Regnskab 2025 samt budgetoverførsler fra 2025 til 2026

Sagsfremstilling

Forvaltningen fremlægger regnskab 2025 samt ønsker til overførsler fra 2025 til 2026 for udvalget
til godkendelse.
Drift
Dem samlede regnskab på udvalgets aktivitetsområder viser et forbrug på 680 mio. kr. (netto)
svarende til en forbrugsprocent på 97,99 pct. I forhold til det korrigerede budget på 694 mio. kr.
Regnskabsresultatet udviser et mindreforbrug på 16,9 mio. kr. (netto) ift. det oprindelige budget og
et mindreforbrug i forhold til det korrigerede budget på 13,9 mio. kr. Af regnskabet er 487,0 mio.
kr. inden for servicerammen. Det oprindelige budget var på 697,0 mio. kr. (netto) og som følge af
budgetoverførsler fra 2024, omplaceringer, budgetreduktioner samt tillægsbevillinger ved
Budgetopfølgning I, II og III, er budgettet samlet blevet nedjusteret med 2,9 mio. kr. (netto) i løbet
af 2025 jf. tabel 1.
Tabel 1: Regnskab 2025 - Ældre og Sundhed
Hele 1.000
Opr.
Ompl.
Till.bev.
kr. / 2025Budget
priser

Korr.
Budget

Regnskab Afvigelse Afvigelse
ift. Opr. ift. Korr.
Budget
Budget

Sundhed

Ældre

Netto - i alt

Fortegn: Minus = merforbrug / Plus = mindreudgift
På baggrund af det forventede mindreforbrug ved budgetopfølgning II besluttede byrådet i
september 2025 at igangsætte en række initiativer til at løfte den generelle
kvalitet i kommunens ældrepleje. Ved budgetopfølgning III var det forventet, at der blev brugt 1,3
mio. kr. på disse initiativer i 2025, og at mindreforbruget i 2025 ville være på 9,0 mio. kr. Det blev
samtidig besluttet at overføre mindreforbruget til 2026 med henblik på at kunne gennemføre de
resterende initiativer.
Regnskabsresultatet er et mindreforbrug på 13,9 mio. kr. På flere områder er regnskabsresultatet
blevet lidt bedre end forventet ved budgetopfølgning III. Det drejer sig særligt om forbruget på
ventedage for færdigbehandlede patienter, og udgifterne på Rehabiliteringscentret er blevet lavere
end forventet. Derudover har det ikke været nødvendigt at afsætte særlige ressourcer

