1. behandling af budget 2027 og overslagsår 2028-2030

Indstilling

FORVALTNINGEN INDSTILLER,
at budgetforslag 2027 og overslagsår 2028-2030 oversendes til kommunalbestyrelsens 2. behandling.

Sagsfremstilling

Forslag til budget 2027 samt budgetoverslag for 2028-2030 fremlægges til 1. behandling i Økonomi- og Planlægningsudvalget den 2. september 2026 og i kommunalbestyrelsen den 9. september 2026. Der henvises til det administrative budgetforslag, jf. vedhæftede bilag, som er udsendt i digital version til kommunalbestyrelsen den 12. august 2026.
Høring Budgetforslaget 2027-2030 er sendt i høring hos de høringsberettigede parter fra den 14. august 2026 med høringsfrist den 2. september 2026. De indkomne høringssvar sendes til kommunalbestyrelsen hurtigst muligt efter udløb af høringsfristen, og senest den 6. september 2026 med henblik på 1. behandlingen i kommunalbestyrelsen.
Driftsudgifter Herlev Kommunes andel af den udmeldte serviceramme forventes at udgøre 1.994 mio. kr. Budgetforslaget indeholder serviceudgifter for i alt 1.994 mio. kr. Den forventede serviceramme er dermed overholdt i det administrative budgetforslag.
På driftsvirksomheden er der i budgetforslaget indarbejdet tekniske korrektioner for i alt 31,8 mio. kr. i 2027 jf. vedhæftede bilag, som primært kan henføres til regulering på beskæftigelsesområdet (17,4 mio. kr.), regulering af momsopsætning på renovationsområdet (11,0 mio. kr.), hjælpemiddelområdet (3 mio. kr.), demografi på dagtilbud, skole, og ældreområdet (-1,0 mio. kr.). Derudover er tjenestemandspensioner nedreguleret til et lavere udgiftsbehov (-4,3 mio. kr.) samt konsekvenser af sundhedsreformen herunder bortfald af KMF (-174 mio. kr.), som modsvares af et tilsvarende fald i indtægterne.
Lov- og cirkulæreprogrammet behandles på anden sag på nærværende møde. De økonomiske konsekvenserne i 2027-2030 vil være indarbejdet i budgettet til kommunalbestyrelsens 2. behandling den 7. oktober 2026.
Forvaltningens forslag til besparelsesforslag og budgetudvidelser indgår i de videre budgetforhandlinger

