoint lyder ikke af meget, men det
svarer til en budgetafvigelse på mellem 3,8 mio. kr. og 26,5 mio. kr. samlet set for kommunen
under ét.
Afvigelser i forbrugsprocenterne på tværs af årene kan delvist afspejle forskydning i fx
områdernes regningsbetalinger. Dette kan særligt være gældende på Plan- og Kulturudvalget
og Teknik- og Miljøudvalgets områder, hvor budgetrammerne er mindre, eller på områder,
hvor Faxe Kommuner køber en større andel af ydelserne hos andre kommuner eller private
leverandører.
Den relativt høje forbrugsprocent på Familieudvalget svarer umiddelbart til forventningen om et
merforbrug i 2026 jf. Regnskab for 2025 og konsekvensen herfor i budget 2026, som også
fremgik af sagen om Forventet Regnskab 1 i maj måned.
Den relativt lave forbrugsprocent på Socialudvalget set i forhold til tidligere år afspejler, at en
større del af den mellemkommunale fakturering nu foretages via det nye afregningssystem på
det specialiserede område, hvorfor faktureringen sker mere rettidigt. Herudover er der
hjemtaget for meget refusion for særligt dyre enkeltsager i årets første måneder, hvilket vil
blive korrigeret i 3. kvartal.
Den egentlige opfølgning på budgetafvigelser følger næste gang (som tidligere nævnt) med
forventet regnskab 2 på september-møderækken, hvor der ses på konkrete årsager til
forbrugsudviklingen på alle områder.
Tabel 1: Forbrugsprocenter og forbrugsprofiler

Korr.
Afvigelse fra Gennemsnitlig
Forbrugsprocent
Budget
forbrugsprofil forbrugsprofil Forbrugsprocent
pr. maj 2026
pr. maj 2025
(pct.)
(pct.)
kr.)
(pct.point)
(pct.)

Økonomiudvalget

Børn- og
Læringsudvalget

Familieudvalget

Senior- og
Sundhedsudvalget

Erhvervs-, Turisme- og
Beskæftigelsesudvalget

Socialudvalget

Teknik- og
Miljøudvalget

Plan- og Kulturudvalget

Faxe Kommune i alt
pr. maj 2026

*) For at kunne sammenligne over tid er forbruget på Familieudvalget, Børn- og Læringsudvalget og
Senior- og Sundhedsudvalgets områder korrigeret ift. den nye udvalgsstruktur frem til 2025.
Forbrugsudvikling, anlæg
Opfølgning på forbrugsudviklingen på anlæg sker i forventet regnskabssagerne. Anlæg har oftest en
anderledes forbrugsprofil, hvor det er helt normalt, at det store forbrug af anlægsmidler sker i
slutningen af regnskabsåret. Forbrugsprocenten på anlæg var ved udgangen af maj hhv. 65,95 pct.
på anlægsindtægter og 12,37 pct. på anlægsudgifter. Tilsvarende var forbrugsprocenterne i 2025 på
hhv. 50,59 % på anlægsindtægter og 11,98 % på anlægsudgifter.
Med henblik på at opnå en realistisk og hensigtsmæssig gennemførsel af overførte anlægsprojekter
fra 2025 til 2026 samt besluttede anlægsprojekter i 2026, er der på nærværende møde oplæg til
forslag om forskydning (re-periodisering) af investeringsoversigten for anlæg i budgetperioden 20262029. Herudover vil der komme en konkret opfølgning på anlæg som en del af forventet regnskab 2,
som fremlægges på september-møderækken.

Lovgrundlag
Af Budget- og Regnskabssystem for kommuner fremgår det, at Byrådet skal have fremlagt en
opgørelse over kommunens likviditet senest en måned efter endt kvartal. Opgørelsen skal
udarbejdes efter kassekreditreglen.

Økonomiske konsekvenser
Sagen har ingen økonomiske eller bevillingsmæssige konsekvenser.

Sagen afgøres af
Sagen fremlægges for Økonomiudvalget til anbefaling.
Sagen afgøres af Byrådet.

Beslutning

Taget til efterretning.
Fraværende:
Ingen.