2. behandling af budget 2027-2030

Sagsfremstilling

Ved Byrådets 1. behandling af forslaget til budget 2027 samt overslagsår 2028-2030 blev fristen for fremsendelse af ændringsforslag fastsat til 22. september 2026, kl. 12.
Der var ved fristens udløb indkommet et ændringsforslag:
Forligspartierne, som består af Venstre, Socialdemokratiet, Socialistisk Folkeparti, Det Konservative Folkeparti, Radikale Venstre, Liberal Alliance, Dansk Folkeparti, Danmarksdemokraterne, Kristendemokraterne samt Lone Nielsen som løsgænger (uden for parti).
Ændringsforslag er vedlagt sagen som bilag.
Udover ændringsforslagene foreligger administrative tilretninger, der indstilles foretaget i forbindelse med 2. behandlingen.
Resultatopgørelsen, vedlagt i bilag, afspejler forliget og de øvrige tekniske justeringer, som er beskrevet nedenfor.
Ny beregning vedrørende valget mellem statsgaranti og selvbudgettering
Byrådet skal ved vedtagelsen af budgettet vælge mellem statsgaranti og selvbudgettering i forhold til budgetteringen af indtægter fra indkomstskat, tilskud og udligning i 2027.
Vælger kommunen at selvbudgettere, vil kommunen i 2030 blive efterreguleret på baggrund af en opgørelse af de faktisk realiserede forhold i 2027.
Administrationen har med udgangspunkt i Økonomisk Redegørelse fra Finansministeriet fra august 2026, KL's Skatte- og Tilskudsmodel fra september 2026 samt et opdateret skøn for folketallet primo 2027 skønnet, at Herning Kommune samlet ser ind i en mulig gevinst på ca. 7

mio. kr. ved valg af selvbudgettering i 2027, jf. i øvrigt bilag for uddybning. Hældningen mod selvbudgettering er trukket af en markant positiv befolkningsudvikling i 2026. Således er der allerede på nuværende tidspunkt flere borgere, end staten garanterer i statsgarantien. De flere borgere har blandt andet betydning for tilskud og udligning.
Ved en efterregulering i 2030 vil hele hele tilskuds- og udligningssystemet blive genberegnet ud fra de faktiske forhold i 2027. Fra 2026 og frem er ordningen vedrørende selvbudgettering dog ændret, så det alene er den enkelte kommunes faktiske forhold, der opdateres, mens værdierne fra statsgarantiudmeldingen vil være udgangspunktet, der regnes op imod. Det vil sige, at den enkelte kommune ikke kan opnå en positiv efterregulering, fordi det går bedre på landsplan.
Hvis der vælges selvbudgettering for 2027 foreslås, at det sker på niveau med statsgarantien, hvorefter den skønnede gevinst opnås i 2030.

Tekniske korrektioner

Tabel 1: Oversigt over tekniske korrektioner:

Tekniske korrektioner - 2. behandling budget 2027-2030

Indtægter korrektioner: Regulering VE midler Indtægter i alt

Drift korrektioner: Reg. DUT udmøntet BGA Drift i alt

Anlæg korrektioner: Reg. Bostøtte + ændring børnehavestart Anlæg i alt

PL Korrektioner: PL Budgetforlig 2027 PL korrektioner i alt

Øvrige korrektioner Regulering renteudgifter og afdrag lån Bostøtte Øvrige korrektioner i alt

Total tekniske korrektioner

Anlæg
Der er foretaget mindre justeringer jf. allerede afsat beløb i investeringsoversigten til finansieringen af Bostøtte og tidligere børnehavestart, hvor der er afsat midler til henholdsvis Aulum, Snejbjerg og Sunds.
DUT
DUT handler om at korrigere for lov- og cirkulæremæssige ændringer. Som udgangspunkt udmøntes DUT-reguleringer over bagatelgrænsen på 0,1 mio. kr., mens andre reguleringer under grænsen vurderes konkret ud fra dialog med de berørte forvaltninger. Herning Kommunes andel af de enkelte reguleringer beregnes og fordeles på relevante serviceområder.
DUT for 2027 og frem indgår i budgetforslaget. DUT/andre reguleringer på overførsler er indeholdt i budgetforslaget på serviceområde 17 Forsørgelse og beskæftigelse for budgetår 2027-2030. Der foretages derfor en korrektion i forhold til første behandlingen.
Med sagen her udmøntes samtidig DUT for 2026. Den samlede udmøntning for 2026 ses i vedhæftede bilag vedrørende DUT og andre reguleringer 2026.
Høring
Der er foretaget høring af budgetforslaget for 2027-2030 i henhold til budgetproceduren med en høringsperiode fra den 22. juni 2026 til den 9. september 2026. De indkomne høringssvar er fremsendt til Byrådet. Høringssvarene er vedlagt som bilag. Forligskredsen har på møde mandag den 21. september forholdt sig samlet til høringssvarene. Det gav ikke anledning til ændringer.
Takster
Taksterne for budget 2027 er vedlagt som bilag til sagen.
Der gøres opmærksom på, at taksterne på dagtilbudsområdet er foreløbige.
Administrationen anmoder om bemyndigelse til at opdatere de manglende takster, efterhånden som dette bliver muligt.
Generelle forudsætninger for budgettet
Såfremt det foreliggende ændringsforslag fra forligspartierne godkendes, vil budgettet for 2027 samtidig være godkendt med følgende forudsætninger:

