Beslutningssag: Budgetjustering for lov- og cirkulæreprogram samt midtvejsregulering af bloktilskud 2026

Sagsfremstilling

Nærværende sag skal sikre indarbejdelse af korrektionerne i budgettet for 2026, dels for at områderne har et opdateret overblik over økonomien, dels for at udgangspunktet for budgetlægningen 2027-2030 er så opdateret som muligt.
Der søges i sagen om udlodning af en række midler til fagområderne hovedsageligt som konsekvens af ændret lovgivning.
I konsekvens af økonomiaftalen samt nyt lov- og cirkulæreprogram justeres kommunens tilskud i 2026 med nedenstående beløb:

Mio. kr.

Budgetjustering af statstilskud

Bloktilskud mv. – midtvejsregulering

Tekniske justeringer

Pris- og lønskøn*

Ukraine 2026*

Overførselsudgifter – faldende udgifter på landsplan

Lov- og cirkulære samt andre reguleringer*

Skrå skatteloft

Totalt skatter og tilskud

Eftergivelse af kommunal medfinansiering

Korrektion af bloktilskud mv. i alt

+ = udgift / - = indtægt
* Kommunens serviceramme løftes/sænkes helt eller delvist tilsvarende på udgiftssiden.
Nedenfor er nærmere beskrivelse af ovenstående punkter, og detaljeret uddybning af hver post herunder indstillede udlodninger fremgår af bilag "Uddybning af midtvejsregulering 2026 mv.".

Lov- og cirkulæreprogram inkl. andre reguleringer:
Lov- og cirkulæreprogrammet inkl. andre reguleringer omhandler justeringer af kommunens budget i forhold til nye opgaver, som kommunen skal løse eller bortfald af eksisterende opgaver, som følge af ændret lovgivning.
Det er blevet vurderet, om nogle af bevillingerne vedrører tildeling af budget til opgaver, som fagområderne i forvejen løser, og som der derfor jf. kommunens økonomiske politik skal tages politisk stilling til om skal udloddes. Det er vurderet, at der i lov- og cirkulæreprogrammet for 2026 ikke er bevillinger, som fagområderne i forvejen har budget til.
Der modtages 8,055 mio. kr. fra staten og det indstilles, at der sker teknisk karakteriserede justeringer af budgetterne med 8,450 mio. kr. på serviceudgifter.
Nærmere om rammer og de opgjorte beløb er beskrevet i vedlagte bilag "Lov og cirkulæreprogram 2026".

Justeret pris- lønskøn:
Ministeriet har vurderet, at priser og løn vil stige mere i 2026 end forudsat ved kommunernes budgetlægning for året. Fredericia Kommune tildeles derfor 17,231 mio. kr. i mertilskud i 2026.
Der udloddes 16,318 mio. kr. til fagområderne til dækning af de højere udgifter som følge af ændret pris- lønskøn, og der udloddes 1,704 mio. kr. til fagområderne til dækning af merudgifter til deltidsansatte som følge af ny EU-dom, i alt udloddes 18,022 mio. kr. Heraf finansieres 3,809 mio. kr. af en tidligere afsat pulje til formålet som nulstilles.
Herefter tilbagestår en restindtægt på 3,018 mio. kr. vedr. justeret pris- lønskøn som indstilles afsat i kommunens investeringspulje til dækning af usikkerheder i økonomiaftalen. Dette er en afvigelse fra normalpraksis foranlediget af relativt store usikkerheder i den aktuelle aftale. Tilsvarende indstilles restindtægt på 6,786 mio. kr. vedr. ukraineindsats ligeledes afsat i den pågældende pulje med samme formål, i alt indstilles 9,804 mio. kr. afsat i puljen.
Midtvejsregulering af budgetgaranterede overførselsudgifter
Kommunens budget til overførsler er ved budgetlægningen for 2026 nedjusteret med 35 mio. kr. som følge af BDOanalysens anbefalinger. Før budgetjustering ved midtvejsreguleringen forventedes et merforbrug på ca. 8 mio. kr. på overførselsudgifter.
Ved midtvejsreguleringen nedreguleres kommunens budgetgaranti med 5,933 mio. kr. Med midtvejsreguleringen kan det konstateres, at landsudviklingen er gået hurtigere end forventet i økonomiaftalen, og en andel af kommunens forbedring opvejes derfor af midtvejsreguleringen. Inkl. denne justering forventes merforbruget at stige til ca. 14 mio. kr., og der forventes således hentet ca. 21 mio. kr. af den forventede besparelse på 35 mio. kr. Det endelige resultat heraf vil dog først kendes ved slutreguleringen af året i juni 2027.
Den kommunale medfinansiering af sundhedsudgifter (KMF)
Den kommunale medfinansiering af sundhedsudgifter (KMF) nedlægges fra og med 2027. De sidste rater af udgifterne vedrørende 2026 opkræves normalt i starten af 2027. Denne restbetaling er blevet eftergivet i forbindelse med kommuneaftalen.
Da efterreguleringsbeløbet på 32,773 mio. kr. vedrører 2026, er det budgetlagt som en udgiftspost i indeværende år, og kan derfor lægges i kassen i 2026.
Budgetlægning for 2027-2030
Tilretning for år 2027-2030 som følge af økonomiaftale, lov- og cirkulæreprogram mv. er indarbejdet i det tekniske budgetoplæg, som præsenteres på budgetseminaret 26. august 2026.

Økonomiske konsekvenser Ved godkendelse af sagen som indstillet har det nedenstående konsekvenser for bevillinger:
1. Justering af budget på skatter og tilskud i 2026 med -26,369 mio. kr. (merindtægt) godkendes. 2. Nulstilling af efterregulering af kommunal medfinansiering af sundhedsudgifter med -32,733 (mindreudgifter)
godkendes. Midlerne tilgår kassen. 3. Justering af fagområdernes budgetter i 2026 som følge af lov- og cirkulæreprogram på serviceudgifter med
8,450 mio. kr. godkendes. 4. Forøgelse af fagområdernes budgetter med samlet 18,022 mio. kr. i 2026 godkendes. Bevilling sker som
følge af højere stigning i priser og lønudgifter end forudsat ved budgetlægningen, samt overtidsbetaling til deltidsansatte. 5. Nulstilling af pulje til delvis finansiering af pris og lønstigning med -3,809 mio. kr. godkendes. 6. Opskrivning af kommunens investeringspulje på baggrund af restindtægt vedr. justeret pris- og lønskøn på 3,018 mio. kr. godkendes. 7. Nedjustering af fagområdernes budgetter i 2026 vedr. overførselsudgifter med -5,933 mio. kr. godkendes som følge af det lavere statstilskud indenfor budgetgarantien. 8. Midler til driftsudgifter vedr. ukraineflygtninge ikke udloddes, da budgetterne ved budgetindgåelsen er tilrettet hertil. 9. Opskrivning af kommunens investeringspulje på baggrund af restindtægt fra ukrainemidler på 6,786 mio. kr. efter dækning af anlægsudgifter godkendes.

Vurdering

Se sagsbeskrivelse.

Indstilling

Forvaltningen indstiller til Økonomi- og Erhvervsudvalget, at det anbefaler byrådet, at:
1. de beskrevne justeringer godkendes

Beslutning

1. Anbefales.