Beslutningssag: 1. budgetopfølgning 2025 for Økonomi- og Erhvervsudvalget

Sagsfremstilling

Indledning Formålet med budgetopfølgningen er at redegøre for fagudvalgets økonomi og det forventede regnskabsresultat, samt udfordringer i forhold til budgetoverholdelse
Hvis der forventes merudgifter, skal disse dækkes inden for udvalgets budgetramme jf. de vedtagne principper for økonomistyring. Budgetopfølgningen bør indeholde forslag til kompenserende handlinger, hvis der er indikationer på merudgifter.
Der er tre budgetopfølgninger om året og en årlig økonomisk status i september måned. Efter behandling i fagudvalget skal budgetopfølgningen behandles i Økonomi- og Erhvervsudvalget samt byråd.
SERVICEUDGIFTER
Samlet overblik over udvalget I sagen om overførsler 2024 til 2025 som behandles i byrådet den 30. april 2025 forventes der at blive overført (tillægsbevilliget) 13,924 mio. kr. til Erhvervs- og Økonomiudvalget. Denne bevilling

er indregnet i det korrigerede budget herunder.

Tabel 1 Økonomi- og Erhvervsudvalget, Serviceudgifter

Mio. kr.

Forventet Korrigeret BudgetændringerKorrigeret ForventetForventet

overførselbudget der søges

budget efter forbrug afvigelse2025

fra 2024 2025inkl. godkendt ved 1. godkendelse1.2025

OverførselBO 2025

fra 2024

Serviceudgifter I alt

Administrativ organisation

Tværkommunalt

Politisk organisation

Forsikringer

(- = mindreforbrug/+ = merforbrug)

Budgetopfølgningen viser en forventet budgetoverholdelse.

Delområder med forventede afvigelser, budgetændringer eller forslag til kompenserende handlinger, beskrives herunder.

Bevillingsmæssige konsekvenser af allerede vedtagne poliske beslutninger og tekniske omplaceringer mellem udvalg er beskrevet i afsnittet budgettilpasninger.

Uddybende forklaringer på delområder For nuværende forventes der budgetoverholdelse på tværs af delområderne.
Det forventes, at der vil være et merforbrug på valg, grundet kommende kommune- og regionsrådsvalg i år. Dette evt. merforbrug på valg afdrages over de kommende år, hvor der er afsat nyt budget til opgaven. Derudover afdrages merforbruget fra 2024 på arbejdsskadeforsikring i 2025, 2026 og 2027. Området er tilført budget med vedtagelsen af Budget 2025-2028 og følges tæt i 2025.
For 2025 forventes indtægterne for byggesagsgebyrer at ligge under det budgetterede niveau. Dette skyldes, at en betydelig andel af sagerne fortsat vil være igangværende sager uden gebyr, samt at den øgede effektivitet i sagsbehandlingen reducerer det samlede gebyrgrundlag. Der vil løbende blive fulgt op på indtægtsudviklingen, og der arbejdes aktivt på at optimere ressourceanvendelsen og sikre en stabil økonomisk balance.

Budgettilpasninger På Økonomi- og Erhvervsudvalget søges der en varig teknisk budgetneutral omplacering mellem udvalg vedr. centralisering af IT-udgifter for 3,801 mio. kr. Desuden søges en omplacering vedr. lån fra Teknologipuljen på 0,105 mio. kr. til Senior- og Socialudvalget i 2025 og som tilbagebetales i 2026 og 2027 af Senior- og Socialudvalget.
Der søges teknisk budgetneutral omplacering på 3,547 mio. kr. til serviceudgifter på Økonomi- og Erhvervsudvalget fra overførselsudgifter på Beskæftigelses- og Sundhedsudvalget. Omplaceringen af budgettet er baseret på medarbejdernes fordeling af arbejdstid på myndighedsopgaver og øvrige opgaver fra medarbejdernes tidsregistrering. Grundet ændret arbejdsgange efter BDOinvestering, flyttes der desuden budget fra overførselsudgifter til serviceudgifter.
Budgetværn på 27,900 mio. kr. i forhold til servicerammen er nulstillet i 2025. Modposten ses på skatter og tilskud.

Bilag 1 viser tekniske budgetneutrale omplaceringer på tværs af udvalg.

SKATTER OG TILSKUD Tabel 2 Økonomi- og Erhvervsudvalget, Skatter og tilskud

Mio. kr.

Forventet Korrigeret Budgetændringer Korrigeret Forventet Forventet

overførsel budget

der søges budget efter forbrug afvigelse2025

fra 2024 2025inkl. godkendt ved 1. godkendelse, 2025

Overførsel BO 2025

fra 2024

Skatter og tilskud

Tilskud og udligning

Skatter

(- = mindreforbrug/+ = merforbrug)

Budgettilpasninger Som det fremgår i tabel 2 søges der i 1. budgetopfølgning om en regulering på 27,900 mio. kr. Midlerne vedrører:

Nulstilling af budgetværn (27,900 mio. kr.). Modposten findes på serviceudgifterne.

ANLÆG
Status på budgetopfølgningen i korte træk I sagen om overførsler mellem 2024 og 2025, som behandles i byrådet den 30. april 2025, forventes der overført (tillægsbevilget) netto -42,579 mio. kr. til Økonomi-og Erhvervsudvalget på skattefinansierede anlæg. Denne bevilling er indregnet i det korrigerede budget herunder.

