2. budgetopfølgning

Indstilling

ADMINISTRATIONEN INDSTILLER TIL ØKONOMIUDVALGET AT ANBEFALE
BYRÅDET
1. at godkende budgetopfølgningen
2. at godkende de foreslåede omplaceringer mellem udvalg og tillægsbevillinger jf.
nedenstående tabel:

3. a. at godkende anlægsregnskab "Pibe mølle - vinge" med et mindreforbrug på
b. at godkende mindreforbruget bliver tilført kassebeholdningen
4. a. at godkende anlægsregnskab "Vejby Kunstgræs - slidlag" med et mindreforbrug på
b. at godkende mindreforbruget bliver tilført kassebeholdningen
5. a. at godkende anlægsregnskab "Ny vej Græsted - Gilleleje" med et mindreforbrug
b. at godkende mindreforbruget bliver tilført kassebeholdningen
6. a. at godkende anlægsregnskab "Biodiversitet" med et mindreforbrug på 606.198 kr.
b. at godkende mindreforbruget bliver tilført kassebeholdningen
7. a. at godkende anlægsregnskab "Børnefællesskaber i Tisvildeleje" med et
mindreforbrug på 76.500 kr.
b. at godkende mindreforbruget bliver tilført kassebeholdningen
8. at frigive en tillægsbevilling til anlægsprojekt "Opsætning pavilloner til ukrainere" med
1.600.000 kr. under forudsætning af, at tillægsbevillingen "Anlæg og lån" er godkendt
under indstillingens punkt 2

Tidligere behandlinger
Beslutning fra Økonomiudvalget, den 3. november 2026, punkt 159:
1. - 8. Anbefalet

Sagsfremstilling

Administrationen fremlægger denne sag for Økonomiudvalget og Byrådet, så de kan forholde
sig til udviklingen i økonomi og aktivitet.
Det forventede forbrug er opgjort inklusive de forventede overførsler til 2027.
Budgetopfølgningen bygger videre på årets første budgetopfølgning og de udfordringer, der
blev rejst her.

Håndtering af merforbrug
Bortset fra anlægsområdet ansøges der ikke om tillægsbevillinger i denne budgetopfølgning.
Afvigelser vil blive finansieret via kassetræk. Det sker i forbindelse med regnskabssagen for

Status på Byrådets beslutning om generel tilbageholdenhed
Byrådet besluttede på møde den 24. juni, at besparelser på 12 mio. kr. søges realiseret på
tværs af organisationen gennem generel tilbageholdenhed, herunder fleksibelt
ansættelsesstop.
Oversigt over udvalgenes bidrag til generel tilbageholdenhed

Ændring fra 1. Budgetopfølgning og status på de vedtagne besparelser
I tabellen herunder er vist ændringerne i de forventede budgetafvigelser fra 1.
Budgetopfølgning til 2. Budgetopfølgning.
Det fremgår, at merforbruget på ordinær drift er reduceret med 19,0 mio. kr. i forhold til 1.
Budgetopfølgning.

Byrådet besluttede den 24. juni, at der i forhold til forventningerne ved 1. Budgetopfølgning
skulle findes besparelser på 12,0 mio. kr. gennem generel tilbageholdenhed og 12,7 mio. kr.
gennem modgående foranstaltninger. Budgettet er efterfølgende reduceret med de 12,7 mio.
kr. fra de modgående foranstaltninger.
Som det fremgår af tabellen ovenfor, er der et mindreforbrug på i alt 19,0 mio. kr. siden 1.
Budgetopfølgning.
Hertil kommer effekten af de modgående foranstaltninger på 12,7 mio. kr. Beløbet indgår ikke i
de 19,0 mio. kr., fordi budgetafvigelsen opgøres i forhold til det korrigerede budget. Når både
forbruget og budgettet reduceres med 12,7 mio. kr., påvirker det ikke den opgjorte
budgetafvigelse. Forbedringen siden 1. Budgetopfølgning på 19,0 mio. kr. er således opgjort i
forhold til et budget, der er reduceret med 12,7 mio. kr.
Økonomien er derudover forbedret som følge af en midtvejsregulering på 21,5 mio. kr.
Midlerne vedrører kompensation for en højere pris- og lønudvikling (PL) end forudsat i
økonomiaftalen for 2026, udgifter til fordrevne fra Ukraine samt en række lovændringer (DUT).
Af midtvejsreguleringen er 4,7 mio. kr. overført til finansiering af lokale lønmidler til "Bæredygtig
og fleksibel løndannelse", som er en pulje aftalt i OK 26.
De resterende 16,9 mio. kr. indgår på indtægtsrammen som forventede merindtægter. Beløbet
vedrører kompensation for udefrakommende merudgifter, som ikke var kendt og derfor ikke
indgik i forbrugsvurderingen ved 1. Budgetopfølgning. På den ordinære drift er der dermed sket
en forbedring i forhold til 1. Budgetopfølgning, idet merudgifter på i alt 16,9 mio. kr. er håndteret
inden for de eksisterende rammer.

