Budgetopfølgning pr. 31. august 2026

Sagsfremstilling

Budgetopfølgningen er foretaget af administrationen på baggrund af forbruget pr. 31. august 2026.
I nedenstående tabeller bliver afvigelsen generelt målt som forventet regnskab 2026 (forventet forbrug ved årets afslutning) sammenlignet med det korrigerede budget 2026 pr. 31. august. De afvigelser, der beskrives i sagen, er afvigelsen pr. 31. august 2026 i forhold til det korrigerede budget.

Driftsudgifter

Tabel 1: Forventet regnskab 2026 - drift
Børne- og Familieudvalget, Drift

Vedtaget Genbevil- Tillægsbev/ Korrigeret Forventet Afvigelse budget linger ompl. pr. budget pr regnskab 2026

A

B

Serviceområde 10 Dagtilbud for børn

Serviceområde 12 Folke- og ungdomsskoler

Serviceområde 16 Børn og familie

Børne- og Familieudvalget i alt

Note: I afvigelseskolonnen er + = mindreforbrug og - = merforbrug

C

D=

E

F=(D-E)

(A+B+C)

Som det fremgår af tabel 1, forventes i 2026 en samlet positiv afvigelse vedrørende drift på 6 mio. kr.
Siden budgetopfølgningen pr. 31. marts er der foretaget betydelige budgetreguleringer, som påvirker afvigelserne pr. serviceområde og samtidigt afvigelserne total set:
Der er flyttet 1,1 mio. kr. fra SO10 Dagtilbud for børn og 4,4 mio. kr. fra SO12 Folke- og Ungdomsskoler til SO16 Børn og familie. Budgetmidlerne stammer fra kompensation for merudgifter relateret til krigen i Ukraine.
Der er i forbindelse med midtvejsreguleringen 2026 i august måned tilført pris- og lønmidler samt midler til kompetenceudvikling til alle områder: 4,5 mio. kr. til SO10 Dagtilbud for børn, 8,5 mio. kr. til SO12 Folke- og

Ungdomsskoler samt 2,7 mio. kr. til SO16 Børn og Familie.

Det bemærkes endvidere, at udmøntning af de resterende DUT-midler vedrørende 2026 afventes. Det drejer sig for Børneog Familieudvalgets område om andel i Ukrainekompensation 2026 samt om midler vedrørende Lettilgængelige behandlingstilbud.

Afvigelsen dækker over områder med decentrale institutioner, projekter og rammestyring. Specifikation af afvigelse fremgår af tabel 2, idet der bemærkes følgende:

Under "Decentral institution" hører decentrale enheder, som for eksempel daginstitutioner, dagpleje, skoler, døgntilbud, tandpleje mv.
"Projekter" indeholder midler afsat til konkrete projekter. Midlerne skal returneres, hvis de ikke bliver brugt.
"Øvrig rammestyring" indeholder midler afsat på centrale konti og indeholder udgifter til friplads- og søskendetilskud, indtægter fra forældrebetalinger, mellemkommunale afregninger, demografireguleringer, udgifter til fri-, privat- og efterskoler, udgifter til elevbefordring, udgifter til foranstaltninger, udgifter til overførselsindkomster mm.
På Børne- og Familieudvalgets område er der ingen midler udenfor rammestyring.

Tabel 2: Forventet afvigelse 2026, drift - fordeling

Børne- og Familieudvalget, Drift

Udenfor Decentral Øvrig Projekter Afvigelse

ramme- Institution ramme-

i alt

styring

styring

A

Serviceområde 10 Dagtilbud for børn

Serviceområde 12 Folke- og ungdomsskoler

Serviceområde 16 Børn og familie

Børne- og Familieudvalget i alt

Note: I afvigelseskolonnen er + = mindreforbrug og - = merforbrug

B

C

D

E=

(A+B+C+D)

Serviceområde 10, Dagtilbud for børn

Tabel 3: Drift. Serviceområde 10, Dagtilbud for børn

Børne- og Familieudvalget 10 Dagtilbud for børn

Korrigeret Forventet Afvigelse

budget regnskab 2026

pr.

A

B C=(A-B)

Fælles konti

Projekter

Dagplejen

Daginstitutioner

10 Dagtilbud for børn i alt

Note: I afvigelseskolonnen er + = mindreforbrug og - = merforbrug

Budgetopfølgningen for Serviceområde 10, Dagtilbud for børn viser et samlet mindreforbrug på 1,5 mio. kr. (se tabel 3). Det fordeler sig med et mindreforbrug på Fælles konti på 3,6 mio. kr. og et merforbrug på 2,6 mio. kr. for dagplejen og 0,6 mio.kr. for daginstitutioner.
Det bemærkes, at området venter på budgettilførsel vedrørende nedsat forældrebetaling i 2026 på 7,4 mio. kr. samt korrektion vedrørende pasning af egne børn på 0,6 mio. kr. jf. budgetforlig 2026. Med budgettilførsel af disse midler vil mindreforbruget udgøre 9,6 mio. kr. for Serviceområde 10, Dagtilbud for børn.

