Udmøntning af midtvejsregulering 2026

Sagsfremstilling

Bloktilskuddet for 2026 er endelig opgjort til 86,5 mia. kr., hvilket er 3,2 mia. kr. mere end sidste års foreløbige udmelding for 2026. Hermed sker der en positiv regulering for kommunerne under ét.
I ændringen af bloktilskuddet for 2026 indgår blandt andet midtvejsregulering som følge af nyt overførselsskøn på beskæftigelsesområdet og nye pris- og lønskøn (PL) på samlet 1,3 mia. kr. fordelt med -0,68 mia. kr. vedr. overførselsskønnet samt 2,0 mia. kr. i opjusteret pris- og lønfremskrivning, hvoraf langt størstedelen udgøres af løn.
Derudover er der mindre justeringer som følge af lov- og cirkulæreprogrammet samt "Andre reguleringer", som medtages i forbindelse med budget 2027 sammen med udmøntningen af lov- og cirkulæreprogrammet for 2027-2029 for at fastholde en sammenhæng i udmøntningen på tværs af årene.
Samlet forøges Herning Kommunes bloktilskud med 48,1 mio. kr. Heraf foreslås netto 20,3 mio. kr. udmøntet i nærværende sag, den del af "Andre reguleringer" som vedrører kompensation for Ukraine-relaterede udgifter, i alt ca. 15 mio. kr. tilføres de likvide aktiver sammen med det resterende indhold, som håndteres senere i budgetprocessen.

Specifikation af midtvejsreguleringen 2026,
Midtvejsregulering af bloktilskud i alt (indtægt)

Reguleringer

1 Midtvejsregulering af overførsler 2 Opjustering af PL-skøn fra 2025 3 Skattenedslag som følge af personskattelovens skatteloft 4 Særligt tilskud til kommuner med dårlig udvikling i ledigheden
I alt til udmøntning Likvide aktiver
Note:+=udgift -=indtægt eller mindreudgift

Ad. 1: For Herning Kommune betyder det, at de samlede overførselsudgifter nedjusteres med 9,927 mio. kr., som udmøntes direkte til Serviceområde 17, Forsørgelse og Beskæftigelse (det budgetgaranterede område).
Ad. 2: Opjusteringen af pris- og lønfremskrivningen giver 28,831 mio. kr. til fordeling mellem serviceområderne. Bevillingsændringerne på serviceområderne fremgå af økonomiafsnittet af denne sag. Det bemærkes, at beregningen giver en samlet regulering på 28,951 mio. kr., som skyldes den konkrete artsfordeling.
Ad. 3: Skattenedslag som følge af personskattelovens skatteloft (det skrå skatteloft):
Kommunerne medfinansierer et eventuelt nedslag i topskatten (det skrå skatteloft), hvis følgende to betingelser er opfyldt.
Udskrivningsprocenten er højere end i 2007, og
Udskrivningsprocenten er højere end 25,06 pct.
Herning Kommune opfylder betingelserne i 2026 - efter at skatteprocenten er hævet til 25,4 pct. Der er budgetteret med medfinansiering på 5,443 mio. kr. for 2026.
I midtvejsreguleringen indgår en negativ regulering på 5,196 mio. kr. Beregningen er baseret på et skønnet topskattegrundlag i 2025. Beløbet er afregnet forlods som en del af det beløb Herning Kommune modtager i midtvejsregulering
Forskellen på 0,247 mio. kr. mellem det budgetlagte beløb og det afregnede beløb i midtvejsreguleringen tilgår de likvide aktiver. Budgettet på Serviceområde 30 Skatter - det skrå skatteloft nedjusteres med 0,247 mio. kr.
Ad. 4: Særligt tilskud til kommuner med dårlig udvikling i ledigheden:
Det særlige tilskud for 2026 ydes til kommuner, hvor stigningen i antallet af dagpengemodtagere - opgjort i fuldtidspersoner, fra 1. kvartal 2025 til 1. kvartal 2026 overstiger udviklingen i landsdelen med mere end 5 procentpoint. Alle kommuner bidrager til ordningen efter deres andel af det samlede befolkningstal opgjort af Danmarks Statistik. Herning Kommunes andel udgør 1,512 mio. kr. og indgår som en negativ regulering.
Beløbet er afregnet forlods som en del af det beløb Herning Kommune modtager i

midtvejsregulering.
Ny løn
En del af de generelle overenskomstforlig mellem KL og Forhandlingsfællesskabet hhv. Akademikerne (februar/marts 2026) har – som en udløber af Lønstrukturkomitéen og trepartsaftalen fra december 2023 – fokus på en ”bæredygtig og fleksibel løndannelse”.
Som følge heraf er der blandt andet - som noget nyt – afsat midler til lokal løndannelse, uden de tidligere kendte udmøntningsgarantier i flere adskilte kar, tidsfrister m.m.
Midlerne til lokal løndannelse udgør for Herning Kommunes vedkommende følgende i 2026:
4,411 mio. kr. i engangsmidler pr. 1. januar 2026 (finansieret af trepartsmidler) 5,616 mio. kr. i varige midler pr. 1. januar 2026 (finansieret af trepartsmidler)
Midlerne til ny løn er en del af de såkaldte trepartsmidler, som kommunerne er kompenseret for. Lokalt er disse midler ikke afsat i det nuværende budget, hvorfor der skal tilvejebringes finansiering. Det foreslås, at finansieringen i 2026 sker af likvide aktiver. Fra 2027 indarbejdes midlerne i budgettet.
I bilag er der redegjort for forslag til fordeling.

