Beslutningssag: 2. budgetopfølgning 2026 for Børne-, Skole- og Uddannelsesudvalget

Sagsfremstilling

Formålet med budgetopfølgningen er at redegøre for fagudvalgets økonomi og det forventede regnskabsresultat, samt udfordringer i forhold til budgetoverholdelse.
Hvis der forventes merudgifter, skal disse dækkes inden for udvalgets budgetramme jf. de vedtagne principper for økonomistyring. Budgetopfølgningen bør indeholde forslag til kompenserende handlinger, hvis der er indikationer på merudgifter.
SERVICEUDGIFTER
Samlet overblik over udvalget
Tabel 1a Børne-, Skole- og Uddannelsesudvalget, Serviceudgifter

Mio. kr.

Korrigeret budget

BudgetændringerKorrigeret Forventet

der søges

budget efter forbrug

godkendt ved 2. godkendelse,2026

Forventet afvigelse2026

Serviceudgifter I alt

Dagtilbud og Læringsmiljø

Skoler

Pædagogisk Psykologisk Rådgivning

Pædagogisk Konsulentteam

Sundhedsplejen

Kommunal Tandpleje

Fredericia Fritid

Uddannelse

(- = mindreforbrug/+ = merforbrug)
Budgetopfølgningen viser et samlet merforbrug på 0,400 mio.kr. Det er en forbedring på 0,400 mio. kr. i forhold til 1. budgetopfølgning hvor afvigelsen var 0,800 mio. kr.
Delområder med forventede afvigelser, budgetændringer eller forslag til kompenserende handlinger, beskrives herunder.
Bevillingsmæssige konsekvenser af allerede vedtagne poliske beslutninger og tekniske omplaceringer mellem udvalg er beskrevet i afsnittet budgettilpasninger.
Uddybende forklaringer på delområder
Skoler
Der forventes et samlet merforbrug på 9,000 mio. kr. på skoleområdet., hvilket er en forbedring i forhold til forventningen ved 1. budgetopfølgning på 0,800 mio. kr.
Almene distriktsskoler
Merforbruget vedrører primært driften af de 2 største almene distriktsskoler.

På Kirstinebjergskolen forventes der et merforbrug på netto 5,000 mio. kr. i 2026, hvor 2,200 mio. kr. vedr. merforbrug fra tidligere år. Der forventes balance mellem forbrug og budget uden merforbrug fra tidligere år fra skoleåret 2026-27, hvilket vil sige fra august i år.
Kirstinebjergskolen havde efter vedtagelsen af sagen vedrørende driftsoverførsler fra 2025-26 et samlet overført merforbrug fra tidligere år på 6,700 mio. kr. primo 2026. Dette merforbrug forventes dermed vokse med ca. 2,800 mio. kr. i år, og forventes nedbragt fra budgetår 2027. Frem mod 3. budgetopfølgning i efteråret vil dette blive kvalificeret yderligere.
På Ullerup Bæk Skolen forventes der merudgifter på ca. 1,500 mio. kr. i 2026, hvilket svarer til at merforbrug fra tidligere år nedbringes med ca. 0,750 mio. kr. i dette budgetår, da der er overført merforbrug til 2026 fra tidligere år på 2,200 mio. kr. Dermed er forventningen, at udviklingen fra de seneste år er vendt.
Ullerupbæk skolen havde efter vedtagelsen af sagen vedrørende driftsoverførsler fra 2025-26 et samlet overført merforbrug fra tidligere år på 6,600 mio. kr. primo 2026. Dette forventes ultimo 2026 nedbragt til ca. 5,800 mio. kr.
For begge skoler gælder det at der er kommet overblik over alle skoleårets udgifter og budgettet er disponeret af ledelsen. Udviklingen følges tæt hver måned.
På Fjordbakkeskolen og Erritsø Fællesskole forventes budgetoverholdelse eller mindreforbrug.
Frederiksodde Skole
Som beskrevet i 1. budgetopfølgning er udviklingen i antallet af årsværk tilknyttet de forskellige målgrupper og afdelinger fra 2025 til 2026 er steget relativt mere end den forventede udvikling i antallet af elever på skolen. Den nuværende tendens for elevtallet er en udfladning, herunder et mindre fald i antallet af helårselever i 2026 når der sammenlignes med antallet i 2025.
Med tilbagehold, styringstiltag samt lidt flere visiterede FOS elever med opstart 1. august forventes det at merforbruget kan holdes på ca. 2 pct. af budgettet svarende til 2,200 mio. kr. og dermed inden for kommunens regler om overførsel af mer- og mindreforbrug mellem årene.
Mellemkommunale betalinger for børn med skolegang i andre kommuner
Udgiften til mellemkommunale afregninger forventes at stige yderligere i 2026, som ligeledes har været tilfældet i de seneste år, og det forventes at medføre merudgifter på ca. 4,000 mio. kr., svarende til den forventede afvigelse ved 1. budgetopfølgning. Merudgifterne handler primært om skolegang til børn som er anbragt i en anden kommune og i mindre grad om f.eks. frit skolevalg.
Øvrige områder
Der forventes netto mindreforbrug på centralt placerede udgiftsområder på ca. 1,500 mio. kr., samt merindtægter vedr. betaling for fritidstilbud på ca. 1,900 mio. kr.
Dagtilbud og læringsmiljø