Samlet er forbedringen ift. 1. Budgetopfølgning således:

Status på Byrådets beslutning om reduceret anlægsbudget
Ud over beslutningen om generel tilbageholdenhed samt modgående foranstaltninger på
ordinær drift, så besluttede Byrådet i juni tillige et nyt anlægsbudget, der blev reduceret med
80,1 mio. kr. Der var tale om anlægsprojekter for 63,7 mio. kr. der blev udskudt til årene 20272030 og anlægsprojekter på 16,4 mio. kr. der blev nedlagt.
Reduktionen på de 80,1 mio. kr. indgår ikke i de ovenstående ændringsoversigter, fordi
anlægsændringerne allerede er indarbejdede i budget 2026 og budgetafvigelsen opgøres i
forhold til det korrigerede budget. Når både forbruget og budgettet reduceres med 80,1 mio.
kr., påvirker det derfor ikke den opgjorte budgetafvigelse.
Men selvom det ikke direkte fremgår af taloversigterne, så er der reelt sket en forbedring i
forhold til 1. Budgetopfølgning, forbedringen drejer sig primært om de 16,4 mio. kr. vedr.
anlægsprojekter, der er blevet nedlagt. De udskudte anlægsprojekter har betydning for
likviditeten, der forbedres indtil de udskudte anlægsprojekter bliver gennemført i løbet af
perioden 2027-2030.
Udgifter til fordrevne fra Ukraine
Herunder er foretaget et estimat over kommunens økonomi ved at huse fordrevne fra Ukraine.
Det fremgår, at kommunen efter bloktilskuddet til finansiering af de fordrevne fra Ukraine har
en nettoudgift på 9,8 mio. kr.
Der er ikke tale om en fuldt dækkende analyse, fx er der ikke set på udgifter til sagsbehandling
eller udgifter til de fordrevnes anvendelse af biblioteker eller brug af det kommunale vejnet.
Opgørelsen herunder viser udgifterne til de områder, hvor vi ved, der er væsentlige udgifter til
ukrainere, men der vil være yderligere udgifter.

Serviceudgifter
Budgetopfølgningen er en samlet rapportering om forventningerne på de politiske
bevillingsniveauer. Det betyder, at budgetopfølgningen ikke skelner mellem service og ikkeservice. Som et særligt punkt til budgetopfølgningerne foretages tillige en vurdering af årets
forbrug af serviceudgifter i forhold til servicerammen.
Samlet for alle udvalg forventes i denne 2. budgetopfølgning en overskridelse af
servicerammen på 22,3 mio. kr., ved 1. Budgetopfølgning forventede vi en overskridelse på
99,9 mio. kr., det er således opnået en forbedring på 76,9 mio. kr.
Forbedringen skyldes, at serviceudgifter er reducerede med 42 mio. kr. som følge af
implementering af modgående foranstaltninger og generel tilbageholdenhed, samtidig er
kommunernes serviceramme er hævet med 35 mio. kr. som følge af en højere pl-udvikling,
udgifter til fordrevne fra Ukraine og en række lovændringer.
Konsekvenser for budget 2027 af den 2. budgetopfølgning i 2026
Det er administrationens vurdering at den gennemførte budgetvurdering ikke har afledte
konsekvenser for budget 2027.
På velfærdsområderne med merforbrug i 2026 dvs. det specialiserede børne- og ungeområde,
specialundervisning samt det specialiserede voksenområde er der i budget 2027 indarbejdet
en tilpasset budgetprofil sideløbende med at der igangsat en række tiltag, analyser og
indsatser der kan sikre budgetoverholdelse i 2027.
Merforbruget på beskæftigelsesområdet i 2026 forventes at være dækket af den besluttede
forhøjelse af budgettet til førtidspension i 2027 og frem.
Helhedsplejens merforbrug i 2026 vurderes at være en engangsudgift. Så i 2027 forventes der
balance, da den nye model med forløbstakster og nye arbejdsgange er fuldt implementeret i
løbet af 2026.

