Bevillingsoversigt 2027

Indstilling

Center for Politik, Styring og Udvikling indstiller, 1. at bevillingsniveauet bliver som anført i sagsfremstillingen.

Beslutning

Anbefalet.
Kommende behandlingsforløb
Byrådet 07.10.2026
Gennemgang af sagen Resume Byrådet skal hvert år tage stilling til bevillingsniveauet og antallet af bevillinger. På driftsområdet foreslås det samme antal bevillinger som i 2026, og for anlægsområdet foreslås givet bevilling til 48 projekter. På det finansielle område foreslås uændret fem særskilte bevillinger. Sagsfremstilling Styrelsesloven kræver, at Byrådet hvert år i forbindelse med vedtagelsen af budgettet beslutter bevillingsniveauet. Formålet med at angive bevillingsniveauet er at beslutte, hvor detaljeret man ønsker budgettet styret. Eksempelvis kunne områderne under Børne- og Undervisningsudvalget være delt i selvstændige bevillinger til 'Skoler', Familie og rådgivning', 'Børn og unge med særlige behov', 'Dagtilbud' m.v., men i Gladsaxe Kommune er der valgt et højere bevillingsniveau, således at alle disse områder hører under bevillingen 'Børn, unge og familier'. Udvalget har med det høje bevillingsniveau ret til at flytte midler mellem fx Skoler og Dagtilbud, hvis det vurderes hensigtsmæssigt. Med et lavt bevillingsniveau skal en flytning af midler godkendes af Økonomiudvalget. Drift Inden for en driftsbevilling kan udvalget frit disponere midlerne, mens flytning mellem driftsbevillinger, fx mellem to udvalg, kræver godkendelse af Økonomiudvalget. Der foreslås 18 driftsbevillinger i budget 2027, hvilket er uændret i forhold til 2026.

En specificeret bevillingsoversigt over de enkelte bevillinger er vedlagt som bilag 1. Anlæg På anlægsområdet kræver styrelsesloven, at der gives en bevilling for hver pulje/projekt. Ved budgetvedtagelsen for 2027 gives der anlægsbevilling for 2027 til de projekter, der er markeret med 'BEV' i Investeringsoversigten, jf. bilag 2. For de øvrige projekter gives bevillingen først, når projektet igangsættes. Det foreslås, at der for 2027 gives anlægsbevilling til 48 anlægsprojekter med rådighedsbeløb i 2027. Der kan ikke gives bevilling til et projekt, der først starter i et af overslagsårene. Projekterne fordeler sig således på udvalg:
Byrådet besluttede 07.10.2009, punkt 148, at der i det enkelte fagudvalg en gang årligt forelægges en sag, hvor udvalget kan beslutte, hvilke anlægsprojekter, der konkret skal forelægges til beslutning i udvalget, inden arbejdet kan sættes i gang. Byrådet besluttede endvidere i samme sag (07.10.2009, punkt 148), at der ikke skal aflægges særskilt regnskab for anlægsprojekter til særskilt politisk behandling, hvis bruttoudgifterne til et anlægsarbejde er på 5 mio. kr. eller mindre, og hvor anlægsbevillingen er overholdt. Indtægter og udgifter ved sådanne anlægsarbejder skal stadig optages i årsregnskabet. Der udarbejdes hvert år et bilag til regnskabsmaterialet, som viser de administrative anlægsregnskaber i det

pågældende år. For anlægsregnskab med merforbrug, uanset bevillingens størrelse, aflægges altid særskilt regnskab med henblik på at søge om tillægsbevilling. Renter, tilskud og afdrag For så vidt angår renter, tilskud, udligning og skatter, der hører under Økonomiudvalgets særlige område, foreslås følgende bevillingsniveau:
Relateret behandling Byrådet 07.10.2009, punkt 148