Der forventes et samlet mindreforbrug på 8,600 mio. kr., svarende til 3,1% af det korrigerede budget efter godkendte budgetændringer.
Institutionerne og dagplejens andel af det samlede mindreforbrug udgør 2,100 mio. kr.
På grund af et stigende behov for inklusionspladser er forventningen til bufferpuljen til specialog inklusionspladser justeret ned i forhold til 1. budgetopfølgning. Der ventes nu et mindreforbrug på 0,700 mio. kr. på den samlede bufferpulje, hvilket svarer til 1,7 specialpladser.
Herudover forventes et mindreforbrug på 1,300 mio. kr. på Stendalen. Mindreforbruget skyldes primært, at der aktuelt er indskrevet 21 specialbørn mod en normering på 29 pladser, samtidig med at der forventes stigende udgifter til fysio-og ergoterapi.
På indtægter og tilskud forventes et netto mindreforbrug på 4,500 mio. kr.
Heraf viser forældrebetalingen en mindreindtægt på -1,600 mio. kr. Dette henføres primært til dagplejen, hvor der aktuelt er ca. 170 børn indskrevet mod 202 budgetterede.
Der er ligeledes et samlet mindreforbrug på 6,100 mio. kr. som hovedsageligt skyldes lavere udgifter til forskellige tilskud herunder fripladser, mellemkommunale tilskud m.v.
Det vurderes, at mindreforbruget på tilskudsområdet hænger sammen med de nuværende gunstige økonomiske forhold, som medfører færre udgifter til fripladstilskud m.v. Hvis konjunkturerne vender, kan der imidlertid opstå behov for at anvende midlerne, da en svagere økonomi typisk vil medføre flere borgere med behov for økonomisk støtte og dermed øgede udgifter på området.
Tandpleje og Sundhedspleje
Der forventes budgetoverholdelse, hvor en udvidelse af målgruppen betyder, at økonomien er mere presset end tidligere og følges tæt.
Der er endvidere i år kommet nye faglige vejledninger for besøg i Sundhedsplejen med flere småbørnsbesøg og for den udvidede målgruppe i Tandplejen, hvor visdomstænder nu vejledes fjernet.
Uddannelse
Udviklingen i antallet af elever på STU følges tæt, da der forventes en stigning i forhold til det forudsatte elevtal. En stigning i elevtallet vil udfordre pladskapaciteten på skolen samt den overordnede ramme for STU-tilbuddet. I dag er der stillet pladser til rådighed for lige over 50 elever, hvilket allerede udgør den øvre grænse for kapaciteten.
Den forventede stigning hænger sammen med den generelle udvikling på specialområdet for børn og unge, samt elevtalsudviklingen på Frederiksodde Skole. Der har desuden været en nedgang i elevtallet på FGU, hvilket erfaringsmæssigt fører til en øget tilgang af elever på STU.
Budgettilpasninger

På Børne-, Skole- og Undervisningsudvalgets budgetområde udmøntes der omplaceringer mellem udvalg vedr. centralisering af ejendomsfunktioner mv. Der er tale om budgetter vedr. rengøring. Hertil flyttes budget fra dagtilbud til sekretariatet for børn og læring.
Bilag 1 viser tekniske budgetneutrale omplaceringer på tværs af udvalg.
OVERFØRSELS og ØVRIGE DRIFTSUDGIFTER
el 2 Børne-, Skole- og Uddannelsesudvalget, Overførselsudgifter

Mio. kr.