2. BUDGETOPFØLGNING
Administrationen forventer et merforbrug på ordinær drift på 69,0 mio. kr., under forudsætning
af, at de indstillede omplaceringer vedtages. I 1. budgetopfølgning forventede vi et merforbrug
på 88 mio. kr., der er således en forbedring i forhold til 1. budgetopfølgning på 19 mio. kr.
Merforbruget er summen af merforbrug på Børn, Skole og Ungeudvalget på 29,8 mio. kr.,
Ældre, Social, Sundhed, Forebyggelsesudvalg med 33,9 mio. kr. og Beskæftigelsesudvalget
med 14,1 mio. kr. Omvendt er der mindreforbrug på Teknisk Udvalg med 2,0 mio. kr.,
Erhvervs- og Turismeudvalget med 0,2 mio. kr. og Økonomiudvalget med 6,7 mio. kr.
Herudover er der merforbrug på Anlæg på 4,0 mio. kr. og en merindtægt på Finansiering på
10,0 mio. kr.
Det giver et samlet merforbrug på 63,0 mio. kr.
Oversigt over ændringer til korrigeret budget

AFVIGELSEN SKYLDES I AL VÆSENTLIGHED FØLGENDE FORHOLD:
ORDINÆR DRIFT
Teknisk Udvalg
Administrationen forventer et mindreforbrug på 2,0 mio.kr. på Teknisk Udvalgs område i
forhold til det korrigerede budget, hvilket er en forbedring på 4 mio.kr. end ved første
budgetopfølgning. Mindreforbruget på 2 mio.kr. svarer til en afvigelse på 1,8 pct. Heri indgår
tilbageholdenhed på en 2,5 mio.kr.
Mindreforbruget skyldes primært af følgende modsatrettede bevægelser et merforbrug på 4
mio.kr. på Vintertjeneste såfremt det bliver en gennemsnitvinter i årets sidste måneder. Mindre
forbrug på kørsel på 1,1 mio.kr. hvilket skyldes lavere udgifter bus og flextrafik samt
mindreforbrug på 0,8 mio.kr. regulering fra tidligere år vedrørende Mårum losseplads.
Plan, Miljø og Klimaudvalget
Administrationen forventer, at der er balance mellem korrigeret budget og forventet regnskab
2026 på Plan, Miljø og Klimaudvalget.
Børn, Skole og Ungeudvalget
Administrationen forventer et merforbrug på 29,8 mio.kr. på Børn, Skole og Ungeudvalgets
område, hvilket er en forbedring på 8,1 mio.kr siden den første budgetopfølgning. Merforbruget
på 29,8 mio.kr. svarer til en afvigelse på 3,3 %. Heri indgår en tilbageholdenhed på 0,8 mio.kr.
Merforbruget skyldes følgende forhold:
Unge
Her forventes et mindreforbrug på 0,3 mio.kr.
Specialiserede børne- og ungeområde
Administrationen forventer et merforbrug på 20,9 mio.kr., hvilket er 4,4 mio.kr. mere end
forventet ved den første budgetopfølgning.
Merforbruget skyldes primært, at det ikke har været muligt at realisere ændringer så hurtigt
som forudsat i budgettet for 2026.
Udviklingen på området viser flere tegn på en stabiliserende tendens. Antallet af årsværk med
tabt arbejdsfortjeneste samt med kompensationsydelser er svagt faldende over tid, ligesom vi
ser en stigning i antallet af de mindre udgiftstunge tabt arbejdsfortjeneste-sager og en
stagnering af de meget tunge sager.
Antallet af anbragte børn og unge (årsværk) er ligeledes svagt faldende.
Læring og undervisning
Her forventes et merforbrug på 7,5 mio.kr. Det består af flere modsatrettede forhold:
Et mindreforbrug på dagtilbud på 8 mio.kr., der primært kan henføres til at de statslige