Udskrivningsprocenten for kommunal indkomstskat vil være fastsat til 25,4% Grundskyldspromillen for produktionsjord vil være 5,73 og 9,90 for øvrige ejendomme Vedrørende dækningsafgift af offentlige ejendomme. I forbindelse med ny lovgivning vedrørende ejendomsskatter opkræves der i skatteåret 2027 et beløb svarende til det, der blev opkrævet for skatteåret 2026 Procenten for udskrivning af kirkeskat vil være 0,99% (uændret).
Hvad angår udskrivningsgrundlaget for 2027 er budgetforslaget til første behandling baseret på det statsgaranterede udskrivningsgrundlag.
Jævnfør vanlig praksis søges de rådighedsbeløb, der dels er afsat til forarbejder i forbindelse med anlægsprojekter og dels fleksibel ombygningspulje i budget 2027 (anlæg), frigivet i forbindelse med 2. behandling af budgettet.
Det indstilles i forbindelse med sagen, at forvaltningen bemyndiges til at indarbejdede politiske beslutninger med bevillingsmæssige konsekvenser siden 1.behandlingen. Herudover at foretage de konsekvensændringer i budgettet, der måtte være en følge af eventuelle ændringsforslag, der besluttes indarbejdet i budgettet, tilretning af pris- og lønfremskrivninger samt den i øvrigt nødvendige afbalancering og tilretning af budgettet.

Indstilling

UNDERDIREKTØREN FOR DIREKTIONENS STAB INDSTILLER,
at forligspartiernes ændringsforslag vedtages som fremsendt,
at de tekniske administrative korrektioner til budget 2027-2030 jævnfør sagsfremstillingen indstilles til godkendelse,
at der tages stilling til valget mellem statsgaranti og selvbudgettering ved budgetlægning af kommunens indtægter fra skat, tilskud og udligning for 2027,
at taksterne til budget 2027 godkendes, herunder at forvaltningen bemyndiges til at opdatere taksterne jf. sagsfremstillingen,
at forvaltningen bemyndiges til at indarbejde de politiske beslutninger med bevillingsmæssige konsekvenser siden 1. behandling. Herudover de konsekvensændringer i budgettet, der måtte være en følge af eventuelle ændringsforslag, der besluttes indarbejdet i budgettet, tilretning af pris- og lønfremskrivninger samt den i øvrigt nødvendige afbalancering og tilretning af budgettet,
at der bliver udmøntet DUT og andre reguleringer jf. bilag DUT og andre reguleringer 2026,
at der meddeles anlægsudgiftsbevilling til følgende projekter i 2027:
Pulje til projekter, Serviceområde 09 Trafik, profitcenter A530000022, bevillingsprogram 500058 beløb 0,357 mio. kr.,

Pulje til projekter, Serviceområde 12 Folke- og Ungdomsskoler, profitcenter A421000010, bevillingsprogram 300038 beløb 0,357 mio. kr.,
Fleksibel ombygningspulje, Serviceområde 13 Handicap og Psykiatri, profitcenter A511100001, bevillingsprogram 400021 beløb 2,202 mio. kr.,
Pulje til projekter, Serviceområde 18 Sundhed og Ældre, profitcenter A521100001, bevillingsprogram 400020 beløb 0,357 mio. kr.,
at bevillingerne/udgifterne finansieres af de afsatte rådighedsbeløb på de respektive serviceområder/Profitcentre/Bevillingsprogram.

Beslutning

Indstillingen er tiltrådt, herunder at DUT midler til ekstraordinære kommunale beredskabsindsatser vedr. 2026 fordeles efter en 70/30 model - som anbefalet på møde i Beredskabskommissionen den 9. september - hvorefter 70 pct. (ca. 2,3 mio. kr.) tilføres Brand & Redning MidtVest, og 30 pct. (ca. 1 mio. kr.) fastholdes i kommunen.
Økonomi-, Erhvervs – og Uddannelsesudvalget indstiller, at der ved budgetlægning af udskrivningsgrundlaget vælges selvbudgettering på niveau med statsgarantien.
Økonomi-, Erhvervs- og Uddannelsesudvalget indstiller sagen til Byrådets 2. Behandling.