Budgetopfølgning I pr. 31. marts 2026 (alle udvalg)

Sagsfremstilling

Årets første budgetopfølgning er udarbejdet på grundlag af forbruget pr. 31. marts 2026, erfaringer
fra regnskab 2025 og udviklingen i aktiviteter og andre forudsætninger, som danner grundlag for
det forventede regnskab for 2026. Budgetopfølgningen giver ikke anledning til at forvaltningen
anbefaler konkrete tiltag.
Budgetopfølgningen for den ordinære drift viser en budgetudfordring på 28,1 mio. kr. ift. det
oprindelige budget. Udfordringen skyldes et forventet merforbrug på driftsudgifterne jf. bilag
2. Udfordringen ligger hovedsageligt på Børn og Skole samt på Handicap, Social, Psykiatri og
Beskæftigelse, når der ses på det forventede regnskab ift. det oprindelige budget. Forvaltningen
arbejder løbende med at håndtere udfordringen således, at der sikres budgetoverholdelse.
Udfordringen skal dog tages med forbehold, da det ventes at kommunen tilføres midler i forbindelse
med midtvejsregulering. Både som følge af OK26-resultatet og udviklingen på
beskæftigelsesområdet. Det forventes derfor, at en stor del af udfordringen kan håndteres ved øget
tilførsel af tilskud fra staten. Som følge af OK 26 forventes tilført ca. 15 mio. kr.
Midtvejsreguleringen ventes at give 15 – 20 mio. kr. i tilskud. Desuden viser tal fra de seneste år, at
forbruget ved det endelige regnskabsresultat formindskes i forhold til det, der forventes ved årets
første budgetopfølgning.
Samlet viser det forventede regnskab ved denne budgetopfølgning et forbrug af de opsparede midler
på 82,5 mio. kr., hvilket er 82,9 mio. kr. mere end det oprindelige budget, hvor der var budgetlagt
med en hensættelse på 0,4 mio. kr. Men hvis ovenstående indtægter realiseres forventes dette
reduceret til ca. 50 mio. kr.
Også her skal tallet tages med forbehold. For det første ventes der tilført midler, jf. ovenfor.
Desuden ventes det ikke, at hele anlægsbudgettet bruges. Der videreføres normalt en
del uforbrugte anlægsmidler til kommende år. Så kassetrækket ventes de facto at ligge omkring
det oprindeligt budgetterede .
Der vil være opmærksomhed på det samlede forbrug på drift, anlægsoverførsler, finansielle poster
samt det brugerfinansierede område, så brug af de opsparede midler vil blive minimeret. En del af
årsagen til, at det samlede forbrug af de opsparede midler overstiger det oprindelige budget, skyldes
dels overførsel af uforbrugte anlægsmidler fra 2025 til 2026 dels yderligere finansiering
af anlægsprojekter, som er besluttet i Byrådet efter vedtagelsen af Budget 2026.
OK26
Den 25. februar 2026 indgik KL overenskomst på det kommunale område. Aftalen indebærer, at
lønbudgetterne skal opskrives med 0,87 pct. i 2026, da resultatet er dyrere end forudsat i
fremskrivningen for 2025 - 2026. Lønbudgetterne bliver tilrettet i henhold til overenskomstforliget,

Byrådet 24-06-2026

og vil være på plads forventeligt i september, da udmøntning afventer en ny regering og resultatet
af økonomiaftalen for 2027. Det forventes, at kommunen ved midtvejsreguleringen vil få midler
tilført svarende til merudgiften.
Deltidsarbejde
Som følge af faglig voldgiftskendelse af 4. februar 2026 om honorering af deltidsansattes
merarbejde ændres bestemmelser om mer- og overarbejde i de relevante overenskomster og aftaler
fra 1. april 2026. Det betyder, at deltidsansatte, der arbejder ud over den aftalte arbejdstid,
honoreres med overtidsbetaling på samme måde som fuldtidsansatte. Forvaltningen er i gang med at
beregne konsekvensen på de forskellige fagområder. Det er forventningen, at de yderligere
udgifter ikke kan afholdes fuldt ud indenfor budgetterne, selv ikke ved at omlægge arbejdstid og
ved at se på vagtplanlægningen.
Beskæftigelsesområdet
Ved denne budgetopfølgning forventes beskæftigelsesområdet samlet set at udvise et merforbrug
på 13,7 mio. kr. ved årets udgang. Merforbruget vedrører primært ydelsesområdet og skyldes
primært, at der er flere borgere end forudsat ved budgetlægningen, samtidig med
at enhedspriserne ligger over de budgetterede. Det forventes, at merforbruget vil blive kompenseret
ved midtvejs-reguleringen.
Tabel 1 – Regnskabsoversigt pr. 31.3.2026

