Orientering om økonomiske nøgletal pr. 31. august 2026

Indstilling

Administrationen indstiller, at Byrådet tager orientering om nøgletal pr. ultimo august 2026 til
efterretning.

Tidligere beslutning
Beslutning fra Økonomiudvalget, den 30. september 2026, punkt 172:
Anbefalet.
Fraværende:
Michael Christensen (C). I stedet deltog Allan Tirsgaard (C).
Mark Hjorth (O).

Sagsfremstilling

Formålet med sagen er at orientere Byrådet og Økonomiudvalget om den aktuelle status på Faxe
Kommunes likviditet og udviklingen i de økonomiske nøgletal. Orienteringen giver Byrådet og
Økonomiudvalget mulighed for at følge udviklingen i kommunens økonomi og sammenhængen mellem
budgettet og det realiserede forbrug.
Definition af gennemsnitslikviditeten
Den gennemsnitlige likviditet, som også kaldes "likviditeten opgjort efter kassekreditreglen", opgøres
som gennemsnittet af kommunens daglige likvide beholdning gennem de sidste 12 måneder. Det er

dette likviditetsmål, kommunernes økonomi blandt andet løbende måles på, og som kvartalsvist skal
afrapporteres til Indenrigs- og Sundhedsministeriet.
Administrationen afrapporterer samtidig løbende på 3-måneders likviditeten, som er et gennemsnit over
den daglige likvide beholdning gennem de sidste 3 måneder. Denne kan, i modsætning til 12-måneders
likviditeten, hurtigere vise udviklingen i likviditeten og indikere, hvor 12-måneders likviditeten vil bevæge
sig hen i den kommende tid. 3-måneders likviditeten er således et vigtigt redskab til at følge den
økonomiske udvikling i Faxe Kommune og sikre, at den ønskede sammenhæng mellem budget og
realiseret forbrug er som forventet. Hvis likviditeten afviger fra den forventede udvikling, kan det tyde på
strukturelle forhold, som afdækkes nærmere.
12-måneders likviditeten er uændret siden ultimo juli
Ved udgangen af august 2026 var 12-måneders likviditeten på 208,4 mio. kr. (se figur 1). 12-måneders
likviditeten er steget med 0,1 mio. kr. siden juli måneds opgørelse.
Figur 1

3-måneders likviditeten er næsten uændret i forhold til ultimo marts
Ved udgangen af august 2026 var 3-måneders likviditeten på 185,1 mio. kr. (se figur 2) svarende til, at
der har været et fald i 3-måneders likviditeten på 12 mio. kr. i forhold til ultimo juli.
Figur 2

Forventet likviditetsudvikling
I de kommende måneder må det forventes, at likviditeten vil falde i takt med forbruget på
anlægsområdet, som i de senere år har udgjort mere end halvdelen af årets forbrug i de sidste fem
måneder af året. Omvendt vil likviditeten stige i løbet af årets sidste måneder som følge af
midtvejsreguleringen i 2026.
Forbrugsudviklingen
I nøgletalssagen gives en status på forbrugsprocenten i indeværende år holdt op imod forbrugsprofiler
pba. regnskab 2019-2025. Det giver dels mulighed for at se forbrugsmønstre, som afviger fra
"normalen" og reagere, hvis det vurderes nødvendigt. Dernæst giver forbrugsprofilerne mulighed for på
meget overordnet plan og med "de-store-tals-lov" at estimere, hvor regnskabet lander, forudsat at
forbrugsprofilernes tendenser også afspejler den faktiske udvikling.
Det er vigtigt at understrege, at forbrugsforventningen ikke har til hensigt at sammenligne og
sammenholde med de tre årlige forventede regnskaber (FR1, FR2 og FR3), da de udføres på meget
mere detaljeret niveau og bygger på både forventninger og ledelsesmæssige vurderinger i
fremskrivningen. Men på baggrund af 'de-store-tals-lov' giver forbrugsudviklingen dog en god indikator
over, hvor vi står.
I tabel 1 fremgår hvert fagudvalgs forbrugsprocent pr. august 2026, den gennemsnitlige forbrugsprofil
pr. august 2019-2025 samt sidste års forbrugsprocent pr. august måned.
Det ses, at den samlede forbrugsprocent på driften var 68,8 pct. af det korrigerede budget ved
udgangen af august 2026. Dette er 1,08 procentpoint mere end forbrugsprocenten i samme periode
sidste år og 1,65 procentpoint højere over den gennemsnitlige forbrugsprofil for årene 2019-2025.
De større udsving i fagudvalgenes forbrugsprocenter på tværs af årene kan delvist afspejle forskydning
i fx områdernes regningsbetalinger, hvilket særligt kan gælde på Plan- og Kulturudvalget og Teknik- og
Miljøudvalgets områder, og på fx Socialudvalgets område, hvor Faxe Kommune køber en stor del af

ydelserne hos andre kommuner eller private leverandører.
Tabel 1: Forbrugsprocenter og forbrugsprofiler

Korr.
Budget
kr.)

Afvigelse fra Gennemsnitlig
Forbrugsprocent
Forbrugsprocent
forbrugsprofil forbrugsprofil
pr. august 2026
pr. august 2025
(pct.)
(pct.)
(pct.point)
(pct.)

Økonomiudvalget

Børn- og
Læringsudvalget

Familieudvalget

Senior- og
Sundhedsudvalget

Erhvervs-, Turisme- og
Beskæftigelsesudvalget

Socialudvalget

Teknik- og
Miljøudvalget

Plan- og Kulturudvalget

Faxe Kommune i alt
pr. august 2026

*) For at kunne sammenligne over tid er forbruget på Familieudvalget, Børn- og Læringsudvalget og
Senior- og Sundhedsudvalgets områder frem til 2025 korrigeret ift. den nye udvalgsstruktur.
Forbrugsudvikling, anlæg
Opfølgning på forbrugsudviklingen på anlæg sker i sagerne om forventet regnskab. Anlæg har oftest en
anderledes forbrugsprofil, hvor det er helt normalt, at det store forbrug af anlægsmidler sker i slutningen
af regnskabsåret. Forbrugsprocenten på anlæg var ved udgangen af august hhv. 129,4 % på
anlægsindtægter og 22,6 % på anlægsudgifter. Tilsvarende var forbrugsprocenterne i 2025 på hhv.
61,7 % på anlægsindtægter og 21,8 % på anlægsudgifter.
En konkret opfølgning på anlæg indgår som en del af Forventet Regnskab 2, som blev fremlagt på
august-møderækken.

Lovgrundlag
Af Budget- og Regnskabssystem for kommuner fremgår det, at Byrådet skal have fremlagt en
opgørelse over kommunens likviditet senest en måned efter endt kvartal. Opgørelsen skal udarbejdes
efter kassekreditreglen.

Økonomiske konsekvenser
Sagen har ingen økonomiske eller bevillingsmæssige konsekvenser.

Sagen afgøres af
Sagen fremlægges for Økonomiudvalget til anbefaling.
Sagen afgøres af Byrådet.

Beslutning

Taget til efterretning.
Fraværende:
Morten Haupt Hansen (I). Som stedfortræder deltog Alan Pedro Petersen (I).
Dorthe Adelsbech (V). Som stedfortræder deltog Helle Lysholm (V).