Beslutningssag: 1. budgetopfølgning 2025 - Fredericia Kommune

Sagsfremstilling

Indledning
Formålet med budgetopfølgningen er at redegøre for Fredericia Kommunes økonomi og det forventede regnskabsresultat efter behandling i de enkelte fagudvalg. Budgetopfølgningen skal desuden beskrive eventuelle økonomiske problemstillinger samt indstille til politisk beslutning, såfremt forvaltningen vurderer, at der skal iværksættes korrigerende handlinger for at imødegå udviklingen.
Hvis der forventes merudgifter, skal disse dækkes inden for udvalgenes budgetrammer, jf. de

vedtagne principper for økonomistyring. Budgetopfølgningen bør indeholde forslag til kompenserende handlinger, hvis der er indikationer på merudgifter.
Der er tre budgetopfølgninger om året og en årlig økonomisk status i september måned. Ved disse budgetopfølgninger fremlægges status på kommunens økonomi. Budgetopfølgningen har været behandlet i fagudvalgene og det samlede resultat indgår i denne sag og sikrer, at byrådet løbende informeres om kommunens økonomi, herunder om status på forventet overholdelse af korrigeret budget, serviceramme og anlægsbudget.

Samlet overblik over Fredericia Kommune
SKATTER OG TILSKUD
Samlet overblik over Fredericia Kommunes skatter og tilskud fremgår af bilag 1, tabel 1. Der forventes ingen afvigelser ved 1. budgetopfølgning 2025.

SERVICEUDGIFTER
Samlet overblik over Fredericia Kommunes serviceudgifter fremgår af bilag 1, tabel 2.
Som det fremgår af tabel 2, søges der i 1. budgetopfølgning om tilpasning af budgettet, inkl. en række omplaceringer, med en netto-reduktion på i alt 27,093 mio. kr.
Der er indmeldt et forventet merforbrug på samlet 6,900 mio. kr. på serviceudgifter, fordelt med 2,400 mio. kr. vedrører Børne- og Skoleudvalget og 4,500 mio. kr. på Senior- og Socialudvalget. På øvrige udvalg forventes et budget i balance.
Udfordringer og årsager til forventede afvigelser er beskrevet nærmere i fagudvalgenes budgetopfølgningssager og i afsnittet ”Uddybende forklaringer - serviceudgifter”.
Kommunens aktuelle serviceramme er lig med vedtaget budget. Opfølgning, på forventet overholdelse af servicerammen, fremgår af tabellen nedenfor:

Forventet regnskab

Mio. kr.

Korrigeret serviceramme

Vedtaget budget

Tillægsbevillinger

Overførsel fra 2024

Nulstilling budgetværn Øvrige budgetjusteringer, 1. budgetopfølgning Forventede afvigelser Forventet regnskab, serviceudgifter

I det forventede regnskabsresultat er ikke indregnet forventning om overførsel af budgetter til 2026. Dette vil indgå i forbindelse med opgørelsen af det endelige regnskab. En eventuel overførsel af budgetter fra 2025 til 2026, vil alt andet lige reducere serviceudgifterne i 2025.
Budgettilpasninger
Der søges i 1. budgetopfølgning om en række justeringer i forhold til opgavefordelinger og sammenhæng til budgetansvar, som betyder tekniske budgetneutrale omplaceringer på tværs af fagudvalg indenfor servicerammen. De søgte omplaceringer har alle effekt i 2025 og en del søges tilrettet i 2026-2029 (*-markeret i bilag 2). Hertil kommer en række omplaceringer mellem serviceudgifter og øvrige udgifter med en netto-reduktion af øvrige udgifter på i alt 0,807 mio. kr.
De ansøgte omplaceringer fremgår af bilag 2, men kan i hovedpunkter specificeres som følger:
•Øvrige udgifter omplaceres til serviceudgifter, 3,547 mio. kr. – på grund af Jobcentrets medarbejderes fordeling af arbejdstid mellem myndighedsopgaver og øvrige opgaver er ændret. Serviceudgifter til øvrige driftsudgifter, 2,740 mio. kr. – på grund af omplacering fra serviceudgifter til overførselsudgifter (varig) vedrørende STU samt omplacering fra serviceudgifter til overførselsudgifter på Job og Uddannelse (varig) baseret på fordeling af medarbejderes arbejdstid på myndighedsopgaver og øvrige opgaver.
Hertil kommer den tidligere beskrevne nulstilling af budgetværn med 27,900 mio. kr. med modpost på skatter og tilskud.
Alle omplaceringerne er neutrale for kommunens kasse, men reducerer kommunens serviceudgifter med i alt 27,093 mio. kr.
Uddybende forklaringer - serviceudgifter
Børne- og Skoleudvalget