Byrådet 24-06-2026

Drift
Kommunens samlede korrigerede nettodriftsudgifter på det skattefinansierede område udgør et
budget på 3,2 mia. kr. i 2026 og er opdelt i serviceudgifter, overførselsudgifter, udgifter til
forsikrede ledige, aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsområdet, nettodriftsudgifter vedr.
ældreboliger og den centrale refusionsordning jf. sagens bilag 1.
Det korrigerede driftsbudget på det skattefinansierede område er fordelt med 3,7 mia. kr. i udgifter
og 0,5 mia. kr. i indtægter (refusioner og brugerbetaling). Forbruget pr. 31. marts 2026 fremgår af
nedenstående tabel.
Tabel 2 – Nettodriftsudgifter pr. 31.3.2026

Byrådet 24-06-2026

Fortegn: Plus = mindreforbrug el. merindtægter / Minus = merudgift el. mindreindtægt.
Den forholdsmæssige forbrugsprocent for 3 måneder er på 25 procent.
Alle fagudvalg får forelagt budgetopfølgning I på deres områder på juni-møderne. I
budgetopfølgningen foretages en række tekniske og udgiftsneutrale omplaceringer mellem
udvalgenes budgetområder på driften. Ved denne budgetopfølgning tillægsbevilges 5 mio. kr. til
Børn og Skole samt 0,5 mio. kr. til Ældre og Sundhed. Samtidig gives en indtægtsbevilling på 14,4
mio. kr. til Økonomi og Erhverv vedr. den centrale refusionsordning (SDE).
En samlet oversigt over ændringerne fremgår af bilag 1a og 2. Budgetopfølgningen viser således et
forventet merforbrug på driften for regnskab 2026 på 44,6 mio. kr. ift. det oprindelige budget
og 34,1 mio. kr. ift. det korrigerede budget efter denne budgetopfølgning.
Det endelige regnskabsresultat beror på, at der sikres budgetoverholdelse.
Serviceramme
Kommunens samlede vejledende ramme til service udgør i alt 2.545,7 mio. kr. i 2026. Efter denne
budgetopfølgning forventes serviceudgifterne at udgøre i alt 2.576,3 mio. kr. og ligger
dermed 30,6 mio. kr. over den vejledende ramme, som er udmeldt af KL i april 2026. Der henvises
til bilag 7. Det må forventes at rammen justeres op som følge af OK26.
Pulje til uforudsete udgifter og overførsel mellem budgetår
De samlede puljer udgjorde ved budgetårets start 8 mio. kr. Puljerne dækker uforudsete
udgifter samt overførsel af budget (drift) mellem budgetår. Puljerne blev fuldt udmøntet i
forbindelse med overførselssagen, der blev behandlet på udvalgets møde i april. Der henvises til
bilag 5.
Drift – Det brugerfinansierede område
På det brugerfinansierede område (affaldsområdet) forventes et merforbrug på 2,6 mio. kr. Det
forventede merforbrug skyldes hovedsageligt øget omkostninger til køb og udskiftning af
beholdere. Forvaltningen har bedt Vestforbrænding om at igangsætte en analyse bestillinger og
leveringer af beholdere samt en væsentlig stigning i behandlingsudgifter på Plast og Glas, hvor der
også har været en stigning i mængder i forhold til det fremlagte budget 2026.
Anlæg
Det oprindelige anlægsbudget på det skattefinansierede område udgør 103,3 mio. kr. (netto),
sammensat af 113,3 mio. kr. i udgifter og 10,0 mio. kr. i indtægter. Byrådet besluttede i forbindelse