På Fælles konti skyldes mindreforbruget flere modsatrettede forhold, hvor de væsentligste er:
Merforbrug på forældrebetaling mv. udgør 8,3 mio. kr. Mindreforbrug på Pædagogisk Assistent-elever grundet små elevhold, og midler til opkvalificering af unge pædagogmedhjælpere ("4.G akademi") udgør 3,5 mio. kr. Mindreforbrug vedr. bygningsudgifter/kapacitetstilpasning, visitationsudvalget og IT-udgifter udgør 3,4 mio. kr. For disse områder forventes mindreforbruget overført til lignende formål i 2027.
De decentrale institutioner består af kommunale daginstitutioner og dagplejen. Der forventes et merforbrug på -2 mio. kr. Opfølgningen giver anledning til følgende bemærkninger:
Den børnetalsafhængige vippeafregning har i efterårsopfølgningen medført en budgettilførsel på 1 mio. kr. for daginstitutionerne, men en budgetreduktion på -1,1 mio. kr. for Dagplejen Merforbruget i Dagplejen udgør -2,6 mio. kr. Årsagen skyldes faldende børnetal og engangsudgifter til fratrædelsesaftaler Daginstitutionerne forventer et samlet mindreforbrug på 0,6 mio. kr.
Serviceområdet generelt beskrives nærmere i bilag 1. Af bilag 4 fremgår resultater og bemærkninger fra de decentrale enheder.

Serviceområde 12, Folke- og ungdomsskoler

Tabel 4: Drift. Serviceområde 12, Folke- og ungdomsskoler

Børne- og Familieudvalget 12 Folke- og Ungdomsskoler

Korrigeret Forventet Afvigelse

budget regnskab 2026

pr.

A

B C=(A-B)

Fælles konti

Projekter

Folkeskoler, SFO'er og §24A daginstitutioner

Øvrige enheder

12 Folke- og Ungdomsskoler i alt

Note: I afvigelseskolonnen er + = mindreforbrug og - = merforbrug

Budgetopfølgningen for Serviceområde 12 Folke- og ungdomsskoler mv. viser et samlet mindreforbrug på 16,3 mio. kr. (se tabel 4). Det fordeler sig med et mindreforbrug på Fælles konti på 13,5 mio. kr., et mindreforbrug på 1,1 mio. kr. på projekter, samt et mindreforbrug på 1,6 mio. kr. på decentrale institutioner (folkeskoler, SFO'er, §24A daginstitutioner og øvrige enheder).
Mindreforbruget på fælles konti skyldes flere modsatrettede forhold, hvor de væsentligste er:
Ikke-forbrugte midler afsat til Grønt skolebudget, som er vedligeholdelse af skolernes udearealer, herunder grønne områder, legepladser, parkeringspladser, adgangsveje mv. Budgettet disponeres af Drift og Service i dialog med de enkelte skoler.
Ikke-forbrugte midler afsat til betaling af ejendomsskat.
Indlagt pulje til nedskrivning af det forventede regnskab med 5 mio. kr. med det formål at sikre bedre forudsigelighed i forhold til det endelige regnskabsresultat. Der er altså ikke tale om et mindreforbrug, som forventes at opstå netop her, men generelt på serviceområdet på tværs af centrale og decentrale konti.
2,4 mio. kr. er besparelse som følge af fjernelse af el-afgiften.
Stigende udgifter til interne skole-tilbud, som forventes at overstige det allokerede budget med 6,4 mio. kr. Der er i indeværende år afregnet 1,1 mio. kr. vedrørende 2025.
De decentrale institutioner, som er folkeskoler, SFO'er, §24A daginstitutioner og øvrige enheder (Valdemarskolen,

Knudmoseskolen og UngHerning), forventer et samlet mindreforbrug på 1,6 mio. kr. Siden budgetopfølgningen i marts er de decentrale institutioners samlede forventning til årets resultat ændret til et mindreforbrug, hvilket særligt skyldes tilførslen af pris- og lønmidler fra midtvejsreguleringen 2026. Der er dog relativt stor spredning på de decentrale enheders forventninger til årets resultat.
Serviceområdet generelt beskrives nærmere i bilag 2. Af bilag 4 fremgår resultater og bemærkninger fra de decentrale enheder.