finanslovsmidler i 2026 til indfasning af minimumsnormeringer ikke udmøntes. et
Et merforbrug på 17,6 mio.kr. på specialundervisningsområdet, der skyldes at flere børn
er blevet visiteret til specialundervisning. En større del af børnene modtager nu tilbud i
kommunernes egne specialtilbud. Samtidig er priserne på eksterne
specialundervisningstilbud steget.
Et mindreforbrug på FO på 2,1 mio.kr., der skyldes højere indtægter fra forældrebetaling
end budgetteret som delvis opvejes af et merforbrug på kommunale FO pladser og FO
pladser i andre kommuner.
Stabs- og støttefunktioner
Her forventes et mindreforbrug på 0,3 mio.kr.
Særlige ungeforløb (FGU/STU)
Her forventes et merforbrug på 1,9 mio.kr., der består af et mindreforbrug på FGU på 0,4
mio.kr. samt et merforbrug på STU på 2,3 mio.kr.
Ældre, Social, Sundhed- og Forebyggelsesudvalget
Administrationen forventer et merforbrug på 33,9 mio.kr. på Ældre, Social, Sundhed- og
Forebyggelsesudvalget område, hvilket er en forbedring på 7 mio.kr siden den første
budgetopfølgning. Merforbruget på 33,9 mio.kr. svarer til en afvigelse på 2,9 pct. Heri indgår
tilbageholdenhed på ca. 1 mio.kr.
Merforbruget skyldes følgende forhold:
Administration
Her forventes et merforbrug på 2,2 mio.kr. til stigende IT-udgifter, herunder anskaffelse af et
nyt planlægningssystem.
Pleje og Omsorg
På Pleje og omsorg forventes et mindreforbrug på 13,4 mio.kr., hvor de væsentligste forhold er
19 mio.kr. afsat til demografimidler, som ikke var udmøntet. Hertil kommer mindreudgifter på
1,5 mio.kr. til ikke kropsbårne hjælpemidler m.m.
På området har der været merudgifter til bl.a. hjemme- og sygepleje på 5 mio.kr. som følge af
dels forhøjede forløbstakster dels efterregulering af private leverandører for 2025. Dertil
kommer merudgifter til tilskud til egne hjælpere 1,3 mio.kr samt kommunale
fuldfinansieringsydelser til regionen 1,1 mio.kr.
Voksne med særlige behov
Her forventes et merforbrug på 15,2 mio.kr. Det består af et merforbrug på 25 mio.kr., der
vedrører en stigning i udgifterne til botilbud, idet indsatserne er blevet dyrere samt merudgifter
til aktivitets-og samværstilbud, beskyttet beskæftigelse, misbrugsbehandling og
støtteforanstaltninger.
Hertil kommer flere indtægter i statsrefusion på samlet 11 mio.kr.,

Kommunal medfinansiering af sygehusvæsenet
Der forventes et mindreforbrug på 0,4 mio.kr.
Virksomheder
I helhedsplejen forventes et merforbrug på 30,3 mio.kr. Årsagen til merforbruget er, at det
faktiske tidsforbrug i den nye forløbstakster er højere end det forventede tidsforbrug, der er
planlagt pr. forløb, og som Helhedsplejen afregnes for. Økonomien forventes på sigt mere
stabil og i balance, når modellen er fuldt implementeret og arbejdsgangene er blevet tilpasset.

