Godkendelse af forventet regnskab (FR2) 2026 for Økonomiudvalget

Indstilling

Administrationen indstiller, at Økonomiudvalget godkender udvalgets forventet regnskab

Sagsfremstilling

Økonomisk status
Administrationen fremlægger forventet regnskab pr. 31. maj 2026 for Økonomiudvalgets
område. Opfølgningen tager udgangspunkt i forbrug, aktivitet og kendte disponeringer.
Økonomiudvalgets gældende budget udgør 346,5 mio. kr. Administrationen forventer et samlet
regnskab på 354,7 mio. kr. Det svarer til et forventet merforbrug på 8,2 mio. kr. eller cirka 2,4
% af det gældende budget.
Merforbruget skyldes især området ledelse og administration, som samlet set forventer et

merforbrug på 5,1 mio. kr. En væsentlig del af udfordringen findes i familieområdet under
Center for Børn, Unge & Familier. Her forventes et merforbrug på 6,9 mio. kr., som følge af
ekstraordinære personaleudgifter som forudsætning for realiseringen af udviklingsplanen på
det specialiserede børneområde.
Forsikringsområdet viser et merforbrug på 6,3 mio. kr. Det skyldes især en stigning i udgiften til
afgjorte arbejdsskadesager i Arbejdsmarkedets Erhvervssikring (tidl. Arbejdsskadestyrelsen)
gennem de senere år. Området har tidligere balanceret økonomisk over årene, men
udviklingen betyder, at der fremover - fra 2027- vil være behov for at opjustere budgettet til
området.
Der er mindreforbrug i puljen til styrket digitalisering, som har fået opjusteret puljen for året
med 3,5 mio. kr. ved overførselssagen fra 2025, og forventer et samlet mindreforbrug på 3,8
mio. kr.
Siden FR1 er merforbruget for udvalget samlet set steget fra 4,0 mio. kr. til nu 8,2 mio. kr. Da
forventningen til årets udgifter ikke har ændret sig med mere end 0,7 mio. kr. skal årsagen
findes i det gældende budget som er reduceret med 3,4 mio. kr. som følge af reduktion i
barselspuljen der er fordelt til øvrige udvalg samt godkendelsen af udgiftsneutral flytning af
budget til Teknik- og Miljøudvalget.
Tabel – økonomisk overblik
Afvigelse ml.
Gældende
i 1.000 kr. Budget

Forventet

Forventet

FR2 og

regnskab

regnskab

gældende

(FR1)

(FR2)

budget

ΔFR (seneste)

Økonomiudvalget

Ledelse og administration

Center for Børn, Unge & Familier

Center for Social, Sundhed & Pleje

Center for Beskæftigelse

Center for Kultur, Frivillighed & Borgerservice

Stab for HR & Sekretariat

Direktion

Stab for Økonomi & Teknologi

Center for Teknik, Miljø & Service

Politisk organisation

Digitaliseringspuljer

Centrale puljer til udmøntning

Brand & Redning

Forsikring

'+'= merforbrug og '-' = mindreforbrug

Årsager til væsentlige afvigelser
Den forventede afvigelse kan primært henføres til følgende forhold:
Familieområdet hos Center for Børn, Unge & Familier viser et forventet merforbrug på 6,9
mio. kr. Det er en stigning på 0,9 mio. kr. siden FR1.
Merforbruget skyldes fortsat et højt sygefravær samt behov for vikar- og midlertidige
ledelsesressourcer for at sikre drift og fremdrift i sagerne. Samtidig arbejder området
fortsat med implementering af den justerede udviklingsplan.
Forsikringsområdet forventer et merforbrug på 6,3 mio. kr. Det er en stigning på 1,8 mio.
kr. siden FR1.
Merforbruget skyldes at Arbejdsmarkedets Erhvervssikring (AES) har afgjort flere
arbejdsskadesager i år. Når sagerne bliver afgjort, skal kommunen udbetale erstatning. I
flere af sagerne vælger den skadelidte at få en engangsudbetaling frem for løbende
udbetalinger alene, og det giver væsentligt højere udgifter i indeværende år. Området er
samtidig præget af stor usikkerhed. Administrationen kan ikke forudsige, hvornår AES
afgør de enkelte sager, og dermed heller ikke hvornår kommunen skal udbetale
erstatning. Frem mod FR3 forventer administrationen, at der kan komme yderligere
udgifter. Det skyldes blandt andet, at pensionsalderen er hævet fra 69 til 70 år. En række
allerede afgjorte sager skal derfor gennemgås igen, fordi der kan være krav om
efterregulering svarende til ét ekstra års erstatning. AES har påbegyndt denne
gennemgang, og udgifterne kan komme allerede i 2026. De mulige merudgifter til
efterregulering indgår ikke i vurderingen ved FR2.
Brand og Redning forventer en lille afvigelse på 0,2 mio. kr., som er væsentlig at
informere om.
Afvigelsen skyldes at prisreguleringen for området blev nulstillet i budgetaftalen for 2026
men Byrådet godkendte Midt- og Sydsjællands Brand & Redning's driftsbidrag for 2026
allerede i maj 2025. Budgettet er genoprettet som teknisk ændring frem mod budget
Håndtering og økonomisk styring
Administrationen arbejder løbende med økonomisk styring og har iværksat følgende tiltag:
Administrationen vil i budget 2027 indarbejde en budgetændring (en teknisk korrektion) til
et realistisk budgetniveau for forsikringsområdet. Området er svært styrbart, dvs.
nærmest ikke til at forudsige, hverken for året eller for årene frem, hvilket skyldes at
behandlingstider for arbejdsskader kan være mange år i enkelte sager. Dertil arbejdes
der på at tydeliggøre hvilke dele af områdets økonomi, der er styrbart. Dette skal styrke
den økonomiske styring, og gøre det lettere at forklare udsving i forsikringsområdets
økonomi fremadrettet.
Administrationen følger udviklingen tæt – særligt på familieområdet – for at sikre fremdrift i
udviklingsplanen og overholdelse af de økonomiske rammer på længere sigt.
Samtidig med gennemgangen af kommunens økonomi har administrationen også fulgt op på
de prioriteringer og hensigtserklæringer, der er indarbejdet i budgetaftalen for 2026.