Korrigeret budget

BudgetændringerKorrigeret Forventet Forventet

der søges

budget efter forbrug 2026 afvigelse2026

godkendt ved 2. godkendelse,

I alt

Uddannelse

(- = mindreforbrug/+ = merforbrug)
Budgetopfølgningen viser en forventning budgetoverholdelse.
ANLÆG
Status på budgetopfølgningen i korte træk
Som det fremgår af tabel 3, forventes der pr. 30.06 et forventet mindreforbrug på 28,2 mio. kr. vedr. anlæg.
Ved budgetopfølgningen pr. 30.4 var der en forventning om mindreforbrug på 30,4 mio. kr. Det forventede resultatet er dermed en forbedring i forhold til seneste budgetopfølgning.

Tabel 3 Børne-, Skole- og Uddannelsesudvalget, anlæg

Mio. kr.

Korrigeret budget

BudgetændringerKorrigeret Forventet

der søges

budget efter forbrug

godkendt ved 2. godkendelse, 2026

Forventet afvigelse2026

Skattefinansieret anlæg (netto)

Udgifter

Af det samlede nettobudget på 74,718 mio. kr. forventes der overført 28,233 mio. kr. i udgifter til 2027.
De væsentligste afvigelser vedrører i overskrifter:
Tidsmæssig forskydning i anlægsbudget på projekt vedr. ny skole. Dette følger den overordnede tidsplan.
Forventet mindreforbrug vedr. projekt til dagtilbudsrenovering.
Forventet mindreforbrug på skoleanlæg.
Forventet merforbrug på projektet ny daginstitution MadsbyParken. Merforbruget vil blive bevillingsmæssigt håndteret i forbindelse med den kommende 3. budgetopfølgning.
Bilag 2 viser en samler oversigt over Børne-, Skole- og uddannelsesudvalgets anlægsprojekter og -puljer samt en status på forventet forbrug samt overførsler.
Økonomiske konsekvenser
Budgetopfølgningen viser et samlet forventet merforbrug på 0,400 mio. kr. vedr. serviceudgifter i 2026. På anlægssiden forventes mindreudgifter på 28,233 mio. kr. i 2026.

Vurdering

På baggrund af budgetopfølgningen vurderer forvaltningen at der i 2027 og frem vil være en ubalance på skoleområdet vedr. mellemkommunale afregninger. De mellemkommunale afregninger er steget de seneste år, blandt andet som følge af flere børn der anbringes i en anden kommune.
Såfremt udgiftsstigningen på det mellemkommunale område skal imødekommes uden at det sker ved en reduktion i det afsatte budget til almenområdet, så er vurderingen at der skal ske en budgettilførsel på ca. 4,000 mio. kr. årligt.
Forvaltningen fremsender et forslag vedrørende ubalancen til budgetforhandlingerne for det kommende budget 2027-2030.
Forvaltningen fremsender ligeledes et udvidelsesforslag vedrørende finansiering af de 2 FØNIX klasser som starter hhv. i august 2027 samt august 2028. Forslaget vil indeholde en budgettilførsel på 0,669 mio. kr. i 2027 stigende til 2,367 mio. kr. fra 2029.
På Dagtilbudsområdet forventes en ubalance som følge af den vedtagne børnepakke. Børnepakken indebærer, at lederstillinger ikke længere indgår i opgørelsen af minimumsnormeringen, samt at forældrebetalingen reduceres fra 25% til 21,3%.
For Fredericia Kommune har Børnepakken været underfinansieret med 6,592 mio. kr. i 2026. Forvaltningen forventer at underfinansieringen vil været på samme niveau i budget 2027-2030.

Forvaltningen fremsender ligeledes et udvidelsesforslag vedr. bortfald af forældrebetaling på dagtilbuddet Stendalen svarende til 0,954 mio. kr. årligt fra 2027.

Indstilling

Forvaltningen indstiller til Børne-, Skole- og Uddannelsesudvalget, at:
1. Den 2. budgetopfølgning 2026 vedrørende drift, anlæg og overførselsudgifter godkendes og indgår i samlesagen til byrådet.
2. Budgetneutrale omplaceringer på 0,788 mio. kr. fra udvalg godkendes (og indgår i samlesagen til byrådet).

Beslutning

1. Godkendt. 2. Godkendt.