Driftsopfølgning 3, 2026

Baggrund

Administrationen har udarbejdet Driftsopfølgning 3, 2026 for Hørsholm Kommune.
Driftsopfølgningen indeholder en orientering om det forventede regnskab i forhold til drift,
herunder hvilke eventuelle afvigelser der er i forhold til budgettet samt administrationens
forslag til budgetkorrektioner.

Forslag
Administrationen foreslår, at Økonomiudvalget indstiller til Kommunalbestyrelsen:
1) at tage den økonomiske status vedr. drift til efterretning.
2) at der foretages en række omplaceringer i 2026 og overslagsårene jvf. bilag 1.

Sagsfremstilling

Administrationen gennemfører 4 driftsopfølgninger i løbet af 2026, heraf behandles
Driftsopfølgning 2 og 3 tillige i fagudvalgene. Formålet er at orientere om den økonomiske
status og foreslå eventuelle budgetkorrektioner.
Driftsopfølgning 3 behandles i fagudvalgene i august og samles i Økonomiudvalget og
Kommunalbestyrelsen i september. Driftsopfølgningen omhandler drifts- og finansieringssiden,
idet opfølgningen på anlægssiden sker i en selvstændig sag.
Administrationen forventer et samlet forbrug på driften, som ligger 13,8 mio. kr. under det
korrigerede driftsbudget. Det dækker over et forventet merforbrug på det brugerfinansierede
område på 3,8 mio. kr., og 17,5 mio. kr. i mindreforbrug på det skattefinansierede område.
Der forventes større merforbrug på følgende politikområder:
- Miljø, brugerfinansieret
- Undervisning
- Børn og unge med særlige behov
- Ældre
- Arbejdsmarked og job
- Finansiering/drift
- Ejendomme & service
Mens der forventes større mindreforbrug på følgende politikområder:
- Veje og grønne områder
- Institutioner for børn og unge
- Kultur og Fritid
- Administration
- Rungsted Havn

I forhold til overholdelse af kommunens individuelle serviceramme forventes et merforbrug på
22,5 mio. kr. Udgifter på det brugerfinansierede område, medfinansiering af sundhedsudgifter
samt beskæftigelsesområdet indgår ikke i kommunes serviceramme.
Handleplan på 4,5 mio. kr. til imødegåelse af budgetoverskridelse på arbejdsmarkedsområdet
er indarbejdet i Driftsopfølgning 2. Handleplan 2 på 18,1 mio. kr. til generel imødekommelse af
forventet merforbrug er ligeledes indarbejdet og er lagt på Økonomiudvalgets område.
Der foreslås, at der bliver foretaget en række budgetomplaceringer med henblik på at sikre et
opdateret og retvisende budget på både drifts- og finansieringssiden (lån, afdrag, renter,
bloktilskud). Se bilag 1.
Driftsoverførsler mellem 2025 og 2026 er indarbejdet i Driftsopfølgning 3.
Hovedoversigt:
I tabellen nedenfor fremgår det samlede forventede regnskab, afvigelser og eventuelle forslag
til budgetkorrektioner. Tabellen er inddelt efter udvalgsstruktur samt underliggende
politikområder.
Forventet driftsregnskab 2026 (1.000 kr.).

Klima- og Miljøudvalget
På Klima- og Miljøudvalgets område forventes et samlet merforbrug på 3,3 mio. kr., som
dækker over mindreforbrug på Veje og grønne områder, mens der er merforbrug på
skattefinansierede miljøområde og det brugerfinansierede miljøområde.
Tillægsbevillinger vedrører dels budgetneutrale flytninger mellem politikområde Veje og
Grønne områder og politikområde Miljø, dels ekstra bidrag til Nordsjællands Brandvæsen.

Veje og grønne områder:
Der forventes et samlet mindreforbrug på 0,7 mio. kr. Dette skyldes primært:
+0,4 mio. kr. vedr. vejvedligeholdelse.
+0,5 mio. kr. vedr. kollektiv trafik.
-0,1 mio. kr. vedr. drift og vedligehold af grønne områder.