Erhverv og Turismeudvalget
Administrationen forventer et mindreforbrug på 0,2 mio.kr. i forhold til det korrigerede budget,
hvilket er uændret i forhold til den først budgetopfølgning. Mindreforbruget skyldes
tilbageholdenhed og svarer til en afvigelse på 4,2 pct.
Beskæftigelsesudvalget
Her forventes et merforbrug på 14,1 mio.kr. på Beskæftigelsesudvalgets område, hvilket er 6,7
mio.kr. mere end ved den første budgetopfølgning. Merforbruget på 14,1 mio.kr. svarer til en
afvigelse på 2 pct. Heri indgår tilbageholdenhed på 1,2 mio.kr.
Merforbruget skyldes følgende forhold:
Overførsler
Her forventes et samlet merforbrug på 14,1 mio.kr., der primært skyldes et merforbrug på A –
dagpenge på 9,8 mio.kr. og på sygedagpenge på 1,6 mio.kr. hertil kommer et merforbrug på
jobafklaringsforløb på 3,8 mio.kr. På alle tre områder er der en stigende tendens der følger
landstendensen. Det er alene på A- dagpenge at kommunen ligger under landsgennemsnittet.
Indsatser
Her forventes et mindreforbrug på 19 mio. kr. Det skyldes merindtægter på 11,1 mio.kr. fra
Grund- og resultattilskud for udlændinge, hvilket skyldes at flere kommer i beskæftigelse eller
uddannelse efter bestået sprogskole. Dertil kommer mindreforbrug på 4,4 mio.kr. til vejledning,
opkvalificering og mentorstøtte.
Forsørgelse og bolig
Her forventes et merforbrug på 19,1 mio.kr. Antallet af førtidspensionister ligger væsentligt over
det forudsatte i budgettet. Væksten har været markant i 2024 og 2025 og det er mod
forventning fortsat i 2026.
Stigningen i antallet af førtidspensionister er en landsdækkende tendens, men Gribskov
Kommune har haft en større stigning end landsgennemsnittet.
Kultur, Idræt og Lokalsamfundsudvalget
Administrationen forventer, at der er balance mellem korrigeret budget og forventet regnskab

2026 på Kultur, Idræt og Lokalsamfundsudvalget. Heri indgår tilbageholdenhed på 0,3 mio.kr.
Økonomiudvalget
Her forventes et mindreforbrug på 6,7 mio.kr. på Økonomiudvalgets område, hvilket er 6,7
mio.kr. mere end ved den første budgetopfølgning. Mindreforbruget svarer til en afvigelse på
2,1 pct. Heri indgår tilbageholdenhed på 6,9 mio.kr.
Mindreforbruget skyldes følgende forhold:
Politisk udvalg og administration
På området forventes et mindreforbrug på 6,8 mio.kr.
Her har tilbageholdenhed vedrørende besættelse af vakante stillinger, indkøb af IT netværksudstyr samt afholdelse af ledelsesfora, kompetenceudvikling m.m. givet en
mindreudgift på samlet 5,8 mio.kr.
Der er mindreudgifter på en række områder, hvor af de største er 0,9 mio.kr. vedrørende
interne sygeforsikring og barselsfond, 1.9 mio.kr. som følge af færre KKR elever end
dimensioneret samt 0,9 mio.kr. mindreudgifter til tjenestemænd.
Dertil kommer et merforbrug på 3,7 mio.kr., der dels vedrører merudgifter til eftervederlag til
byrådsmedlemmer på 0,7 mio.kr dels merudgifter på risikostyringsområdet som følge af en
ekstraordinær stor erstatning til en arbejdsskade, som er kommet til udbetaling i 2026.
Puljer, ØU
På Investeringspuljen samt Budgetjusteringspuljen forventes et mindreforbrug på 1 mio.kr.
Ejendomsudgifter
På området forventes et merforbrug på 0,6 mio.kr. Det består af en række modsatrettede
forhold. Der er ikke afsat budget til indkvartering af fordrevne ukrainere, hvor der forventes et
forbrug på 4 mio.kr.
Dertil kommer en ekstraordinær indtægt på 3 mio.kr. vedrørende tilbagebetaling af fjernvarme
for 2025 samt et mindre forbrug på 0,4 mio.kr. på ejendomsdriften.
Redningsberedeskab
Administrationen forventer et merforbrug på 0,5 mio.kr. Merforbruget vedrører øget lønudgifter
som følge af et forhøjet antal udrykninger samt øget udgifter til værksted- og brændstof.
ORDINÆRE ANLÆG OG LÅN TIL ANLÆG
Administrationen forventer en merudgift på 4,0 mio. kr. på Ordinære anlæg og lån i forhold til
budgettet inklusive overførsler, svarende til en afvigelse på 2,0 pct.

