1. behandling af budget 2027-2030

Sagsfremstilling

Budgetforslaget for 2027 og overslagsår 2028-2030 fremsendes til godkendelse i Økonomi-, Erhvervs- og Uddannelsesudvalget forud for Byrådets 1. behandling.

Budgetforslaget er udarbejdet med afsæt i det statsgaranterede udskrivningsgrundlag for 2027 samt følgende forudsætninger vedrørende skatteindtægterne:

Skatteprocent på 25,4 (uændret)
Grundskyldspromille på 5,73 for produktionsjord og 9,9 for øvrige ejendomme (begge uændret)

Kirkeskatteprocenten fastsættes i forbindelse med 2. behandling af budgettet.

Resultatopgørelsen og investeringsoversigten fremgår af det vedlagte budgetmateriale. Det bemærkes, at i forhold til det forslag, der blev præsenteret på budgetkonferencen den 24. august 2026 er der foretaget tekniske korrektioner i forhold til PL, DUT samt anlæg

En sammenfatning af det skattefinansierede område fremgår af nedenstående tabel.

Tabel 1: Sammenfatning af det skattefinansierede område:

1.000 kr., årets priser

Budget 2027

Budget 2028

Budget 2029

Budget 2030

SUM

Skatter og generelle tilskud Driftsudgifter Renter m.v. Resultat af skattefinansieret drift Resultat af skattefinansieret drift (korrigeret for overførsler) Anlægsudgifter Herning+ anlæg Jordforsyning Resultat af skattefinansieret område Finansforskydninger ÆNDRING AF LIKVIDITET

Budgetlægningen af indtægter fra skatter, tilskud og udligning er foretaget på baggrund af det statsgaranterede udskrivningsgrundlag for 2027.

Vurderingen af forskellen på statsgaranti og selvbudgettering viser på nuværende tidspunkt, at Herning Kommune forventer indtægter, der er 14,8 mio. kr. højere ved valg af statsgaranti. I overslagsårene 2028-2030 er indtægterne budgetlagt på baggrund af KL´s Skatte- og Tilskudsmodel. Skatte- og Tilskudsmodellen vil i september blive opdateret med nye skattedata og nye forventninger baseret på Regeringens Økonomiske Redegørelse fra august. På det tidspunkt vil der blive lavet en opdateret vurdering af forskellen.

Statsgarantien tager afsæt i en befolkning på 90.838 personer pr. 1. januar 2027. Dette befolkningstal er inkl. 689 tilkomne ukrainere gennem 2022 til 2026 med opholdstilladelse på baggrund af særloven. Danmarks Statistik forventer, at ukrainerne rejser hjem i løbet af 2027, sådan at alle ukrainere, som har fået opholdstilladelse efter særloven, er hjemvendt ved udgangen af 2027.

Befolkningstallet på 90.838 personer pr. 1. januar i 2027 er højere end Herning Kommunes egen prognose, hvor skønnet pr. 1. januar 2027 er 90.788 personer inkl. tilkomne ukrainere. Det vil sige, at Herning Kommunes egen prognose ligger 50 personer lavere end statsgarantifolketallet. Ved selvbudgetteringsberegning for 2027 er anvendt Herning Kommunes egen prognose på 90.788 personer.

I overslagsårene anvendes en justeret udgave af Herning Kommunes befolkningsprognose. Befolkningsprognosen nedjusteres med 689 personer i 2028-2030 for at lægge Herning Kommunes prognose på linje med Danmarks Statistiks prognose. Justeringen foretages for, at Herning Kommunes befolkningsandel ikke overvurderes i 2028-2030. Ved budgettering af kommunens indtægter er det befolkningsandelen, der er afgørende, mere end selve folketallet.

I lighed med tidligere år er der for 2028-2030 indarbejdet en forventning om kompensation på 15 mio. kr. for de demografiske udgifter i de kommende økonomiaftaler.