Miljø, skattefinansieret:
På det skattefinansierede miljøområde forventes et merforbrug på 0,3 mio. kr., som primært
kan henføres til beredskabet og hvor til der indstilles at der gives tillægsbevilling.
Miljø, brugerfinansieret:
På det brugerfinansierede miljøområde forventes et merforbrug på 3,8 mio. kr. Dette skyldes at
der efter budgetvedtagelsen er kommet ny lovgivning i forhold til a conto-afregningen.
Miljøministeriet vil sidst på året fastsætte reglerne for administration af området.
Børne- og Skoleudvalget
For udvalget under ét forventes et samlet merforbrug på 15,9 mio. kr., som kan henføres til
større merforbrug på politikområde Undervisning og politikområde Børn og unge med særlige
behov og et mindreforbrug på politikområde Institutioner for børn og unge.

Institutioner for børn og unge:
På politikområdet forventes et samlet mindreforbrug på 3,5 mio. kr. Det skyldes primært:
+2,6 mio. kr. vedr. primært børnepakken og indkomstbestemt fripladstilskud.
+1,1 mio. kr. vedr. tilskud til forældre.
- 0,5 mio. kr. vedr. kommunale og selvejende institutioner.

Årsagen til mindreforbruget skyldes primært forventning om lavere tilskudsbetaling til forældre i
både kommunal og private dagtilbud, samt en forventning om mindre central afregning.

Undervisning:
På politikområdet Undervisning forventes et samlet merforbrug på 6,5 mio. kr. Dette skyldes
primært:
+2,2 mio. kr. vedr. folkeskoler og SFO.
+3,5 mio. vedr. mellemkommunal afregning.
-0,9 mio. kr. vedr. specialundervisning i regionale tilbud.
-2,3 mio. kr. vedr. befordring.
-8,9 mio. kr. vedr. skole og dagbehandlingstilbud.

Årsagen til mindreforbruget på det almene område skyldes hovedsagelig en positiv forventning
til skolernes driftsresultat samt en forventning om en positiv mellemkommunal afregning, hvor
udenbys efterspørgsel af skolepladser i Hørsholm Kommune er større end kommunes
efterspørgsel af udenbys pladser.
På specialundervisningsområdet skyldes merforbruget hovedsageligt, at forøgelse af
indsatserne med skole- og dagbehandlingstilbud, hvor der er sket en større tilgang af nye
elever samt ændret visiteringer af eksisterende elever i skole- og dagbehandlingstilbud.
Herudover har der været et større for behov for regionale tilbud end forudsat.
Flere børn i eksterne specialundervisningstilbud og eksterne skole- og dagbehandlingstilbud
betyder også stigende udgifter til befordring.
I forhold til Driftsopfølgning 2-vurderingen er der tale om elevvækst, samt at de ny-visiterede
elever gennemsnitligt er dyrere end afgangene.
Børn og unge med særlige behov:
På politikområde Børn og unge med særlige behov forventes et merforbrug på 12,9 mio. kr. I
vurderingen indgår forventningen om det forventede provenu igennem socialfaglige indkøb på
1,3 mio. kr. opnås. Merforbruget skyldes primært:
+2,7 mio. kr. vedr. refusion på særligt dyre enkeltsager.
+2,3 mio. kr. vedr. døgninstitutioner.
+1,5 mio. kr. vedr. sikrede døgninstitutioner.
+1,2 mio. kr. vedr. forebyggende foranstaltninger.
+0,5 mio. kr. vedr. frivilligt socialt arbejde.
-0,5 mio. kr. vedr. plejefamilier.
-0,8 mio. kr. vedr. særlige dagtilbud og klubber.
-2,0 mio. kr. vedr. sociale formål.

-3,4 mio. kr. vedr. opholdssteder.
-14,8 mio. kr. vedr. forebyggende foranstaltninger.