Som det fremgår af ovenstående tabel, forventes et samlet forbrug i 2026, på ordinære anlæg
inklusive lånefinansiering på 197,8 mio. kr. Det forventede forbrug i 2026 er opgjort inklusiv
forventede overførsler til 2027. Det betyder, at hvis der forventes en forsinkelse i et
anlægsprojekt, men at det stadigvæk forventes at budgettet anvendes i de efterfølgende år, så
er der ikke angivet et mindreforbrug.
Det forventede merforbrug på 4 mio. kr. skyldes primært:
For at overholde økonomiaftalen 2026 mellem KL og Regeringen skal kommunerne
under et overholde det samlede anlægsloft. I budgetaftalen 2026-2029 er der derfor
indarbejdet en forventet forsinkelse af anlægsbudgettet på 5,0 mio. kr. fra 2026 til 2027. I
Budgetaftalen 2027-2030 er afsat anlægsbudget i 2027 på 5,0 mio. kr. udgået. Der kan
derfor ikke overføres -5,0 mio. kr. fra 2026 til udligning i 2027. Der forventes derfor et
merforbrug på 5,0 mio. kr. i 2026.
Merforbrug på 1,6 mio. kr. anlægsprojektet "Opsætning af pavilloner til ukrainere"
vedrører jordforberedelse, jordarbejde og tilslutningsafgifter. Administrationen foreslår
samtidig, at anlægsudgiften bliver frigivet under forudsætning af, at tillægsbevilling er
givet jf. punkt 2 i indstillingen.
I denne budgetopfølgning aflægges der en række anlægsregnskaber, som har et samlet
mindreforbrug på 2,6 mio. kr.
Opmærksomhedspunkt
På anlægsprojekt "Horisonten Kapacitet" forventer Administrationen et merforbrug på 1,4 mio.
kr. i 2026. Årsagen til merudgifter skyldes et øget behov for kapacitetsoptimering af Horisonten
samt behov for kapacitetstilpasning på den almen skole på grund af stigende elevtal.
Udviklingen på anlægsprojektet vil blive fulgt frem til regnskabsafslutning 2026.
Status for de enkelte anlægsprojekter og lån fremgår af bilaget "Ordinære anlæg og lån"
Anlægsregnskaber

Ved denne budgetopfølgning aflægger Administrationen anlægsregnskab for følgende
anlægsprojekter:
"Ny vej Græsted - Gilleleje" - med et mindreforbrug på 395.632 kr.
"Biodiversitet" - med et mindreforbrug på 606.198 kr.
"Pibe Mølle - vinge" med et mindreforbrug på 146.000 kr.
"Vejby Kunstgræs - slidlag" med et mindreforbrug på 1.389.718 kr.
"Børnefællesskaber i Tisvildeleje" med et mindreforbrug på 76.500 kr.
Administrationen foreslår, at mindreforbruget bliver tilført kassebeholdningen.
Anlægsregnskaberne er vedlagt som bilag.
BYUDVIKLING
Administrationen forventer at regnskabet inklusive overførsler samlet svarer til budget i 2026
på Byudvikling.

