Orientering om økonomiske nøgletal pr. 31. juli 2026

Indstilling

Administrationen indstiller, at Byrådet tager orienteringen om nøgletal pr. ultimo juli 2026 til efterretning.

Tidligere beslutning
Beslutning fra Økonomiudvalget, den 26. august 2026, punkt 145:
Anbefalet.
Fraværende:
Mark Hjorth (O). I stedet deltog Martin Rosbjørn (O).

Sagsfremstilling

Formålet med sagen er at orientere Byrådet og Økonomiudvalget om den aktuelle status på Faxe Kommunes
likviditet og udviklingen i de økonomiske nøgletal. Orienteringen giver Byrådet og Økonomiudvalget mulighed
for at følge udviklingen i kommunens økonomi og sammenhængen mellem budgettet og det realiserede forbrug.
Definition af gennemsnitslikviditeten
Den gennemsnitlige likviditet, som også kaldes "likviditeten opgjort efter kassekreditreglen", opgøres som
gennemsnittet af kommunens daglige likvide beholdning gennem de sidste 12 måneder. Det er dette
likviditetsmål, kommunernes økonomi blandt andet løbende måles på, og som kvartalsvist afrapporteres til
Indenrigs- og Sundhedsministeriet.
Administrationen afrapporterer samtidig løbende på 3-måneders likviditeten, som er et gennemsnit over den
daglige likvide beholdning gennem de sidste 3 måneder. Denne kan, i modsætning til 12-måneders likviditeten,
hurtigere vise udviklingen i likviditeten og indikere, hvor 12-måneders likviditeten vil bevæge sig hen i den
kommende tid. 3-måneders likviditeten er således et vigtigt redskab til at følge den økonomiske udvikling i Faxe
Kommune og sikre, at den ønskede sammenhæng mellem budget og realiseret forbrug er som forventet. Hvis
likviditeten afviger fra den forventede udvikling, kan det tyde på strukturelle forhold, som afdækkes nærmere.

12-måneders likviditeten er steget, mens 3-måneders likviditeten er faldet siden ultimo maj
Ved udgangen af juli 2026 var 12-måneders likviditeten steget, mens 3-måneders likviditeten var faldet siden
opgørelsen ultimo maj-måned. De modsatrettede bevægelser for de to forskellige opgørelsesintervaller skyldes,
at forbruget i de sidste to måneder overstiger forbruget 3 måneder tilbage, men ikke tilsvarende 12 måneder
tilbage.
Ultimo juli 2026 var 12-måneders likviditeten på 208,3 mio. kr. svarende til en stigning på 5 mio. kr. siden ultimo
maj (se figur 1).
Figur 1

Ved udgangen af juli 2026 var 3-måneders likviditeten faldet med 16 mio. kr. til 197 mio. kr. i forhold til ultimo
maj (se figur 2).
Figur 2