I forbindelse med finanslovsforslaget for 2025 annoncerede regeringen et ekstra finansieringstilskud på 1,8 mia. kr. I økonomiaftalen for 2026 blev dette ekstra

finansieringstilskud fortsat med 1,8 mia. kr. i ét år. I økonomiaftalen for 2027 er det ekstra finansieringstilskud fortsat i 2027 med 1,8 mia. kr. og i 2028 med 1 mia. kr. og udfaset fra og med 2029. På den baggrund er der ikke indregnet en forventning om, at dette ekstra finansieringstilskud fortsætter i overslagsårene 2029-2030.
I forbindelse med Tilskudsudmeldingen er der udsendt nye skøn for ejendomsskatter for alle årene 2027-2030. Skønnet for 2027 er endeligt og vil ikke blive reguleret. Skønnene for 20282030 kan ændres i forbindelse med budgetlægning for 2028-2030.
Pris- og lønregulering (PL)
Budgettet for såvel drift som anlæg er opgjort i 2027-pris- og lønniveau. Dette inkluderer såvel den nye prisfremskrivning fra 2026 til 2027 samt det såkaldte pl-rul vedrørende tidligere år.
Lov- og cirkulæreprogrammet samt andre reguleringer for 2026-2030
Lov- og cirkulæreprogrammet inkl. andre reguleringer er en del af aftalen mellem regering og KL om kommunernes økonomi i 2027. Lov- og cirkulæreprogrammet er den kompensation/modregning, kommunerne modtager/skal betale som følge af lovændringer. F.eks. vil en lovændring, der pålægger kommunerne at udføre nye opgaver, medføre at kommunerne under ét får en økonomisk kompensation svarende til det skønnede udgiftsbehov i kommunerne. Herning Kommunes andel af den samlede kompensation/modregning er 1,48 %.
Der er gennemført en konkret vurdering af hvilke reguleringer, der udmøntes i driften.
De væsentligste ændringer på Lov- og cirkulæreprogrammet for 2027 vedrører opgavebortfald i forbindelse med sundhedsreformen, konsekvenser af beskæftigelsesreformen, nedsættelse af forældrebetalingstaksten på dagtilbudsområdet samt loft over udgifter til madservice. Alle fire elementer er helt eller delvist håndteret i Herning Kommune i forbindelse med budgetlægningen for 2026. Det bemærkes, at der er indregnet en reduktion i indtægter fra tilskud og udligning som følge af Sundhedsreformen i overslagsårene samt en forventet større udgiftsreduktion. De endelige tal for indtægts- og udgiftsnedgang er endnu ikke færdigforhandlet. De økonomiske konsekvenser af Sundhedsreformen er midlertidige indtil Udligningsreformen er på plads.
Ændringerne som følge af Lov- og cirkulæreprogrammet foreslås indarbejdet på de relevante serviceområder jf. bilag.
Midlerne for 2026 er placeret i kassen indtil videre jf. behandling af midtvejsregulering, hvor de afventer udmøntning i forbindelse med budgetbeslutningen.
Midlerne for 2027 og frem er midlertidigt indregnet på Økonomi-, Erhvervs- og Uddannelsesudvalgets serviceområde 20, Administration, hvor de afventer udmøntning i forbindelse med budgetbeslutningen.
Den administrative besparelse på 3,8 mio. kr., der følger af Økonomiaftale 2027, er indarbejdet i budgettet under Økonomi-, Erhvervs- og Uddannelsesudvalgets Serviceområde 20

Administration, indtil der træffes beslutning om den endelige udmøntning i 2027-2030.
Anlæg
Investeringsoversigten er opgjort i 2027 priser. Der er foretaget to projekt-korrektioner ift. budgetkonferencen, da der er bevilget midler til realisering af vådområdeprojekt i Skibbild Enge (BYR, 25/8 2026, sag 128) samt korrigeret for Herning+ i 2030.
Frist for ændringsforslag
Det foreslås, at fristen for fremsendelse af eventuelle ændringsforslag til budgettet fastsættes til 22. september 2026 kl. 12:00. Budgetforslaget for 2027 og overslagsårene 2028-2030 er vedhæftet som bilag.

Økonomi

-, ERHVERVS- OG UDDANNELSESUDVALGET INDSTILLER,
at forslag til budget 2027 og budgetoverslagsår 2028-2030 indstilles til Byrådets 1. behandling at fristen for fremsendelse af ændringsforslag til budgettets fastsættes til den 22. september 2026 kl. 12:00.

Beslutning

Indstillingen er tiltrådt. Forslag til budget 2027 og budgetoverslagsår 2028-2030 overgår til Byrådets 2. behandling.