Sundhed-, Ældre- og Socialudvalget
Udvalget udviser et samlet forventet merforbrug på 12,0 mio. kr. Politikområde Ældre tegner
sig for et merforbrug på 12,7 mio. kr., mens henholdsvis politikområde Social og psykiatri samt
Sundhedsfremme og forebyggelse tegner sig for et mindreforbrug på 0,6 mio. kr. og et
mindreforbrug på 0,2 mio. kr. De øvrige politikområder udviser budgetbalance.

Ældre:
På politikområdet Ældre forventes et samlet merforbrug på 12,7 mio. kr. Dette skyldes primært:
+0,3 mio. kr. vedr. hjælpemidler.
-0,3 mio. kr. vedr. handicapkørsel.
-0,9 mio. kr. vedr. centralkøkken på Breelteparken.
-1,0 mio. kr. vedr. kommunale plejehjem.
-2,0 mio. kr. vedr. visitation/afregning
-2,6 mio. kr. vedr. kommunal leverandør af hjemmepleje.
-5,9 mio. kr. vedr. køb/salg af plejehjemspladser

Det er særligt køb/salg af plejehjemspladser, som bidrager til merforbruget på politikområdet.
Det skal i denne sammenhæng nævnes, at ventelisten til en plejehjemsplads er væsentlig
nedbragt, hvilket har betydet et lavere salg af egne pladser til andre kommuner end forudsat.
Social og psykiatri:
Der forventes et samlet mindreforbrug på politikområde Social og psykiatri på 0,6 mio. kr., men
mindreforbruget dækker over variationer mellem de forskellige aktiviteter.
Det er indregnet i det forventede regnskab, at det budgetterede provenu 3,2 mio. kr. via
indsatsen med socialfaglige indkøb realiseres.
Sundhed og rehabilitering:
På politikområde Sundhed og rehabilitering forventes budgetbalance.

Sundhedsfremme og forebyggelse:
På politikområde Sundhedsfremme og forebyggelse forventes et mindreforbrug på 0,2 mio. kr.,
som kan henføres til drift af sundhedscenter.
Sundhedsvæsen:
På politikområde Sundhedsvæsen forventes budgetbalance.
Sport-, Fritids- og Kulturudvalget
På Sports-, Fritids- og Kulturudvalgets område forventes et mindreforbrug på 0,7 mio. kr. Der
forventes merforbrug på Kultur og Fritid.

Kulturhus Trommen:
På politikområde Kulturhus Trommen forventes budgetbalance.
Kultur og Fritid:
Kultur og Fritid forventer et mindreforbrug på 0,9 mio. kr. hvilket især skyldes lavere udgifter til
pulje-, aktivitets- og lokaletilskud til frivillige foreninger.
Musikskolen:
Musikskolen forventer budgetbalance.
Idrætsparken:
Svømmehallen forventer et merforbrug på 0,2 mio. kr. primært på grund af mindre salg af
billetter.

Erhvervs-, Bymidte- og Beskæftigelsesudvalget
På Erhvervs-, Bymidte- og Beskæftigelsesudvalgets område forventes et samlet merforbrug på
7,9 mio. kr., som primært knytter sig til politikområdet Arbejdsmarked og job.

Arbejdsmarked og Job:

På politikområdet Arbejdsmarked forventes et merforbrug på 7,9 mio. kr. Nedenfor ses de
væsentligste budgetafvigelser på politikområdet:
+2,9 mio. kr. Køb af uddannelse og mentor – flygtninge.
+0,4 mio. kr. Øvrig vejledning og opkvalificering.
+0,2 mio. kr. midlertidige boliger til flygtninge.
+0,2 mio. kr. revalidering.
-0,2 mio. kr. vedr. ledighedsydelse
-0,5 mio. kr. vedr. seniorpension
-1,0 mio. kr. vedr. førtidspension
-1,7 mio. kr. vedr. dagpenge
-2,0 mio. kr. vedr. Øvrige
-3,0 mio. kr. vedr. fleksjob
-3,2 mio. kr. vedr. sygedagpenge

Området er fortsat udfordret af, at dagpengeområdet oplever en større tilgang af borgere end
forudsat og at udgiften pr. borgere er højere end forudsat pga. en lavere refusionssats.
Erhverv og turisme:
På politikområdet Erhverv og turisme forventer mindreforbrug på 0,1 mio. kr., som kan
henføres til vejledning og erhvervsudvikling.