Ældre og Sundhed 07-04-2026

til håndteringen af udadreagerende borgere i slutningen af året. Endelig anvendes en del af midlerne
fra omstillingspuljen først i 2026.
Regnskabsresultatet uddybes neden for.
Der er vedlagt regnskabsbemærkninger og regnskabsoversigt, jf. bilag 1 – 2.
Aktivitetsområde Sundhed
På aktivitetsområdet viser regnskabsresultatet for 2025 et mindreforbrug på 2,0 mio. kr. ift. det
korrigerede budget.
De væsentligste årsager til regnskabsresultatet er:
 Ventedage for færdigbehandlede patienter: Der har i 2025 været afholdt udgifter til 190
ventedage i 2025. Det er færre end forventet ved budgetopfølgning III, da en borger har fået
et botilbud før forventet. Furesø Kommune har også modtaget flere indtægter end
budgetteret, da vi har haft færre ventedage end andre kommuner. Det
samlede mindreforbrug på ventedage (netto) er på 1,1 mio. kr.
 Akut-team: Som følge af handleplan for budgetoverholdelse blev opgaven med akutsygepleje hjemtaget. Der var forudsat en besparelse fra 2025. Furesø udtræder af aftalen pr.
31. december 2025, og besparelsen kan derfor ikke realiseres i år. Der er således et
merforbrug på 2,0 mio. kr. i 2025.
 Genoptræningscenteret: Der har været rekrutteringsudfordringer i forbindelse med
ansættelser af rehabiliteringsvejledere, og de vakante stillinger har genereret
et mindreforbrug på 0,8 mio. kr.
 Rehabiliteringscentret: Rehabiliteringscentret har i årets første tre kvartaler haft en lav
belægning, og vakante stillinger er derfor ikke genbesat. Selv om belægningen er steget i
sidste kvartal, er udgifterne holdt på et lavere niveau end forventet ved budgetopfølgning
III. Der er et mindreforbrug på 0,9 mio. kr. i 2025.
 Øvrige områder: På øvrige områder er der et mindreforbrug på 1,2 mio. kr.
Aktivitetsområde Ældre
På aktivitetsområdet viser regnskabsresultatet for 2025 et mindreforbrug på 11,9 mio. kr. ift. det
korrigerede budget. Det dækker over merforbrug på nogle områder og mindreforbrug på andre
områder.
De væsentligste årsager til regnskabsresultatet er:
 Køb af plejeboliger: Der er i 2025 købt 56 helårspladser, hvilket er 5 pladser færre end
budgetteret. Derudover er der købt en plads til en borger i et særligt tilbud. Ibrugtagningen
af de 29 plejeboliger på Plejehjemmet Lillevang i januar 2025 har betydet, at man
kan tilbyde flere pladser i Furesø. Da der har været flere særligt dyre borgere på plejehjem i
andre kommuner, er mindreforbruget kun på 0,2 mio. kr.
 Salg af plejeboliger: Der er i 2025 solgt 44 helårspladser, hvilket er 10 mere end
budgetteret. Det høje antal solgte plejeboligpladser hænger bl.a. sammen med, at en del af
de 29 plejeboliger på Plejehjemmet Lillevang, som blev taget i brug i januar, er anvist til
udenbys borgere. Der er et mindreforbrug på 5,3 mio. kr. i 2025.
 Visiterede timer: Siden efteråret 2024 har de visiterede timer ligget på et relativt stabilt
niveau. Ibrugtagningen af de nye pladser på Lillevang har også medført, at

Ældre og Sundhed 07-04-2026

hjemmeboende borgere med omfattende plejebehov er kommet på plejehjem. Derudover er
der fortsat systematisk opfølgning på hjemmehjælp til borgere, der udskrives fra hospital,
samarbejde mellem hjemmeplejen og visitationen omkring hurtigere revisiteringer. Dertil
kommer, at midlerne fra omstillingspuljen til en styrket rehabiliteringsindsats mv.
har betydet at flere af borgerne er blevet mere selvhjulpne og derfor har haft behov for
mindre hjælp.
Der er et mindreforbrug på de visiterede timer på 4,5 mio. kr. i 2025, hvilket ligger i tråd med
forventningen i løbet af året.
 Hjælpemidler: Der er igangsat flere tiltag på hjælpemiddelområdet, herunder nye
samarbejdsaftaler på kommunikationshjælpemidler, nye visitationskrav og nye
leverandører. Der er et merforbrug på 0,5 mio. kr., hvilket primært kan tilskrives, at der sidst
på året har været ekstraordinært høje udgifter til arm- og benproteser.
 Hjemmeplejen: Omstillingsprocessen med overgangen til faste teams, implementering af
ældrelov og forløbspakker har på den korte bane betydet et produktivitetstab i
hjemmeplejen. Der arbejdes løbende på at optimere planlægning og arbejdsgange. Der er et
merforbrug i hjemmeplejen på 1,2 mio. kr. i 2025. Resultatet er blevet lidt bedre end
forventet ved budgetopfølgning III.
 Plejehjem: Plejehjemmene har et samlet mindreforbrug på 0,5 mio. kr. i 2025. Derudover
har det ikke været nødvendigt at afsætte særlige ressourcer til håndteringen af
udadreagerende borgere i slutningen af året, og det afsatte budget hertil på 1,7 mio. kr. er
således ikke anvendt.
 De selvejende institutioner Ryetbo og Gedevasevang: Der er et mindreforbrug på 0,2 mio.
kr. for Aktivitetscentret Gedevasevang og et merforbrug på 44.000 kr. på Ryetbo Plejehjem.
 Sosu-elever: Der er et mindreforbrug på 1,7 mio. kr. i 2025. Der har i 2025 været 70
helårselever, hvilket er 5 helårselever mere end i 2024. Mindreforbruget i 2025 skyldes
hovedsageligt, at der som noget nyt er modtaget voksenlærlingetilskud for 1,1 mio. kr.,
hvilket ikke var forudsat i budgettet. Resultatet er blevet lidt bedre end forventet ved
budgetopfølgning III, hvilket primært kan tilskrives, at bruttoudgifterne pr. elev har været
lidt lavere end forventet. Der er typisk store udsving i optaget af sosu-elever i løbet af året,
herunder de ordninger, de optages på, og hvornår refusionsindtægterne modtages.
 Beredskab: KL har anbefalet, at kommunerne indkøber forplejning til tre dage til beboere på
bl.a. plejehjem til brug for en eventuel krisesituation. Udgiften beløber sig til 85.000 kr.
 Omstillingspuljen. Der er i 2025 afsat 0,5 mio. kr. fra omstillingspuljen til
velfærdsteknologi. Kompetenceudviklingsaktiviteter for ledere og medarbejdere i driften
kan først gennemføres i 2026. Der er derfor et mindreforbrug i 2025 på 0,4 mio. kr.
 Øvrige områder. Der er på øvrige områder samlet set et merforbrug på 0,8 mio. kr.