Byudviklingsområdet skal balancere over tid - men ikke nødvendigvis i det enkelte år.
Økonomiudvalget og Byrådet får løbende forelagt konkrete sager vedr. køb/salg af grunde og
bygninger, samt mere generelle sager med overbliksstatus mv.
Det skal understreges, at det forventede forbrug i 2026, er opgjort inklusiv forventede
overførsler til 2027. Der gøres opmærksom på, at der kan komme afvigelser fra dette. Der er
eksempelvis mulighed for, at salgsindtægter først kommer i 2027, selv om aftalegrundlag mv.
er indgået i indeværende år. Dette kan være af planmæssige årsager, og/eller matrikulære
årsager.
Det forventes, at der på byudviklingsområdet er budgetoverholdelse i og med, at den
forventede merindtægt skal overføres til byudviklingsrammen i 2027. Der henvises til bilaget
"Oversigt over forventet køb og salg for Byudvikling" for nærmere information og flere detaljer.

FINANSIERING
Administrationen forventer en merindtægt på 8,7 mio. kr. i 2026 på Finansiering, det er en
afvigelse på 0,3 pct. Det er under forudsætning af, at de indstillede omplaceringer vedtages.

Omplaceringerne er nærmere beskrevet senere i sagsfremstillingen,
Merindtægten stammer fra Indtægter, hvor der er en merindtægt på 15,3 mio. kr., omvendt
forventer administrationen et merforbrug på renter og finansielle ændringer på samlet 6,5 mio.
kr.

Indtægter
Administrationen forventer merindtægter på 21,3 mio. kr., det svarer til en afvigelse fra det
korrigerede budget på 0,5%.
De væsentligste årsager til merindtægten er:
En merindtægt fra midtvejsregulering på samlet 21,5 mio. kr., det beløb består af en
række mindre ændringer:
Merindtægter:
- 13,5 mio. kr. som følge af en højere pl-udvikling end forudsat
- 6,8 mio. kr. til finansiering af udgifter til fordrevne fra Ukraine
- 6,0 mio. kr. som følge af lov- og cirkulærepakke (DUT) mv.
Mindreindtægter:
- 4,8 mio. kr. som følge af lavere overførselsudgifter end forudsat
En merindtægt på 1,3 mio. kr. fra §48 beskatning
En mindreindtægt fra efterreguleringer af grundskylden for 2021-2023 på 1,5 mio. kr.
Ud over merindtægten på de 21,3 mio. kr. er det i 2026 et budget på 22,7 mio. kr. til
finansiering af kommunens betaling til en kommende neutraliseringsordning. Det er endnu
uklart hvornår neutraliseringsordningen kommer til udbetaling samt hvad Gribskov Kommune
skal betale til ordningen. Men Gribskov Kommune skal bidrage til ordningen, og
administrationen anbefaler derfor, at budgettet overføres til 2027 til samme formål.

Renter
Administrationen forventer et mindreforbrug på Renter på 4,4 mio. kr., hvilket svarer til årets
første budgetopfølgning.
Der er to årsager til mindreforbruget:
På kommunens annuitetslån er ydelsen konstant, men der er en årlig forskydning, der betyder
at renteudgiften løbende falder, mens afdragene stiger tilsvarende.
Der er foretaget indfrielse af nogle lån, det betyder, at gælden, der skal betales renter af, er
faldet.
Derudover består delrammen renter også af udbytter fra værdipapirer samt realiserede tab og
gevinst i forbindelse med køb og salg af værdipapirer. Der er generelt stor usikkerhed af
afkastet på værdipapirer. Vurderingen af det forventede mindreforbrug på 4,4 mio. kr. er derfor
afgivet under forudsætning af, at udbytter og realiseret tab/gevinst ikke ændrer sig betydeligt.

Finansielle ændringer (Afdrag)
Administrationen forventer et merforbrug på Finansielle ændringer på 10,9 mio. kr., hvilket er
0,8 mio. kr. mindre end forventet i årets første budgetopfølgning.
Merforbruget skyldes dels, at der er sket en forskydning i forholdet mellem renter og afdrag,
hvor afdragene løbende stiger, mens renteudgifterne falder tilsvarende. Derudover er der ikke
budgetteret med udgiften til afdrag på lån til ældreboliger eller til den løbende betaling til
Udbetaling Danmark af indefrosne feriepenge.
Samtidig forventes lån, der er afdraget på ift. den første budgetopfølgning, indfriet.

