Renovationstakster 2027

Indstilling

FORVALTNINGEN INDSTILLER,
1. At vedhæftede takster for renovation godkendes og indarbejdes i det administrative budgetforslag for 2027.
2. At vedhæftede emballagegebyr godkendes og indarbejdes i det administrative budgetforslag for 2027.
3. At der til renovationsområdet i 2026 gives en udgiftsbevilling på 11,137 mio. kr., samt en indtægtsbevilling på -0,669 mio. kr. til korrektion af momsgrundlaget på renovationsområdet.
4. At der til renovationsområdet i 2027 til 2029 gives en udgiftsbevilling på 12,126 mio. kr., samt en indtægtsbevilling på -1,081 mio. kr. til afholdelse af renovationsvirksomhed og opkrævning af takstgrundlag som indarbejdes i det administrative budgetforslag for 2027.
5. At der indarbejdes i det administrative budgetforslag for året 2030 et udgiftsbudget på 68,3 mio. kr., samt et indtægtsbudget på -69,5 mio. kr. svarende til grundlaget for renovationsområdet samt resterende opkrævning af mellemværende på renovationsområdet.

Sagsfremstilling

Forvaltningen har beregnet takstgrundlaget for renovationsopkrævningen for borgerne i Herlev Kommune for 2027. Beregningsgrundlaget har vist en række ændringer i priser for opgaver på renovationsområdet, herunder har ny ordning for tømning af affaldskuber og nedgravede systemer medført en væsentlig besparelse på ca. 20-25%, som modgår udgiftsstigninger på øvrige områder.
Udgiftsgrundlaget for renovationsområdet er siden sidste års takstberegning steget med 3,6%, hvilket svarer til befolkningsudviklingen i Herlev Kommune i samme periode, som medfører tilsvarende højere indtægter.
Samlet set muliggør dette en fastholdelse af det gældende takstniveau fra 2026, som heller ikke blev hævet i forhold til 2025. Takstkataloget for 2027 er vedhæftet sagen (bilag 1). Der er ikke foreslået ændringer i taksterne i forhold til 2026. Korrektion af momsgrundlaget på renovationsområdet.
Forvaltningen har efter henvisning fra BDO sidste år budgetlagt renovationsområdet uden moms på udgiftssiden, men med en indtægt der svarer til det fulde momspligtige beløb for området. Dette betyder at Herlev Kommunes budget har været budgetteret med et teknisk overskud på ca. -20 mio. kr. I 2026 og i budgetgrundlaget for 2027 og frem. Dette dækker over både den planlagte afvikling af mellemværende på ca. -10 mio. kr. årligt, samt momsdifferencen som udgør ca. -10 mio. kr.

Forvaltningen har nu modtaget en instruks fra BDO, som medfører at renovationsområdet med det fulde momsbeløb på både indtægter og udgifter medfører en nettobevillingsændring på 10,4 mio. kr. I 2026 og 11,0 mio. kr. fra 2027 og fremefter.
Denne ændring er alene af teknisk karakter i forhold til registreringen i kommunens økonomisystem og dermed budgetlægning. Den ændrer hverken ved borgernes takstgrundlag, eller har betydning for kommunens afvikling af mellemværendet på renovationsområdet.
Fortsat usikkerhed omkring indtægtsniveauet fra emballagegebyr Emballagegebyret for 2026 er beregnet med henblik på, at dække 100% af omkostningerne til håndtering af emballageaffald. Efterfølgende er kommunerne instrueret af Miljø- og Ligestillingsministeriet i forhold til, at producentansvaret skal opkræves med 62,5% af de beregnede omkostninger fra 4. kvartal 2025 til 3. kvartal 2026, hvorefter der i udgangspunktet skal opkræves det udestående beløb fra tidligere kvartalers opkrævning i 2026.
Miljø- og Ligestillingsministeriet har endvidere meldt ud, at der forventes ændret lovgivning vedrørende producentansvaret, således at producenterne ikke på sigt skal betale det fulde beregnede gebyr. Det er endnu uvist om renovationsområdet vil blive kompenseret herfor fra statslig side eller om borgerne, der betaler for renovation, skal dække differencen for opkrævningen af emballagegebyret, hvorfor der er en betydelig risiko for en manglende indtægt på ca. 2,5 mio. årligt i både 2026 og 2027.
Såfremt indtægterne ikke indkommer, vil dette bevirke afviklingen af mellemværendet negativt.
I henhold til bekendtgørelse nr. 1146 af 29. september 2025, skal emballagegebyret godkendes af kommunalbestyrelsen senest den 15. oktober for det efterfølgende kalenderår. Forslag til emballagegebyr for 2027 er vedlagt som bilag til godkendelse (bilag 2).
Afvikling af mellemværendet på renovationsområdet Renovationsområdet er underlagt hvile-i-sig-selv-princippet. Det betyder, at der på lang sigt hverken må være overskud eller underskud. På området kan der løbende både være et behov for investeringer, som anskaffelse og etablering af genbrugspladsen, samt være udsving i forbruget på området, hvilket bevirker at et mellemværende fra tidligere år skal afvikles i fremtidige års takster.
Derfor opstår der ‘et mellemværende’, der er i denne sammenhæng er en slags økonomisk mellemregning mellem:
Borgerne, der betaler renovationstakster. Udgifter og indtægter i renovationsordningen.
Mellemværendet viser derfor, om borgerne har betalt for meget eller for lidt i forhold til de faktiske udgifter på området, som Herlev Kommune har lagt ud for likviditetsmæssigt.
Forudsat at takstgrundlaget for 2027 godkendes, og at budgetterne for 2026 og 2027 overholdes, forventes renovationsområdets mellemværende til Herlev Kommune at være nedbragt til 21 mio. kr. ved udgangen af 2027. Mellemværendet forventes fuldt afviklet senest i budget 2030.

Lovgrundlag
Takstfastsættelsen sker i overensstemmelse med emballagebekendtgørelsens § 104 samt affaldsaktørbekendtgørelsens §§ 15–17, herunder krav om omkostningsægte gebyrer efter hvile-i-sigselv-princippet.

Økonomi

De økonomiske forhold fremgår af sagsfremstillingen og vurderes i udgangspunktet ikke, at medføre ændrede økonomiske konsekvenser for afviklingen af mellemværendet eller for borgerne i Herlev Kommune i 2027 set i forhold til 2026.
Beslutningskompetence
Kommunalbestyrelsen

Beslutning

Ad 1.: Tiltrådt. Ad 2.: Tiltrådt. Ad 3.: Tiltrådt. Ad 4.: Tiltrådt. Ad 5.: Tiltrådt.
Beslutning fra Økonomi- og Planlægningsudvalget, 12. august 2026, pkt. 158: Ad 1.: Tiltrådt. Ad 2.: Tiltrådt. Ad 3.: Tiltrådt. Ad 4.: Tiltrådt. Ad 5.: Tiltrådt.
Beslutning fra Miljø-, Klima- og Teknikudvalget , 15. juni 2026, pkt. 83: Ad 1.: Tiltrådt. Ad 2.: Tiltrådt. Ad 3.: Tiltrådt. Ad 4.: Tiltrådt. Ad 5.: Tiltrådt.
Oplæg vist på mødet er vedhæftet.