Serviceområde 16, Børn og Familie

Tabel 5: Drift. Serviceområde 16, Børn og Familie

Børne- og Familieudvalget 16 Børn og Familie

Korrigeret Forventet Afvigelse

budget regnskab 2026

pr.

A

B C=(A-B)

Decentral Institution

Projekter

Øvrig rammestyring

16 Børn og Familie i alt

Note: I afvigelseskolonnen er + = mindreforbrug og - = merforbrug

Budgetopfølgningen for Serviceområde 16 Børn og Familie viser et samlet merforbrug på 11,9 mio. kr. (se tabel 5). Det fordeler sig med et merforbrug på rammestyringsområdet på 14,1 mio. kr., et mindreforbrug på 2,3 mio. kr. for decentrale institutioner.
Rammestyring består af Sundhedsplejen, PPR og Myndighed. På området forventes der et merforbrug på 14,1 mio. kr. Merforbruget opstår på myndighedsområdet, hvor det udgør i alt 14,4 mio. kr.
Merforbrug på anbringelsesområdet udgør den største del af merforbruget på myndighedsområdet. Merforbruget skyldes fortsat flere dyre enkeltsager vedrørende anbragte børn og unge på offentlige og private døgninstitutioner. Den negative afvigelse på myndighedsområdet er reduceret fra 20,7 mio. kr. i marts til 14,4 mio. kr. i august. Dette skyldes hovedsageligt budgettilførsel på +5,5 mio. kr. fra serviceområde 10 Dagtilbud for børn og serviceområde 12 Folke- og ungdomsskoler. Budgetmidlerne stammer fra kompensation for merudgifter relateret til krigen i Ukraine.
Der forventes et mindreforbrug på 2,3 mio. kr. på decentrale institutioner som er:
Den Kommunale Tandpleje Herning Krisecenter Døgn- og Familiestøtte Herning Ambulante tilbud.
Der henvises i øvrigt til bilag 3 for en mere detaljeret gennemgang af afvigelserne.

Anlægsudgifter

Tabel 6: Forventet regnskab 2025 - anlæg
Børne- og Familieudvalget, Anlæg

Vedtaget Genbevil- Tillægsbev/ Korrigeret Forventet Afvigelse budget linger ompl. pr. budget pr regnskab 2026

1.000 kr., 2026-pl Serviceområde 10 Dagtilbud for børn

A

B

C

D=

(A+B+C)

E

F=(D-E)

Serviceområde 12 Folke- og ungdomsskoler

Serviceområde 16 Børn og familie

Børne- og Familieudvalget i alt

Note: I afvigelseskolonnen er + = mindreforbrug og - = merforbrug

Afvigelserne skyldes:

Serviceområde 10 Dagtilbud for børn

Projekter, hvor det skyldes forskydninger mellem år:
Nyt institutionsbyggeri i Hammerum Gjellerup. Mindreforbrug på 6,647 mio. kr. Børnenes Hus Sunds. Mindreforbrug på 5,421 mio. kr. Timring Børnehave, brandsikring. Mindreforbrug på 0,059 mio. kr. Daginstitutionsbyggeri på Kollundvej. Mindreforbrug på 0,168 mio. kr. Børneuniverset, afd. Munkgård – bygningsmæssige ændringer. Mindreforbrug på 0,040 mio.kr. Molevitten – Mindreforbrug på 0,065 mio. kr. Udvidelse Munkgård. Mindreforbrug på 5,238 mio. kr.
Projekter, hvor afvigelsen skyldes reelle mer- eller mindreforbrug:
Solstrålen Engen – vuggestuepladser. Mindreforbrug på 0,024 mio. kr. (BFU 24. nov. 2026) Spilophuset – etablering af midlertidig pavillon. Merforbrug på 0,131 mio. kr. (BFU 24. nov. 2026) Etablering af pavillon på Munkgård. Merforbrug på 0,026 mio. kr. (BFU 24. nov. 2026)