SERVICEUDGIFTER
Budgetopfølgningen er en politisk rapportering om forventningerne på de politiske
bevillingsniveauer. Det betyder, at budgetopfølgningen ikke skelner mellem service og ikkeservice. Som et særligt punkt til denne budgetopfølgning foretages tillige en vurdering af årets
forbrug af serviceudgifter i forhold til servicerammen.
Der er både en serviceramme for kommunerne under ét og for de enkelte kommuner. Den
samlede serviceramme er fastsat i økonomiaftalen mellem KL og regeringen (indgået i maj
2025), mens servicerammen for den enkelte kommune som udgangspunkt svarer til
kommunens serviceudgifter i det vedtagne budget. Efterfølgende er kommunernes
servicerammer hævede, det sker som en følge af midtvejsreguleringen af 2026, hvor staten og
Kommunernes Landsforening aftalte et "lovligt" merforbrug.
Hvis kommunerne under ét overskrider servicerammen, sker der en sanktion. 40% af
overskridelsen sanktioneres kollektivt via en reduktion i kommunernes bloktilskud (der fordeles

til kommunerne efter deres befolkninger). For de resterende 60% af overskridelsen sker
sanktionen individuelt til de kommuner, der overskrider deres serviceramme. Det er en
betingelse for både kollektive og individuelle sanktioner, at kommunerne samlet overskrider
servicerammen. Der kan på nuværende tidspunkt ikke siges noget om risikoen for, at det sker i
I 2026 forventer administrationen jf. denne budgetopfølgning at Gribskov Kommune vil
overskride servicerammen. Der forventes pt. en overskridelse af servicerammen på 22,3 mio.
kr.
Ved 1. Budgetopfølgning forventede administrationen er overskridelse af servicerammen på
99,2 mio. kr., der er således sket en forbedring på 76,9 mio. kr. Forbedringen skyldes at
udgifterne er reducerede med 42 mio. kr. som følge af implementering af modgående
foranstaltninger og generel tilbageholdenhed, samtidig er kommunernes serviceramme er
hævet med 35 mio. kr. som følge af ændringerne den højere pl-udvikling, udgifter til fordrevne
fra Ukraine og en række lovændringer.

OMPLACERINGER OG TILLÆGSBEVILLINGER
Omplaceringer
I OK 26 er der aftalt lokale lønmidler til "Bæredygtig og fleksibel løndannelse", som ikke er med
i den generelle lønfremskrivning. Der afsættes en pulje på 4,651 mio. kr. i 2026 svarende til
kommunens andel. Finansiering er tilført i forbindelse med midtvejsreguleringen. Fra 2027 og
frem er der afsat midler hertil i budgettet for 2027-2030. Administrationen søger derfor
omplaceret 4,7 mio. kr. fra Indtægter under Finansiering til Puljer, ØU under Økonomiudvalget.
Tillægsbevillinger
Der er udelukkende givet tillægsbevillinger til Ordinær anlæg. Her er der givet samlede
tillægsbevillinger på 4,0 mio. kr., det drejer sig om en tillægsbevilling til opsætning af pavilloner
til fordrevne fra Ukraine på 1,6 mio. kr. og en tillægsbevilling til neutralisering af en budgetteret
forsinkelse af anlægsprojekterne i 2026 på 5,0 mio. kr., derudover er der aflagt fem
anlægsregnskaber med et samlet mindreforbrug på 2,6 mio. kr., mindreforbruget søges tilført
kassen.

Økonomi

Økonomien fremgår af indstillingen og sagsfremstillingen herover.

Lovgrundlag

LBK nr 13 af 05/01/2026 (Bekendtgørelse af lov om kommunernes styrelse) § 40, stk. 1-3

Sammenhæng med kommunens politikker og strategier
Økonomisk Styringsgrundlag for Gribskov kommune (Kasse- og Regnskabsregulativ)