Der er i alt et forventet merforbrug på 2,400 mio. kr. efter 1. budgetopfølgning på udvalgets aktivitetsområde. Merforbruget forsøges reduceret i 2025, men overføres ellers til kommende budgetår og nedbringes, jf. reglerne om overførsel af mer-/mindreforbrug.
På skoleområdet forventes en merudgift til driften af skolerne på 1,900 mio. kr. Dette merforbrug kan primært henføres til overførslen af merforbrug fra 2024. Merforbruget er opstået ved, at det styringsmæssigt har været vanskeligt at tilpasse driften, herunder klassestørrelse-optimering, til et faldende børnetal. En del af merforbruget er ligeledes opstået i de foregående år, hvor budgettildelingen pr. elev ikke har svaret til den almindelige pris- og lønfremskrivning.
På dagtilbudsområdet forventes et merforbrug på ca. 0,500 mio. kr. Merforbruget skyldes at en lille institution har et vigende børnetal.
Senior- og Socialudvalget
På seniorområdet forventes et budget i balance dog hvor nogle delområder har merforbrug, som modsvares af mindreforbrug på andre delområder.
Hjemme- og sygepleje forventes at have et merforbrug på grund af områdets sygefravær og deraf følgende vikarudgifter. Der er tilkoblet en ekstern konsulent til området samt Fredericia kommunes forebyggelseskonsulenter – der arbejdes desuden med kapacitetstilpasninger for at reducere merforbruget. Området følges tæt frem mod 2. budgetopfølgning.
Socialområdet har ved 1. budgetopfølgning indmeldt et forventet merforbrug på netto 4,500 mio. kr., hvor eksterne bo- og dagtilbud, bostøtteområdet og kommunens egne tilbud forventer øgede udgifter, mens bl.a. forsorgshjemsområdet og rusmiddelcenteret forventer mindreforbrug. I vurderingen indgår en prognose på 13 mio. kr. der vedrører tilgang af nye sager fra b.la. børneområdet. Området følges tæt frem imod 2. budgetopfølgning, hvor det vurderes om der skal udarbejdes en genopretningsplan for området.
Kobbelgaarden 3 forventer et merforbrug på 7,9 mio. kr. grundet tiltagene i relation til det skærpede tilsyn, som indgår i 1. budgetopfølgningens forventede resultat. Genopretningen af Kobbelgaarden 3 håndteres i særskilt sag og vil ikke blive beskrevet yderligere i denne sag.
ØVRIGE DRIFTSUDGIFTER
Fredericia Kommunes øvrige udgifter, dækker overførselsudgifter, aktivitetsbestemt medfinansiering, centrale refusionsordninger, drift af ældreboliger m.v. Se bilag 1, tabel 3.
I 1. budgetopfølgning søges der om tilretning af budgetter med en reduktion på i alt 0,807 mio. kr.
Der er ingen indmeldinger om forventede afvigelser ved 1. budgetopfølgning 2025, jf. bilag 1, tabel 3.