Byrådet 24-06-2026

overførselssagen i april måned, at der overføres uforbrugte anlægsmidler fra 2025 til 2026 på i
alt 22,1 mio. kr. (netto) på det skattefinansierede område.
Efter gennemgang af anlægsprojekterne ifm. budgetopfølgningen foreslås det, at
budgettet opjusteres med 14,1 mio. kr. (netto) ved at der sker en fremrykning af midlerne fra 2027
Det fremgår af bilag 3, hvilke projekter der foreslås justeret.
Det forventede anlægsregnskab for 2026 udgør herefter 150,2 mio. kr. (netto), hvilket er 46,9 mio.
kr. mere end det oprindelige budget.
På det brugerfinansierede område forslås det, at der gives en indtægtsbevilling på 1,1 mio.kr., som
vedrører betalinger fra Novafos til kommunen som led i finansiering af et klimatilpasningsprojekt
“Søndergårdskvarteret i Værløse”, jf. byrådsbeslutning 25-06-2025, sagsnr. 19/3410.
Finansiering
Skat, tilskud/udligning
Der sker ingen justering af budgettet ved denne budgetopfølgning.
Renter og afdrag
Budgettet til renter og afdrag korrigeres pba. den faktiske lånoptagelse for 2025, da rentesatsen på
det optagne lån ikke var kendt ved budgetvedtagelsen.
Klimatilpasningsprojekt Novafos – Nyt udgiftsbudget til renter og afdrag på 1,1 mio. kr. fordelt
med 0,4 mio. kr. til renter og 0,7 mio. kr. vedr. afdrag. Det indgår som led
i finansiering af klimatilpasningsprojekt i Søndergårdskvarteret i Værløse, hvor der som nævnt
under anlæg, samtidig gives en indtægtsbevilling på det brugerfinansierede område, der vedrører en
tilsvarende indtægt fra Novafos. Udgiften er dermed udgiftsneutral for kassen.
Renteudgifter kassekreditten – Renteudgiften nedjusteres med 3 mio. kr. til 1,3 mio. kr. pga. lavere
rentesats og forbedret likviditet.
Garantiprovision – Indtægtsbudgettet nedjusteres, da Farum Fjernvarme indgår i
I/S Vestforbrænding, hvor der fortsat ikke opkræves garantiprovision.
Samlet set nedjusteres renterne med netto 2,4 mio. kr. og afdrag opjusteres med 0,7 mio. kr.
Lånoptagelse
Den forventede lånoptagelse for 2026 nedjusteres med 2,2 mio. kr. til 33,8 mio. kr. Det skyldes
hovedsageligt, at der er modregnet for meget optaget lån i 2025 vedr. lån til energibesparende
foranstaltninger, da udgifterne blev lavere end forventet og der kun kan optages lån til det, der rent
faktisk er forbrugt.
Øvrige balanceforskydning

Byrådet 24-06-2026

Budgettet til øvrige balanceforskydninger opjusteres med 2,5 mio. kr. på udgiftssiden.
Opjusteringen dækker over betaling af grundkapital på 2 mio. kr. til bofællesskabet Generationernes
Hus (Nygårdsterrasserne 224 – 228, Farum). Furesø Kommune skal udbetale grundkapital ifm.
godkendelsen af skema A.
Herudover frigives 0,5 mio. kr. fra den øremærkede arv til Aktivitetscenteret Skovgården. På Ældre
og Sundhed indgår en tilsvarende indtægt. Udgiften er dermed udgiftsneutral for
kassebeholdningen. Arven indregnes ikke i kommunens opsparede midler, da de er øremærket
Aktivitetscenteret Skovgården.
I bilag 4 fremgår de enkelte korrektioner på finansieringssiden.
Den gennemsnitlige likviditet og kassebeholdningen
Pr. 31. marts 2026 udgjorde kommunens gennemsnitlige kassebeholdning opgjort efter
kassekreditreglen 304,9 mio. kr. (jf. bilag 6). Byrådet har fastsat et mål for gennemsnitslikviditet på
80 mio. kr. Den gennemsnitlige kassebeholdning pr. 31. marts 2026 svarer til 7.111 kr. pr.
indbygger.
Kommunens gennemsnitslikviditet beregnes efter kassekreditreglen fastsat af Indenrigsministeriet
som et gennemsnit af de daglige likvide beholdninger over det seneste år. Kravet er, at
gennemsnitslikviditeten efter kassekreditreglen skal være positiv. En tommelfingerregel er, at
gennemsnitslikviditeten skal være minimum 2.000 kr. pr. borger.
Økonomiske konsekvenser
Ved denne budgetopfølgning foreslås følgende korrektioner af budgettet:

Opjustering på 5,5 mio. kr. af driftsbudgettet på udgiftssiden og 14,4 mio. kr. på
indtægtssiden
Anlægsbudgettet på det skattefinansierede område foreslås det, at budgettet opjusteres med
14,1 mio. kr. (netto) ved at der sker en fremrykning af midlerne fra 2027 til 2026.
På det bruger finansierede område foreslås det, at der gives en indtægtsbevilling på 1,1 mio.
kr.
Budgettet vedr. renter og afdrag nedjusteres med netto 1,7 mio. kr.
Låneoptagelsen nedjusteres med 2,2 mio. kr.
Budgettet vedr. øvrige balanceforskydninger opjusteres med 2,5 mio. kr.