Økonomiudvalget
På Økonomiudvalgets område forventes et samlet mindreforbrug på 52,2 mio. kr. Der forventes
mindreforbrug på politikområderne Administration og Rungsted Havn, mens der på
politikområderne Finansiering/drift og Ejendomme og service forventes merforbrug.

Administration:
På politikområdet Administration forventes et samlet mindreforbrug på 16,1 mio. kr., som
primært kan henføres til at provenuet ved handleplan 2 på 18,1 mio. kr. er placeret på
politikområdet. Nedenfor ses de væsentligste budgetafvigelser på politikområdet:
+18,1 mio. kr. vedr. handleplan 2.

+1,4 mio. kr. vedr. centrale puljer.
-0,3 mio. kr. vedr. valg.
-0,3 mio. kr. vedr. direktionens konti.
-0,4 mio. kr. vedr. arbejdsskader
-0,7 mio. kr. vedr. effektiviseringer.
-1,2 mio. kr. vedr. myndighed.

Finansiering:
Der forventes et merforbrug på 1,7 mio. kr., som kan henføres til øget udgifter til
tjenestemandspensioner.
Ejendomme og Service:
På politikområdet Ejendomme og service forventes et merforbrug på 0,7 mio. kr., som primært
skyldes negative overførsler fra 2025.
Rungsted Havn:
På politikområde Rungsted Havn forventes et mindreforbrug på 38,4 mio. kr., som skyldes, at
havnen lægger midler til side til større anlægsarbejder.

Økonomi/personale
Det indstilles at nedenstående budgetomplaceringer på driften godkendes:

De konkrete budgetomplaceringer fremgår af bilag 1.

Serviceudgifter:
Den aktuelle vurdering er et forventet merforbrug i forhold til kommunens individuelle
serviceramme 2026 på 35,6 mio. kr. I forhold til servicerammen udviser følgende
politikområder væsentlige afvigelser:
Følgende politikområderne udviser væsentlige merforbrug:
- Undervisning
- Børn og unge med særlige behov
- Ældre
- Social
- Administration
- Finansiering/drift
- Ejendomme og service

Mens følgende politikområder udviser mindreforbrug:
- Veje og grønne områder
- Rungsted Havn
Kommunernes Landsforening har udarbejdet foreløbig opgørelse over kommunernes samlede
forbrug af serviceudgifter og der forventes ikke en samlet overskridelse. Det betyder at
Hørsholm Kommune formentligt ikke vil blive individuelt sanktioneret for sin overskridelse af
kommunens individuelle serviceramme, idet en individuel sanktion først kommer i spil hvis
kommunerne under ét overskrider den samlede serviceramme.

Likviditetsprognose:
Administrationen har opdateret likviditetsprognosen indeholdende de seneste beslutninger.

Prognosen er baseret på følgende forbrugsforudsætninger:
• Driftsforbrug i 2026 svarende til Driftsopfølgning 3.
• Anlægsforbrug i 2026 svarende til Anlægsopfølgning 1.
• Driftsforbrug i 2027 til 2029 er sat lig med budgettet.
• Anlægsforbruget i 2027 til 2029 er sat til 80% af det korrigerede budget.
• Det forudsættes, at låneadgang til indefrosne ejendomsskatter og energiinvesteringer
udnyttes fuldt ud, og lånoptag optages primo året.
• Indtægter fra skat, tilskud/udligning er sat lig med korrigeret budget i 2026 og vedtaget
budget i 2027-2029, og er således baseret på KL’s tilskud- og udligningsmodel.
I bilag 2 fremgår udvikling i likviditeten skitseret i graf-format.

Beslutning

1. Taget til efterretning
2. Tiltrådt.