Status vedr. budgetlægning for 2027 og budgetoverslagsårene 2028-2030

Sagsfremstilling

Der gives under punktet en status vedr. budgetlægningen for 2027 og budgetoverslagsårene 2028-2030.
Direktør Mikkel Lindskov Petersen fra Vækst, Teknik og Fællesskab samt Chef for Vej, Ejendomme og Drift John Kristensen deltager også under sagens behandling, med henblik på særligt at introducere anlægsoversigten og det aktuelle budgetlægningsarbejde i den forbindelse.
Udgangspunktet for budgetlægningen er at skabe et ansvarligt budget i balance, med afsæt i den vedtagne økonomiske politik, jf. bilagte.
Vedlagt er tids- og procesplan med de mødedatoer, hvor det politiske arbejde med budgetlægningen er planlagt efter.
Vedlagt er desuden økonomiaftalen for 2027 samt to ansøgninger fra Hedensted Kommune vedr. henholdsvis tilskud og lån på hver 90 mio. kr., som er indsendt af forvaltningen til indenrigsministeriet inden de udmeldte frister 5. august 2026.Lånepuljen vedr. det ordinære anlægsområde udgør 200 mio. kr. på landsplan. Baggrunden for ansøgningerne er, at kommunes økonomi aktuelt er i ubalance med 90 mio. kr. med afsæt i ubalance pt. på 50 mio. kr. på bundlinjen samt budgetpres og prognosticerede ubalance på 40 mio. kr. i 2027 på det specialiserede socialområde fordelt med henholdsvis 20 mio. kr. på familie området og 20 mio. kr. i forventet ubalance på voksen handicap- området i 2027.
Regeringen og KL har i februar 2025 indgået en ny aftale om ændringer af den såkaldte selvbudgetteringsordning, som påvirker budgetlægningen for 2026 og frem, jf. bilagte. Regeringen og KL er på den baggrund enige om at ændre reglerne for selvbudgetteringsordningen, så selvbudgettering fremover har fokus på kommunens egen udvikling, jf. uddybning i bilagte. Kommunerne vil fortsat have mulighed for at selvbudgettere med eget udskrivningsgrundlag og folketal, mens effekterne i efterreguleringen generelt reduceres. Parterne er ligeledes enige om at etablere et sikkerhedsnet, så budgetsikkerheden for kommuner, der vælger statsgaranti, også understøttes under særlige omstændigheder. Konkret indebærer sikkerhedsnettet, at der fastsættes en øvre ramme på 1,5 mia. kr. for de samlede gevinster i selvbudgetteringsordningen, og dermed den samlede maksimale modregning i bloktilskuddet for alle kommuner. Ændringerne sigter på, at ordningen primært skal være relevant for en mindre gruppe vækstkommuner, så budgetterne kan tilpasses til lokale forhold, samtidig med at ordningen fremadrettet giver øget stabilitet og budgetsikkerhed for kommuner, der vælger det statsgaranterede udskrivningsgrundlag.
Det indgår i økonomiaftalen for 2027, at der etableres en ramme til nedsættelser af indkomstskatten med tilskud i 2027 på op til 200 mio. kr. samt en tilsvarende ramme til forhøjelser af indkomstskatten i 2027 med henblik på at understøtte en samlet uændret kommunal skat. Ansøgning sker inden budgetlægningen, og rammerne fordeles en gang for alle af Økonomi- og Indenrigsministeriet. Ansøgningsfrist til skatteforhøjelse er 1. september og frist for ansøgning om skattenedsættelse er 7. september.
Kommunalbestyrelsen får i henhold til tidsplanen en virtuel status på budgetlægningen mandag d. 17. august kl. 15-16.30 på baggrund af forvaltningens arbejde med de mere detaljerede budgetforudsætninger bag økonomiaftalen.

Indstilling

at økonomiudvalget drøfter status på budgetlægningsarbejdet og tager denne budgetstatus til efterretning.

Beslutning

Taget til efterretning.

Bilag

• Ansøgning om lånedispensation for 2027 på det ordinære anlægsområde
• Ansøgning efter §16 til særligt vanskeligt stillede kommuner 2027
• Bilag - aktuel kommunaløkonomi
• Aftale om kommunernes økonomi 2027
• Økonomiske Politik 2024-2027
• Ø98 19. feb. 2025
• Tids- og procesplan for Budget 2027