og er ikke indarbejdet i budgetforslaget.
Anlægsudgifter I følge KLs vejledende fordeling af anlægsrammen udgør Herlev Kommunes andel 120 mio. kr. Budgetforslaget indeholder bruttoanlægsudgifter for i alt 107 mio. kr. Den udmeldte anlægsramme er i budgetforslaget overholdt. Anlægsporteføljen 2027 - 2030 fremgår af investeringsoversigten i afsnit 2.5 i budgetforslaget.
Indtægter I budgettering af kommunens forventede indtægter fra skatter, tilskud og udligning skal der foretages et valg mellem Indenrigs- og Sundhedsministeriets udmelding om det statsgaranterede udskrivningsgrundlag i 2027 eller selvbudgettering, hvor kommunen selv har ansvaret for de forventede indtægter. Det vurderes, at det vil være en fordel for Herlev Kommune at vælge at selvbudgettere indtægterne i 2027 frem for at vælge det statsgaranterede udskrivningsgrundlag, idet selvbudgettering forventes at øge indtægterne med -7,9 mio. kr. i 2027 og en foreløbig forventet positiv efterregulering på 7,9 mio. kr. i 2030. Årsagen til at forvaltningen anbefaler at selvbudgettere, skyldes forventningen om en højere befolkningsvækst end hvad der i det statsgaranterede udskrivningsgrundlag lægges til grund. Indtægtsskønnet i budgetforslaget er baseret på beregninger i KL's skatte- og tilskudsmodel samt kommunens befolkningsprognose, jf. afsnittet om finansielle poster i afsnit 3.5 i budgetbogen.
Skatteprocenten for 2027 fastholdes på 23,7 pct. Grundskyldspromillen er fastsat ved lov til 5,4 promille (frem til og med 2028) som led i boligskatteomlægningen. Opkrævning og beregning varetages nu af staten, og provenuet for 2027 er omfattet af en statslig garantiordning. Det betyder, at provenuet fastsættes efter grundlaget, som det forelå ved økonomiaftalens indgåelse, og at det ikke efterreguleres. Herlev Kommune modtager kompensation for provenutab som følge af promilleloftet over grundskyld. Kompensationen udgør en del af en landsdækkende ordning i 2027 og forudsættes videreført i overslagsårene.
Dækningsafgiften for erhvervsejendomme er fastsat ved lov til 9,9 promille. Kommunen kompenseres delvist via en midlertidig ordning, og provenuet er indarbejdet i budgetforslaget. Dækningsafgiften for offentlige ejendomme er fastfrosset og videreføres på 2023-niveau.
Likviditet Den gennemsnitlige likviditet forventes at udgøre 153 mio. kr. ultimo 2026 (idet der er taget højde for et samlet forventet merforbrug i 2026 på 40 mio. kr.) og forventes at stige i løbet af 2027 til 164 mio. kr. ultimo 2027. Kommunalbestyrelsens vedtagne nedre grænse for den gennemsnitlige likviditet på 90 mio. kr. er således opfyldt. I budgetforslaget forventes kassebeholdningen opbygget med i alt ca. 172 mio. kr. i perioden frem til 2030 med henblik på at styrke likviditeten og sikre opsparing til fremtidige investeringer, bl.a. til kapacitetsudvidelser på skoleområdet.
Takstblad Der er udarbejdet takster gældende for 2027, jf. takstbladet i afsnit 4.1 og 4.2 i budgetforslaget.
Ændringsforslag Frist for aflevering af politiske ændringsforslag er fastsat til den 23. september 2026 for medlemmer af

kommunalbestyrelsen, jf. forretningsordenens § 11, stk. 2.
Lovgrundlag
Økonomi- og Planlægningsudvalgets budgetforslag skal i henhold til Lov om kommunernes styrelse § 38 behandles to gange med mindst tre ugers mellemrum og skal godkendes af kommunalbestyrelsen senest den 15. oktober.

Økonomi

I budgetforslagets afsnit "Generelle bemærkninger", findes resultatopgørelsen over det samlede budgetforslag. Her fremgår det, at overskuddet på den ordinære driftsvirksomhed udgør -73,2 mio. kr. i 2027, hvilket kan finansiere de skattefinansierede anlægsudgifter på (netto) 1,7 mio. kr., hvilket er sammensat af bruttoanlægsudgifter for 107 mio. kr. henholdvis bruttoanlægsindtægter fra grundsalg på -104,2 mio. kr. samt fra udlejning på -1,1 mio. kr. i 2027.
På det takstfinansierede område budgetteres med en indtægt på -9 mio. kr. idet mellemværendet renovationsområdet nedbringes i kommunens favør frem mod 2030. På øvrige poster, som omfatter optagelse og afdrag på lån, budgetteres med 34,2 mio. kr., hvilket er det sædvanlige niveau.
Samlet set indebærer budgetforslaget en tilførsel til kassebeholdningen på -46,3 mio. kr. i 2027. I overslagsårene 2028 - 2030 forventes en kasseforøgelse på -29,5 mio. kr. i 2028, stigende til -42,8 mio. kr. i 2029 og 106,7 mio. kr. i 2030 (med gennemsnitlig halv likviditetseffekt i 2030).
Beslutningskompetence
Kommunalbestyrelsen

Beslutning

Tiltrådt.