Godkendelse af budgetændringer fra midtvejsreguleringen samt lov og cirkulæreprogrammet

Indstilling

Administrationen indstiller, at Byrådet godkender ændringer til budget 2026 som følger:
1. Kommunens finansielle poster nettoændres med 20.433.864 kr., som følge af
merindtægter i 2026.
2. Fagudvalgenes driftsbudgetter tilføres i alt 3.928.944 kr. i 2026 jf. bilag 1.
3. Budgetændringer i punkt 1 og 2 finansieres over kommunens kassebeholdning, som
således opskrives med netto 16.504.920 kr. i 2026

Sagsfremstilling

Regeringen og KL har i forbindelse med økonomiaftalen for 2027 aftalt en midtvejsregulering af
kommunernes økonomi for indeværende år. Reguleringen medfører ændringer i kommunens
indtægter og i finansiering af en række nye eller ændrede opgaver.
Midtvejsreguleringen består dels af finansielle reguleringer og dels af reguleringer som følge af
lov- og cirkulæreprogrammet (LCP).
De finansielle reguleringer vedrører kommunens indtægter og indarbejdes derfor på budgettets
finansielle poster. Det sikrer, at kommunens budget afspejler den aftalte regulering af blandt
andet statstilskuddet.
LCP vedrører derimod de økonomiske konsekvenser af ny eller ændret lovgivning. LCP sikrer,
at kommunerne kompenseres økonomisk for de merudgifter, som følger af ny eller ændret

lovgivning. Omvendt reguleres kommunernes finansiering også når lovændringer medfører
mindreudgifter eller bortfald af kommunale opgaver.
De dele af LCP, som har en direkte betydning for kommunens drift i 2026 og som ikke allerede
kan løses indenfor gældende budget, indarbejdes derfor på de relevante driftsbudgetter.
Det betyder, at sagen både indeholder ændringer på indtægtssiden og ændringer på
udgiftssiden.
Administrationen har gennemgået LCP samt øvrige reguleringer, og vurderet hvilke ændringer,
over en bagatelgrænse på +/- 50.000 kr., der bør indarbejdes i budgettet. Udgiftsskøn er i
hovedtræk indarbejdet i FR2, hvorfor der alene er tale om budgetændringer. De enkelte
ændringer fremgår af bilag 1 til sagen.
Direktionen har på baggrund af forventet regnskab 2, som Byrådet behandlede på mødet den
3. september 2026 i punkt 141, vurderet at midlerne fra årets pris- og lønregulering ikke
anvendes til at øge budgettet i 2026, som det er almindelig praksis i Faxe Kommune, men i
stedet alene tilgår kassen i 2026. Dette vil isoleret set styrke kommunens kassebeholdning.
Særligt når kommunen har iværksat tiltag for at sænke forbruget, vil det ikke give mening at
hæve budgetterne, da det kan give anledning til øget forbrug og dermed øge et allerede stort
pres på kommunens overholdelse af servicerammen. Samtidig kan en opskrivning af
budgetterne give mulighed for overskud, som i så fald vil blive overført til næste år jf.
overførselsreglerne.
Det bemærkes, at der i budgetterne for 2027 er indarbejdet det nye skøn for pris- og
lønstigninger.

Lovgrundlag
Kommunestyrelsesloven §40.

Økonomiske konsekvenser
Den samlede økonomiske virkning af midtvejsreguleringen fremgår af nedenstående:
Budgetændring på finansielle poster

indtægter

udgifter

nettoændring *

Lov- og cirkulæreprogrammet

Midtvejsregulering - andre reguleringer (herunder udg. til Ukrainere)

Midtvejsregulering - pris og løn

i alt

Midtvejsregulering - beskæftigelsesområdet

* '-' er indtægter og '+' er udgifter

Budgetændring i udvalgenes driftsbudgetter
Økonomiudvalget

Beløb

Børn- og Læringsudvalget

Familieudvalget

Socialudvalget

Senior- og Sundhedsudvalget

i alt

De finansielle reguleringer indarbejdes på kommunens finansielle poster, mens de
driftsmæssige konsekvenser af LCP og øvrige reguleringer indarbejdes på de relevante
fagudvalgs driftsbudgetter.

Sagen afgøres af
Sagen fremlægges for Økonomiudvalget til anbefaling.
Sagen afgøres af Byrådet.

Beslutning

Anbefalet.
Fraværende:
Michael Christensen (C). I stedet deltog Allan Tirsgaard (C).
Mark Hjorth (O).