Økonomi

Midtvejsreguleringen har bevillingsmæssige konsekvenser på Serviceområde 29 Tilskud og udligning, på de likvide aktiver og på driftsområderne som følge af opjustering af PLskøn.
Bevillingerne består af følgende:
Indtægtsbevilling til Serviceområde 29 Tilskud og udligning på 41,424 mio. kr. i 2026.
Udmøntning til driftskonti i 2026 i form af følgende udgiftsbevillinger:
Udgiftsbevilling på -9,927 mio. kr. til nedjustering af det budgetgaranterede område på Serviceområde 17 Forsørgelse og Beskæftigelse, Udgiftsbevilling på -0,018 mio. kr. til nedjustering af PL-skøn på Serviceområde 01 Byggemodning (MIN), Udgiftsbevilling på -0,178 mio. kr. til nedjustering af PL-skøn på Serviceområde 03 Kommunale ejendomme (MIN), Udgiftsbevilling på 0,005 mio. kr. til opjustering af PL-skøn på Serviceområde 03 Kommunale ejendomme (BYB), Udgiftsbevilling på -0,033 mio. kr. til nedjustering af PL-skøn på Serviceområde 04 Grønne områder,

Udgiftsbevilling på 0,032 mio. kr. til opjustering af PL-skøn på Serviceområde 05 Miljøforanstaltninger,
Udgiftsbevilling på 0,003 mio. kr. til opjustering af PL-skøn på Serviceområde 07 Driftsselskaber
Udgiftsbevilling på 0,077 mio. kr. til opjustering af PL-skøn på Serviceområde 08 Driftsselskaber (ØKE)
Udgiftsbevilling på 0,009 mio. kr. til opjustering af PL-skøn på Serviceområde 08 Driftsselskaber (MIN)
Udgiftsbevilling på 0,114 mio. kr. til opjustering af PL-skøn på Serviceområde 09 Trafik (MIN)
Udgiftsbevilling på 2,892 mio. kr. til opjustering af PL-skøn på Serviceområde 10 Dagtilbud for børn,
Udgiftsbevilling på 0,001 mio. kr. til opjustering af PL-skøn på Serviceområde 11 Idræt og Fritid (ØKE),
Udgiftsbevilling på 0,783 mio. kr. til opjustering af PL-skøn på Serviceområde 11 Idræt og Fritid (KFU),
Udgiftsbevilling på 6,511 mio. kr. til opjustering af PL-skøn på Serviceområde 12 Folke- og ungdomsskoler,
Udgiftsbevilling på 2,474 mio. kr. til opjustering af PL-skøn på Serviceområde 13 Handicap og psykiatri,
Udgiftsbevilling på 0,139 mio. kr. til opjustering af PL-skøn på Serviceområde 14 Biblioteker,
Udgiftsbevilling på 0,164 mio. kr. til opjustering af PL-skøn på Serviceområde 15 Kultur (ØKE)
Udgiftsbevilling på 0,476 mio. kr. til opjustering af PL-skøn på Serviceområde 15 Kultur (KFU),
Udgiftsbevilling på 2,334 mio. kr. til opjustering af PL-skøn på Serviceområde 16 Børn og familie,
Udgiftsbevilling på 1,695 mio. kr. til opjustering af PL-skøn på Serviceområde 17 Forsørgelse og beskæftigelse
Udgiftsbevilling på 7,956 mio. kr. til opjustering af PL-skøn på Serviceområde 18 Sundhed og ældre,
Udgiftsbevilling på 3,515 mio. kr. til opjustering af PL-skøn på Serviceområde 20 Administration
Udgiftsbevilling på -5,443 mio. kr. til Serviceområde 30 Skatter vedr. skattenedslag som følge af det skrå skatteloft.

Ovenstående bevillinger medfører, at de likvide aktiver foreløbigt bliver tilført 27,843 mio. kr. Heraf er de 14,7 mio. kr. kompensation vedr. fordrevne fra Ukraine. Det resterende beløb håndteres sammen med udmøntning af lov- og cirkulæreprogrammet for 20272030.

-, ERHVERVS- OG UDDANNELSESUDVALGET INDSTILLER,
at der foretages de i sagen beskrevne bevillingsmæssige ændringer for så vidt angår henholdsvis indtægter og udgifter i forbindelse med midtvejsreguleringen for 2026, dog således at midlerne vedrørende kompensation for ukrainerelaterede udgifter på 14,7 mio. kr. bevilges til en pulje til brug for det specialiserede socialområde i 2026. Midlerne fordeles endeligt på områder i forbindelse med den kommende budgetopfølgning.
at midtvejsreguleringen herefter tilfører 13,143 mio. kr. til de likvide aktiver
at den foreslåede fordeling af midlerne til ny løn i medfør af trepartsaftalen tages til efterretning
at finansiering af de beskrevne midler til ny løn, i alt 10,027 mio. kr. sker af de likvide aktiver
at Direktionen efterfølgende kan foretage anden prioritering af midlerne, i fald det inden for et eller flere af områderne konstateres, at det ikke er muligt at opnå enighed med den forhandlingsberettigede organisation om en konkret udmøntning af midlerne, som understøtter de kommunale interesser.

Beslutning

Indstillingen er tiltrådt.