Beslutningssag: 2. budgetopfølgning 2026 for Beskæftigelses- og Helhedsplansudvalget

Sagsfremstilling

Indledning Formålet med budgetopfølgningen er at redegøre for det forventede regnskabsresultat samt udfordringer i forhold til budgetoverholdelse. Hvis der forventes merudgifter, skal disse dækkes indenfor udvalgets budgetramme, jf. de vedtagne principper for økonomistyring. Budgetopfølgningen bør indeholde forslag til kompenserende handlinger, hvis der er indikationer på merudgifter.
SERVICEUDGIFTER Samlet overblik over udvalget Tabel 1: Beskæftigelses- og Helhedsplansudvalget, Serviceudgifter

Mio. kr.

Korrigeret budget 2026

Budgetændringer der søges godkendt ved 2. BO 2026

Korrigeret budget efter godkendelse, 2. BO 2026

Forventet forbrug 2026

Forventet afvigelse

Serviceudgifter i alt

Projekter mv.

Boliger til midlertidig placering af flygtninge

Løn til personer i minifleksjob

(- = mindreforbrug/+ = merforbrug) Budgetopfølgningen viser en forventning om mindreforbrug på -1,300 mio. kr. i 2026.

Uddybende forklaringer på delområder
Der forventes et mindreforbrug på ca. -0,500 mio. kr. vedr. personer i minifleksjob. Den ene af kommunens minifleksjobordninger er under udfasning, og der opbygges et mindreforbrug, efterhånden som folk udtræder af ordningen. Vedrørende boliger til midlertidig placering af flygtninge anvendes primært kommunens egne bygninger, og der forventes derfor et mindreforbrug på ca. -0,800 mio. kr. Heri er indregnet et forventet forbrug på ca. 0,300 mio. kr. til indretning af nyt botilbud til primært ukrainske flygtninge.
På udvalgets øvrige serviceudgifter forventes balance efter indstillede omplaceringer af puljemidler til øvrige udvalgsområder.
Bevillingsmæssige konsekvenser af allerede vedtagne politiske beslutninger, indstillede bevillinger og tekniske omplaceringer mellem udvalg er opsummeret nedenfor - de enkelte bevillinger er yderligere uddybet i bilag 1.
Tekniske omplaceringer mellem udvalg, serviceudgifter -0,915 mio. kr. i 2026 og -1,292 mio. kr. i 2027 og frem.

OVERFØRSELS- OG ØVRIGE DRIFTSUDGIFTER Tabel 2: Beskæftigelses- og Helhedsplansudvalget, overførselsudgifter og øvrige driftsudgifter

Mio. kr.

Korrigeret budget 2026

Budgetændringer der søges godkendt ved 2. BO 2026

Korrigeret budget efter godkendelse, 2. BO 2026

Forventet forbrug 2026

Forventet afvigelse

Overførselsudgifter og øvrige driftsudgifter i alt

Overførselsudgifter – ydelser

Overførselsudgifter - indsatser

(- = mindreforbrug/+ = merforbrug) Budgetopfølgningen viser en samlet forventning om merforbrug på 4,996 mio. kr.

Uddybende forklaringer på delområder
Overførselsudgifter - ydelser:
Der forventes før midtvejsregulering 2026 et merforbrug på 7,959 mio. kr. i forhold til aktuelt budget inklusiv indlagte besparelser. Midtvejsreguleringen forventes at medføre, at budgettet på ydelser skal nedjusteres med ca. 5,737 mio. kr., hvilket øger det forventede merforbrug på ydelser til samlet 13,696 mio. kr. Dette svarer til en samlet forbedring på ca. 20 mio. kr. i forhold til 2025.
I budgetopfølgningen er en forventning om et større antal ydelsesmodtagere i forhold til niveauet forudsat i budgetforudsætningerne, særligt på A-dagpenge, kontanthjælp og sygedagpenge. De øgede udgifter hertil afhjælpes til dels af, at enhedspriserne for en række ydelser er lavere end det forudsatte niveau. En stor nedjustering af refusionsindtægter for fleksjob, er ligeledes medvirkende til det forventede merforbrug.
For overførselsudgifter-ydelser er der i budgettet for 2026 fortsat indarbejdet den oprindelige besparelse på baggrund af BDO-analysen på 35 mio. kr. Som Forvaltningen før har orienteret om, forventes det at være nødvendigt at skubbe gevinstrealisering med et år, således der i 2026 hentes 20 mio. kr. Budgetopfølgningen og midtvejsreguleringen peger ligeledes i retningen af dette behov. Forudsætningen for realisering af besparelsen er, at Fredericia tilnærmer sig landsgennemsnittet ift. andel af befolkningen, der modtager overførselsydelser. Udviklingen rapporteres i en særskilt sag, men for nuværende ses en overordnet forbedring fra 2025 til 2026 og ligeledes mellem 1. BO og 2. BO, dog ikke en forbedring der muliggør fuld gevinstrealisering i 2026. Forskydningen af gevinstrealiseringen er lagt ind i budget 2027-30