Forventet likviditetsudvikling
Den gennemsnitlige 12-måneders likviditet må forventes at falde senere på året i takt med, at det forventede
merforbrug på driften, jævnfør Forventet Regnskab 2 viser sig samt de overførte og udskudte anlægsprojekter
gennemføres i løbet af 2026.
Likviditet i forhold til budget 2026
Den forventede 12-månedes likviditet til indgangen af budget 2026 var ved budgetlægningen lavere, end den
faktisk opgjorte likviditet. Det skyldes bl.a. overstående faktor med forsinkelser på anlægsbetalinger, som vil
betyde en forskydning i likviditeten, hvis projekterne gennemføres i løbet af 2026.
Forbrugsudviklingen
I nøgletalssagen gives en status på forbrugsprocenten i indeværende år holdt op imod forbrugsprofiler pba.
regnskab 2019-2025. Det giver dels mulighed for at se forbrugsmønstre, som afviger fra "normalen" og reagere,
hvis det vurderes nødvendigt. Dernæst giver forbrugsprofilerne mulighed for på meget overordnet plan og med
"de- store-tals-lov" at estimere, hvor regnskabet lander, forudsat at forbrugsprofilernes tendenser også afspejler
den faktiske udvikling.
Det er vigtigt at understrege, at forbrugsforventningen ikke har til hensigt, at sammenligne og sammenholde
med de tre årlige forventede regnskaber (FR1, FR2 og FR3), da de udføres på meget mere detaljeret niveau og
bygger på både forventninger og ledelsesmæssige vurderinger i fremskrivningen. Men på baggrund af 'destore-tals-lov' giver forbrugsudviklingen en god indikator for, hvor vi står.
I tabel 1 fremgår hvert fagudvalgs forbrugsprocent pr. juli 2026, den gennemsnitlige forbrugsprofil pr. juli 20192025 samt sidste års forbrugsprocent pr. juli måned.
Det ses, at den samlede forbrugsprocent på driften var 61,77 pct. af det korrigerede budget ved udgangen af juli
2026. Dette er 1,45 procentpoint mere end forbrugsprocenten i samme periode sidste år, og er 2,46
procentpoint højere over den gennemsnitlige forbrugsprofil for årene 2019-2025.
De større udsving i fagudvalgenes forbrugsprocenter på tværs af årene kan delvist afspejle forskydning i fx
områdernes regningsbetalinger, hvilket særligt kan gælde på Plan- og Kulturudvalget og Teknik- og

Miljøudvalgets områder, og på fx Socialudvalgets område, hvor Faxe Kommune køber en stor del af ydelserne
hos andre kommuner eller private leverandører.
Den egentlige opfølgning på budgetafvigelser følger som nævnt tidligere med Forventet Regnskab 2 på augustmøderækken, hvor der ses på konkrete årsager til forbrugsudviklingen på alle områder.
Tabel 1: Forbrugsprocenter og forbrugsprofiler

Afvigelse fra
forbrugsprofil
(pct.point)

Gennemsnitlig
forbrugsprofil Forbrugsprocent
pr. juli 2025 (pct.)
(pct.)

Korr. Budget

Forbrugsprocent
pr. juli 2026
(pct.)

Økonomiudvalget

Børn- og
Læringsudvalget

Familieudvalget

Senior- og
Sundhedsudvalget

Erhvervs-, Turisme- og
Beskæftigelsesudvalget

Socialudvalget

Teknik- og
Miljøudvalget

Plan- og Kulturudvalget

Faxe Kommune i alt
pr. juli 2026

*) For at kunne sammenligne over tid er forbruget på Familieudvalget, Børn- og Læringsudvalget og Senior- og
Sundhedsudvalgets områder korrigeret ift. den nye udvalgsstruktur frem til 2025.
Forbrugsudvikling, anlæg
Opfølgning på forbrugsudviklingen på anlæg sker i forventet regnskabssagerne. Anlæg har oftest en anderledes
forbrugsprofil, hvor det er helt normalt, at det store forbrug af anlægsmidler sker i slutningen af regnskabsåret.
Forbrugsprocenten på anlæg var ved udgangen af juli henholdsvis 67,4 pct. på anlægsindtægter og 21,1 pct. på
anlægsudgifter. Tilsvarende var forbrugsprocenterne i 2025 på henholdsvis 61,2 pct. på anlægsindtægter og
17,8 pct. på anlægsudgifter.
En konkret opfølgning på anlæg indgår som en del af Forventet Regnskab 2, som er fremlagt på augustmøderækken.

Lovgrundlag
Af Budget- og Regnskabssystem for kommuner fremgår det, at Byrådet skal have fremlagt en opgørelse over
kommunens likviditet senest en måned efter endt kvartal. Opgørelsen skal udarbejdes efter kassekreditreglen.

Økonomiske konsekvenser
Sagen har ingen økonomiske eller bevillingsmæssige konsekvenser.

Sagen afgøres af

Sagen fremlægges for Økonomiudvalget til anbefaling.
Sagen afgøres af Byrådet.

Beslutning

Taget til efterretning.
Fraværende:
Ingen.