Tabel 3 Økonomi- og Erhvervsudvalget, anlæg

Mio. kr.

Forventet Korrigeret BudgetændringerKorrigeret Forventet Forventet

overførsel budget der søges

budget efter forbrug afvigelse2025

fra 2024 2025inkl. godkendt ved 1. godkendelse2025

forventet BO 2025 overførsel

fra 2024

Skattefinansieret anlæg (netto)

Udgifter

Indtægter

Som det fremgår af tabel 3, forventes der pr. 31. januar 2025 et budget i balance.

De væsentligste afvigelser vedrører i overskrifter:
10076 Salg af Ejendomme: Indtægtskravet for salg af kommunale ejendomme nedskrives løbende i takt med, at kommunale bygninger sættes på salgslisten, og der gennemføres bygningssalg. Ved udgangen af 1.kvt. 2025 er forventningen, at det ikke vil være muligt at realisere hele indtægtskravet i 2025. Det er dog endnu for tidligt på året at fastsætte en mere præcis indtægt og salget følges tæt frem mod 2. og 3. budgetopfølgning.
10049 Pulje til jordkøb: Ved udgangen af 1.kvt. 2025 forventes det ikke, at alle midlerne i puljen til jordkøb finder anvendelse i 2025. Det er dog endnu for tidligt på året at fastsætte en mere præcis udgift og salget følges tæt frem mod 2. og 3. budgetopfølgning.
10065 Salg af erhvervsjord: Indtægtskravet for erhvervsjord nedskrives løbende i takt med, at dialog med potentielle købere udmønter sig i konkrete salgssager og købsaftaler. Ved udgangen af 1.kvt. 2025 er forventningen, at det vil være vanskeligt at realisere hele indtægtskravet i 2025.
Bilag 2 viser en samlet oversigt over Økonomi- og Erhvervsudvalgets anlægsprojekter samt en status på forventet forbrug.

Tabel 4 Økonomi- og Erhvervsudvalget, Finansielle poster

Mio. kr.

Forventet Korrigeret Budgetændringer Korrigeret Forventet Forventet

overførsel budget

der søges budget efter forbrug afvigelse2025

fra 2024 2025inkl. godkendt ved 1. godkendelse, 2025

overførsel BO 2025

fra 2024

Finansielle poster, i alt

Renter

Lånoptagelse

Afdrag på lån

Øvrige finansforskydninger

(- = mindreforbrug/+ = merforbrug)

Som det fremgår af tabel 4 forventes, pr. 31. januar 2025, et budget i balance på Økonomi- og Erhvervsudvalgets finansielle poster ved årets udgang.

På poster vedrørende renter, som blandt andet omhandler renter af indestående i bank samt renter og udbytte fra investerede midler i værdipapirer, forventes en justering i positiv retning. Størrelse af justeringen afhænger af renteudviklingen i 2025 og udbytte på værdipapirer og følges frem mod 3. budgetopfølgning, hvor en eventuel tilretning indarbejdes.

Økonomiske konsekvenser Se sagsbeskrivelse.

Vurdering

Se sagsbeskrivelse og økonomiske konsekvenser.

Indstilling

Forvaltningen indstiller til Økonomi- og Erhvervsudvalget, at
1. Den 1. budgetopfølgning 2025 vedrørende drift, anlæg, skatter og tilskud og finansielle poster godkendes og indgår i samlesagen til byrådet.
2. Budgetneutrale omplaceringer på 0,010 mio. kr. i 2025 og frem (fra Unge- og Uddannelsesudvalget ) godkendes (og indgår i samlesagen til byrådet).

3. Budgetneutrale omplaceringer på 0,008 mio. kr. i 2025 og frem (fra Teknisk Udvalg) godkendes (og indgår i samlesagen til byrådet).
4. Budgetneutrale omplaceringer på 1,725 mio. kr. i 2025 og frem (fra Kultur og Idrætsudvalget) godkendes (og indgår i samlesagen til byrådet).
5. Budgetneutrale omplaceringer på 1,769 mio. kr. i 2025 og frem (fra Børne- og Skoleudvalget) godkendes (og indgår i samlesagen til byrådet).
6. Budgetneutrale omplaceringer på 0,050 mio. kr. i 2025 og frem (fra Bosætnings- og Turismeudvalget) godkendes (og indgår i samlesagen til byrådet).
7. Budgetneutrale omplaceringer på 3,547 mio. kr. i 2025 og frem (fra Beskæftigelses- og Sundhedsudvalget) godkendes (og indgår i samlesagen til byrådet).
8. Budgetneutrale omplaceringer på 0,134 mio. kr. i 2025 og frem (fra Senior- og Socialudvalget) godkendes (og indgår i samlesagen til byrådet). Hvor de -0,105 mio. kr. er lån i 2025 og tilbagebetales i 2026 og 2027.
9. Budgetneutral omplacering på 27,900 mio. kr. i 2025 fra serviceudgifter til skatter og tilskud (på Økonomi- og Erhvervsudgifter) godkendes (og indgår i samlesagen til byrådet).

Beslutning

1. -9. Godkendt. Fraværende: Vibe Dyhrberg Nielsen (A)
Afbud: Vibe Dyhrberg Nielsen