som en teknisk tilretning.
Bilag 2 viser udviklingen i antal fuldtidspersoner på ydelser og bogførte udgifter på tværs af ydelsesgrupper sammenholdt med budgettet - det bemærkes dog, at det er eksklusiv forventningen til midtvejsreguleringen, da den endelige udmøntning fortsat er ukendt.
Overførselsudgifter - indsatser:
Der forventes mindreforbrug på driftsudgifter til kommunal beskæftigelsesindsats og beskæftigelsesordninger på ca. -2,100 mio. kr. og mindreforbrug på ca. -4,400 mio. kr. til Øvrig Vejledning og Opkvalificering (ØVO). Det afsatte budget til investering i indsatser i forlængelse af BDO-rapporten på beskæftigelsesområdet forventes anvendt.
Derudover forventes merindtægt på ca. -2,200 mio. kr. i forbindelse med tilbud til udlændinge grundet øgede statsrefusioner og resultattilskud vedrørende hovedsageligt ukrainske flygtninge.
I alt forventes et mindreforbrug/merindtægt på ca. -8,700 mio. kr. på overførselsudgifter - indsatser.

BRUGERFINANSIERET OMRÅDE Tabel 3: Beskæftigelses- og Helhedsplansudvalget, brugerfinansieret område

Mio. kr.

Korrigeret budget 2026

Budgetændringer der søges godkendt ved 2. BO 2026

Korrigeret budget efter godkendelse, 2. BO 2026

Forventet forbrug 2026

Forventet afvigelse

Brugerfinansieret i alt

(- = mindreforbrug/+ = merforbrug)
Budgettet på det brugerfinansierede område vedrører minifleksjobbere ansat på affald/genbrug. Budgettet forventes overholdt.

ANLÆG Som det fremgår af tabel 4, forventes der pr. 31. maj budgetoverholdelse vedr. anlæg. Tabel 4: Beskæftigelses- og Helhedsplansudvalget, anlæg

Mio. kr.

Korrigeret budget 2026

Budgetændringer der søges godkendt ved 2. BO 2026

Korrigeret budget efter godkendelse, 2. BO 2026

Forventet forbrug 2026

Forventet afvigelse

Anlæg i alt

Ombygning Valhalla

(- = mindreforbrug/+ = merforbrug)
Bilag 3 viser en samlet oversigt over Beskæftigelses- og Helhedsplansudvalgets anlægsprojekter og puljer samt en status på forventet forbrug samt overførsler.

Økonomiske konsekvenser Se sagsbeskrivelse.

Vurdering

Forvaltningen vurderer, at der på baggrund af 2. BO er en strukturel ubalance på budgettet overførselsudgifter-ydelser. På den baggrund er udskydelse af gevinstrealiseringen af BDOanalysen med et år indlagt som en teknisk tilretning i budget 2027-30.

Indstilling

Forvaltningen indstiller til Beskæftigelses- og Helhedsplansudvalget, at:
1. 2. budgetopfølgning 2026 vedrørende drift, anlæg og overførselsudgifter godkendes og indgår i samlesagen til byrådet.
2. Budgetneutral omplacering på -0,915 mio. kr. i 2026 og -1,292 mio. kr. i 2027 og frem fra Beskæftigelses- og Helhedsplansudvalget til Økonomi- og Erhvervsudvalget godkendes og indgår i samlesagen til byrådet jf. bilag 1.

Beslutning

1. Godkendt. 2. Godkendt.