Budgettilpasninger
I 1. budgetopfølgning søges der om tilretning af budgetter med i alt -0,807 mio. kr.
Beskæftigelses- og Sundhedsudvalget - reduktion af budget med 3,547 mio. kr. vedrørende Jobcentrets fordeling af arbejdstid mellem myndighedsopgaver og øvrige opgaver er ændret. Unge- og Uddannelsesudvalget – tilførsel af budget på 2,740 mio. kr. (varig) vedrørende STU samt Job og Uddannelses (varig) fordeling af medarbejderes arbejdstid på myndighedsopgaver og øvrige opgaver.
ANLÆG
Samlet oversigt over udgifter og indtægter vedrørende skattefinansieret anlæg inkl. jordforsyning/DanmarkC fremgår af bilag 1, tabel 4. Bilag 3 viser en samlet oversigt over Fredericia kommunes anlægsprojekter og -puljer.
Der er ingen indmeldinger om forventede afvigelser ved 1. budgetopfølgning 2025, jf. bilag 1, tabel 4.
I bilag 3 kan det dog ses, at der er overført et merforbrug på 9,268 mio. kr. vedrørende projekt "Infrastruktur" i området ved Tonne Kjærsvej/Bundgårdsvej. Fredericia Kommune har rejst retssag med betalingskrav på 7,601 mio. kr., ekskl. moms. Problemstilling indgår i efterfølgende budgetopfølgningssag, når retssagen er afklaret.
I bilag 3 fremgår det at puljen til jordkøb er udfordret på tid og forventes ikke anvendt fuldt ud i 2025. Dette medfører også en forskydning af indtægtssiden – vedrørende erhvervsjord og salg af ejendomme. Det er dog endnu for tidligt på året at fastsætte en mere præcis indtægt/udgift. Projekterne følges tæt frem mod 2. og 3. budgetopfølgning, hvor det vurderes om indtægtskravet eventuelt, skal overføres delvist til kommende budgetår.
De resterende projekter, som er udfordret på overholdelse af tiden, skyldes primært at projektansvarlig vurderer at det er usikkert hvorvidt projektet kan afsluttes i 2025.
Der er behov for mindre justeringer af enkelte anlægsbevillinger, som beskrevet i bilag 4.
BRUGERFINANSIEREDE OMRÅDER
Samlet oversigt over de brugerfinansierede områder fremgår af bilag 1, tabel 5. Området dækker affalds- og genbrugsområdet samt Fredericia Spildevand og Energi´s betaling af driftsbidrag for gennemførte klimaprojekter.
Der er ikke indmeldt forventninger om afvigelser indenfor de brugerfinansierede områder, jf. bilag 1, tabel 5.

FINANSIELLE POSTER
Samlet overblik over renter, afdrag, lånoptagelse og øvrige finansforskydninger, som alene er placeret i Økonomi- og Erhvervsudvalgets regi, fremgår af bilag 1, tabel 6. Der er ikke indmeldt forventninger om afvigelser vedrørende finansielle poster, jf. bilag 1, tabel 6.
På poster vedrørende renter, som blandt andet omhandler renter af indestående i bank samt renter og udbytte fra investerede midler i værdipapirer, forventes en justering i positiv retning. Størrelse af justeringen afhænger af renteudviklingen i 2025 og udbytte på værdipapirer. Udviklingen følges frem mod 3. budgetopfølgning, hvor en eventuel tilretning indarbejdes.
Økonomiske konsekvenser
Det samlede resultat af budgetjusteringerne og de indmeldte forventninger i 1. budgetopfølgning er et forventet merforbrug på 6,900 mio. kr.
Det indmeldte merforbrug forventes overført og afdraget i efterfølgende år, jf. kommunens økonomiske politik.
Der søges i sagen om justeringer af budgetter. Justeringerne kan ses i bilag 2.

Indstilling

Forvaltningen indstiller til Økonomi- og Erhvervsudvalget at anbefale byrådet, at:
1. 1. budgetopfølgning 2025 godkendes. 2. De beskrevne budget-/bevillingsmæssige konsekvenser, for 2025 og 2026-2029,
godkendes.

Beslutning

1. Anbefales. 2. Anbefales.
Fraværende: Vibe Dyhrberg Nielsen (A)
Afbud: Vibe Dyhrberg Nielsen