Serviceområde 12 Folke- og ungdomsskoler

Projekter, hvor det skyldes forskydninger mellem år:
Engbjergskolen faglokaler. Mindreforbrug 0,023 mio. kr. Sunds Skole. Mindreforbrug på 10,727 mio. kr. Ny Herningsholmskole. Mindreforbrug på 9,503 mio. kr. Pulje til projekter(papirpenge) 2026. Mindreforbrug på kr. 0,020 mio. kr. Rådighedsbeløb vedrørende diverse anlægsarbejder. Mindreforbrug på kr. 0,774 mio. kr. Udvidelse Munkgård. Merforbrug på kr. 0,228 mio. kr. Valdemarskolen – faglokale. Mindreforbrug på kr. 0,238 mio. kr.
Projekter, hvor afvigelsen skyldes reelle mer- eller mindreforbrug:
Lindbjergskolen, nedrivning af byggepladskontor. Mindreforbrug på 0,109 mio. kr. (BFU 24. nov. 2026) Lind Skole – klasselokaler. Mindreforbrug på 0,001 mio. kr. (BFU 24. nov. 2026) Vestervangskolen – bygningsmæssige ændringer, flyt af SFO. Mindreforbrug på 0,003 mio. kr. (BFU 20. okt. 2026) Udskiftning af pc-udstyr. Mindreforbrug på 0,001 mio. kr. (BFU 20. okt. 2026) Papirpenge 2021-2025. Merforbrug på kr. 0,001 mio. kr. (BFU 20. okt. 2026)

Serviceområde 16 Børn og Familie

Projekter, hvor det skyldes forskydninger mellem år: Agerbo aflastningspladser. Mindreforbrug 0,971 mio. kr.

Økonomi

Der ønskes i forbindelse med budgetopfølgningen pr. 31. august 2026 foretaget følgende bevillingsmæssige ændringer:
Der anmodes om anlægsudgiftsbevilling samt tilhørende rådighedsbeløb på 1,6 mio. kr. i 2026 på Serviceområde 10 Dagtilbud for børn på bevillingsprogram 300004. Anlægsudgiftsbevillingen er til etablering af krybberum på Timring Læringscenter. Anlægsudgiften finansieres af rådighedsbeløb på samme bevillingsprogram.
Tilsvarende tidligere års beslutning i Økonomi-, Erhvervs- og Uddannelsesudvalget og Byrådet (første gang på Byrådsmøde den 20. december 2022 punkt 246, Frigivelse af anlægsbevilling til udskiftning af pc-udstyr på skole og dagtilbudsområdet) anmodes om anlægsudgiftsbevilling samt tilhørende rådighedsbeløb på 6,750 mio. kr. i 2026 til udskiftning af IT-udstyr på Serviceområde 12 Folke- og Ungdomsskoler. Anlægsudgiften på 6,750 mio. kr. finansieres af afsat driftsbudget på Serviceområde 12 Folke- og Ungdomsskoler i 2026. Der oprettes i denne forbindelse et nyt anlægsprojekt til udskiftning af pc-udstyr på skoleområdet, som følger byrådsperioden.
Det indstilles, at der flyttes 0,102 mio. kr. fra Serviceområde 10 Dagtilbud for børn til Serviceområde 12 Folke- og ungdomsskoler vedrørende overgangsprojekter. Overgangsprojekterne er startet op i områderne Brændgård, Sunds og Højgård, og skal sikre bedre overgange fra dagtilbud til skole. Flytningen af 0,102 mio.kr. til Serviceområde 12 sikrer, at de samlede udgifter til overgangsprojekterne på 695 t.kr. fordeler sig 50/50 mellem Serviceområde 10 Dagtilbud for børn og Serviceområde 12 Folke- og ungdomsskoler.
På Byrådsmøde den 19. maj 2026 punkt 94, Nedsættelse af forældrebetalingstakster for dagtilbud besluttede Herning Byråd at sænke forældrebetalingstaksterne fra 25 % til 21,3 % af bruttodriftsudgifterne med virkning fra den 1. august 2026. Af sagen fra Byrådsmødet i maj fremgår det, at nedsættelsen af forældrebetalingen samt de forøgede midler til ansættelse af pædagogisk personale i alt udgør ca. 16,5 mio. kr. i 2026. Heraf udgør nedsættelsen af forældrebetalingen ca. 7,5 mio. kr. i 2026. Der anmodes om en tillægsbevilling på 7,5 mio. kr. i 2026 til Serviceområde 10 Dagtilbud for børn. Bevillingen foreslås finansieret af de likvide aktiver. Beløbet tilgår de centrale konti vedrørende forældrebetalinger og private dagtilbud på Serviceområde 10 Dagtilbud for børn.

Indstilling

DIREKTØREN FOR BØRN OG UNGE INDSTILLER,
at Børne- og Familieudvalget godkender de anførte bevillingsmæssige ændringer jf. sagsfremstillingen
at budgetopfølgningen pr. 31. august 2026 i øvrigt tages til efterretning og indgår i den samlede budgetopfølgning, som behandles i Økonomi-, Erhvervs- og Uddannelsesudvalget den 2. november 2026 og henholdsvis i Byrådet den 10. november 2026.