For en uddybende beskrivelse henvises til dagsordenens bilag 1 – regnskabsbemærkninger samt
bilag 2 – regnskabsoversigt vedr. driftsområdet.
Anlæg
Der er ingen anlægsprojekter i 2025 på udvalgtes område. Derfor er der heller ikke et bilag 3.
Budgetoverførsler

Ældre og Sundhed 07-04-2026

Der søges om overførsler på driften på i alt 9,4 mio. kr. fra 2025 til 2026, jf. bilag 4. Af den
samlede overførsel vedrører 9,0 mio. kr. overførsel af uforbrugte midler til kvalitetsløft på
kommunens plejehjem.
Der redegøres for de ønskede budgetoverførsler i bilaget. Af bilaget fremgår definitionen af de
fastlagte principper for budgetoverførsler samt ønsker til overførsler.
Økonomiske konsekvenser
Regnskab 2025 for Ældre og Sundhed udviser et mindreforbrug på 13,9 mio. kr. i forhold til
korrigeret budget.
Udvalgets regnskab for drift og anlæg indgår i Furesø Kommunes samlede årsregnskab for 2025.
På udvalgets driftsområder ønskes overført i alt 9,4 mio. kr.
Sammenhæng med 2030-mål og succeskriterier
Budgetoverholdelse og en løbende stærk økonomistyring skal sikre, at der fremadrettet er stabil
økonomi med et økonomisk råderum til, at byrådet kan arbejde målrettet med de otte 2030-mål, så
Furesø også i fremtiden er attraktiv at bo, arbejde og leve i en fortsat økonomisk balance i Furesø.
Årsregnskabet giver en samlet status for, hvordan kommunens budgetoverholdelse har været det
seneste år.
Borgerinddragelse
Der er ingen borgerinddragelse eller høring i forbindelse med aflæggelse af regnskabet.
Lovgrundlag
Styrelseslovens § 45.
Det videre forløb
Ældre og Sundheds indstilling af Regnskab 2025 samt ønsker til overførsler fra 2025 til 2026 indgår
i den samlede regnskabssag, der forelægges og godkendes af Økonomiudvalget og byrådet i april
måned, der herefter afgiver det til kommunens revision, som påtegner regnskabet.

Indstilling

Forvaltningen indstiller, at Ældre og Sundhed over for Økonomi og Erhverv og byrådet anbefaler
at;
1. godkende regnskab 2025 og tilhørende regnskabsbemærkninger for udvalgets område.
2. godkende ønsker til budgetoverførsler fra 2025 til 2026 på 9,4 mio. kr.
Beslutning i Ældre og Sundhed den 07-04-2026
1. Anbefalet.
2. Anbefalet.
Bilag:

Åben Bilag 1 Regnskabsbemærkninger 2025 Ældre og
Sundhed.docx
Åben Bilag 2 Regnskabsoversigt 2025 ÆSU.docx

Åben Bilag 4 Budgetoverførsler ÆSU.xlsx

Ældre og Sundhed 07-04-2026

Ældre og Sundhed 07-04-2026