Administrationen har gjort status på, hvordan de enkelte initiativer vil blive implementeret, og
hvor langt arbejdet er nået, med henblik på at give udvalget et samlet overblik over fremdriften.
Status fremgår af bilag 1.
Anlæg
Økonomiudvalgets gældende anlægsbudget udgør 1,1 mio. kr. Administrationen forventer et
samlet regnskab på -1,2 mio. kr. (samlet indtægt), hvilket på nuværende tidspunkt giver et
forventet mindreforbrug på ca. 2,3 mio. kr.
Mindreforbruget skyldes primært, at flere anlægsprojekter ikke kan gennemføres fuldt ud i
2026. Det skyldes blandt andet manglende ressourcer til at planlægge og udføre opgaverne
inden for året, og der vil på kommende udvalgsmøde i september komme et forslag til
periodisering.
Til sagen er vedhæftet bilag 2 med kommunens samlede anlægsopfølgning.
Kommunens samlede økonomi
Samlet set viser Forventet Regnskab 2, at kommunens økonomi fortsat er under pres.
Kommunen forventer et merforbrug på driften på 36,3 mio. kr., hvilket er en forværring på 7,1
mio. kr. siden seneste opfølgning, FR1. Presset kommer især fra udgifterne på familieområdet
og skolernes specialundervisning. Hos Familieudvalget driver udgifter til anbringelser fortsat en
væsentlig del af merforbruget, og udviklingen følger fortsat den samme tendens som i 2025.
Samtidig presser specialundervisningsområdet og arbejdet med “En skole for flere” økonomien
på Børn- og Læringsudvalget. Kommunen ser også merudgifter på familieområdet under
Økonomiudvalget, hvor fremdrift i udviklingsplanen, interim ledelse, højt sygefravær og
vikarudgifter påvirker økonomien. Hertil kommer merudgifter til arbejdsskadesager samt
udgifter på det tekniske område, blandt andet som følge af en hård vinter med øgede udgifter
til saltning og snerydning.
Der er områder, som trækker i den modsatte retning og dæmper det samlede pres. Det gælder
blandt andet beskæftigelsesydelserne, hvor der samlet forventes et mindreforbrug, samt socialog sundhedsområderne, hvor blandt andet mellemkommunale indtægter og revurdering af
overgangssager fra børne- til voksenspecial bidrager. Disse mindreforbrug kan dog ikke opveje
de samlede merudgifter.
Overstående resulterer også i at kommunens gældende serviceramme er udfordret med
omkring 40 mio. kr. På anlægsområdet ser situationen mere stabil ud, da kommunen med de
nuværende skøn forventer at overholde anlægsrammen, særligt når den sidste del af
periodisering til kommende år, forventes godkendt i Byrådet i oktober.
Når overskridelse af driftsbudget og serviceramme forventes i det omfang, har administrationen
igangsat en generel økonomisk opstramning resten af året. Formålet er at begrænse
merforbruget og styrke kassebeholdningen, uden at gå på kompromis med nødvendige og
lovbundne driftsopgaver. Opbremsningen betyder, at kommunen på tværs af områderne
udviser tilbageholdenhed med nye udgifter samt udskyder eller aflyser projekter og aktiviteter
hvor det er muligt. Dette vil blive beskrevet i sagen til Økonomiudvalget og Byrådet.

Samlet set viser opfølgningen, at kommunen har en stram økonomisk situation, som kræver
tæt styring, tydelige prioriteringer og løbende intern opfølgning i den resterende del af 2026.

Lovgrundlag
Faxe Kommunes principper for økonomistyring, afsnit 6.

Økonomiske konsekvenser
Ingen bevillingsmæssige konsekvenser.

Sagen afgøres af
Økonomiudvalget.

Beslutning

Godkendt.
Fraværende:
Mark Hjorth (O). I stedet deltog Martin Rosbjørn (O).