Efter denne budgetopfølgning forventes resultatet af den ordinære drift at udgøre et overskud
på 185,6 mio. kr. når der ses på det korrigerede budget. Det forventede regnskabsresultat for denne
post forventes at vise et overskud på 151,5 mio. kr.
Forvaltningen vurderer på nuværende tidspunkt, at regnskabsresultatet for driften i 2026 vil ende
med et forventet merforbrug på 44,6 mio. kr. i forhold til det oprindeligt vedtagne budget.
Sammenhæng med 2030-mål og succeskriterier
Kommunens to årlige budgetopfølgninger udgør et grundlæggende element i kommunens
økonomistyring, som skal sikre budgetoverholdelse og dermed en fortsat økonomisk balance i
Furesø. En stabil økonomi og et kontinuerligt fokus på effektiviseringer skal sikre, at der

Byrådet 24-06-2026

fremadrettet er økonomisk råderum til, at byrådet kan arbejde målrettet med de otte 2030-mål, så
Furesø også i fremtiden er attraktiv at bo, arbejde og leve i.
Borgerinddragelse
Ikke relevant i denne sag.
Lovgrundlag
”Principper for økonomistyring”.
Det videre forløb
Sagen videresendes til endelig godkendelse i byrådet.

Indstilling

Forvaltningen indstiller, at Økonomi og Erhverv overfor byrådet anbefaler at;
1. godkende at der på driftsbudgettet omplaceres diverse beløb mellem fagudvalg, som samlet
set er udgiftsneutralt
2. godkende at tillægsbevilge 5,0 mio. kr. til Børn og Skole til dagtilbudsområdet, hvor der
passes flere børn end forudsat
3. godkende at tillægsbevilge 0,5 mio. kr. til Ældre og Sundhed vedr. arven modtaget til
Aktivitetscenter Skovgården
4. godkende at indtægtsbevilge 14,4 mio. kr. til Økonomi og Erhverv vedr. endelig
restafregning for 2025 af særligt dyre enkeltsager samt tilretning af indtægtsbudgettet ift.
forventet forbrug
5. godkende at anlægsbudgettet på det skattefinansierede område opjusteres budgettet med
14,1 mio. kr. ved at fremrykke midlerne fra 2027 til 2026.
6. godkende at anlægsbudgettet på det brugerfinansierede område gives en indtægtsbevilling
7. godkende at budgettet til renter nedjusteres med 2,4 mio. kr.
8. godkende at budgettet til afdrag netto opjusteres med 0,7 mio. kr.
9. godkende at budgettet til øvrige finansforskydninger opjusteres med 2,5 mio. kr.
10. godkende at budgettet til låneoptagelse nedjusteres med 2,2 mio. kr.
Beslutning i Økonomi og Erhverv den 17-06-2026
1. Anbefalet.
2. Anbefalet, idet Økonomi- og Erhvervsudvalget bemærker, at denne tillægsbevilling er en
undtagelse fra det økonomiske styringsprincip om, at merudgifter afholdes inden for
fagudvalgene.
3. Anbefalet.
4. Anbefalet.
5. Anbefalet.
6. Anbefalet.
7. Anbefalet.
8. Anbefalet.
9. Anbefalet.
10. Anbefalet.

Byrådet 24-06-2026

Beslutning i Byrådet den 24-06-2026
1. Godkendt.
2. Godkendt, idet Byrådet bemærker, at denne tillægsbevilling er en undtagelse fra det
økonomiske styringsprincip om, at merudgifter afholdes inden for fagudvalgene.
3. Godkendt.
4. Godkendt.
5. Godkendt.
6. Godkendt.
7. Godkendt.
8. Godkendt.
9. Godkendt.
10. Godkendt.
Stedfortræder:
Henrik Kenneth Lyngberg
Afbud:
Tine Hessner

Bilag:

Åben Bilag 1 - Regnskabsoversigt 2026 pr. 31.3.2026 (1).pdf

Åben Bilag 1a - Budgetopfølgning I pr. 31.3.2026
(udvalgsopdelt).pdf
Åben Bilag 2 - Omplaceringer mellem udvalg ved
Budgetopfølgning I 2026 (drift).pdf
Åben Bilag 3 - Anlægsoversigt pr. 30. april 2026

Åben Bilag 4 - Budgetopfølgning I pr. 31.3.2026
(Finansiering).xlsx
Åben Bilag 5 - Forbrug puljer til overførsel mellem budgetår og
uforudsete udgifter 2026 (BO I)
Åben Bilag 6 - Gennemsnitlig likviditet 2016 - 2026 (BO I)

Åben Bilag 7 - Serviceudgiftopgørelse ift. vejledende ramme KL
(BO I)