2. behandling af budgetforslag 2027-2030

Baggrund

Kommunalbestyrelsen skal vedtage budgettet for 2027-2030. Vedtagelsen sker på baggrund af
budgetforslaget, som det ligger efter 1. behandlingen og de efterfølgende indstillede
ændringsforslag

Forslag
Administrationen foreslår, at Økonomiudvalget indstiller til Kommunalbestyrelsen:
1) at tage stilling til eventuelle indkomne ændringsforslag til budget 2027-2030
2) at vælge statsgaranterede udskrivningsgrundlag eller selvbudgettering
3) at fastsætte udskrivningsprocenten
4) at fastsætte grundskyldspromille
5) at fastsætte dækningsafgiftspromille af erhvervsejendomme
6) at fastsætte kirkeskatten. Administrationen foreslår, at kommunalbestyrelsen hæver
kirkeskatten fra 0,62 til 0,64 procent, og at der samtidig indledes en dialog med provstiet
m.h.p., at udarbejde en plan for gældsafvikling/kommunens tilgodehavende.
7) at godkende udviklingsbidraget på 131 kr. pr. indbygger til Region Hovedstaden

Sagsfremstilling

Kommunens budgetforslag 2027-2030 skal jf. styrelsesloven undergives to behandlinger i
kommunalbestyrelsen med mindst tre ugers mellemrum. Kommunalbestyrelsen behandlede
budgetforslag 2027-2030 første gang den 14. september 2026.
2. behandlingen er baseret på budgetforslag 2027-2030, som blev oversendt fra 1.
behandlingen. Derfor skal kommunalbestyrelsen kun stemme om de ændringsforslag, som er
fremsat til 2. behandlingen.

Ændringsforslag
Der er endnu ikke indkommet ændringsforslag til budget 2027-2030 fra partierne.

Udskrivningsgrundlag
Kommunalbestyrelsen skal enten vælge et statsgaranteret eller selvbudgetteret

udskrivningsgrundlag for 2027. Notat om valg mellem statsgaranteret eller selvbudgetteret
udskrivningsgrundlag for 2027 udleveres på mødet.

Skatteudskrivning
Kommunalbestyrelsen skal fastsætte udskrivningsprocenten, grundskyldspromillen,
dækningsafgiftspromillen af erhvervsejendomme for de kommende år og kirkeskatten.
Udskrivningsprocent:
Til orientering er der for 2026 fastlagt en udskrivningsprocent på 23,7 procent.
Grundskyld:
Kommunespecifikke lofter for grundskyldspromiller for årene 2027-2028, jf.
ejendomsskattelovens §28, udgør for Hørsholm kommune 8,5 promille (2026: 8,5 promille)
Dækningsafgift:
Kommunespecifikke lofter for dækningsafgiftspromiller for erhvervsejendomme m.v. for årene
2026-2028, jf. ejendomsskattelovens §29, udgør for Hørsholm kommune 10,7 promille (2026:
10,7 promille).
Kirkeskat:
Kommunalbestyrelsen skal i forbindelse med budgetvedtagelsen vedtage kirkeskatteprocenten
for det kommende år. Det er administrationens anbefaling, at kommunalbestyrelsen
imødekommer provstiudvalgets indstilling og hæver kirkeskatten fra 0,62 til 0,64 procent, under
den forudsætning, at der udarbejdes en plan for gældsafvikling og afvikling af kommunens
tilgodehavende på forventet 2,5 mio. kr. Notat om kirkeskatten er vedhæftet som bilag 1.

Udviklingsbidrag til Region Hovedstaden
I budgetforslaget vil der være indarbejdet et udviklingsbidrag til Region Hovedstaden på 131 kr.
pr. indbygger. Udviklingsbidraget svarer til det i økonomiaftalen mellem regeringen og Danske
Regioner fastsatte minimumsniveau. Beløbet er pristalsreguleret.

Takster
Senest i november 2026 forelægges kommunalbestyrelsen de endelige takster baseret på det
vedtagne budget 2027-2030.

Bevillingsbetingelser
Bevillingsreglerne i Hørsholm Kommune indebærer, at kommunalbestyrelsen ved den endelige
vedtagelse af budget 2027-2030 afgiver én nettodriftsbevilling og ét nettorådighedsbeløb til
anlæg, til hvert fagudvalg.
Derudover knyttes der følgende betingelser til bevillingerne:

de tilknyttede budgetbemærkninger er bindende for udvalg og administration

udvalgene kan inden for deres egen ramme omfordele midler mellem aktiviteter så
længe udvalget respekterer de fastlagte rammer, f.eks. lovgivning

budgetmidler afsat under Økonomiudvalget til øremærket formål og som ikke medfører
aktivitetsændringer anses for at være bevilget. Midlerne kan således udmøntes på
udvalgsområderne uden at der søges særskilt tillægsbevilling

alle rådighedsbeløb til anlæg skal frigives af kommunalbestyrelsen.

Økonomi/personale
Det vedtagne budget fastlægger kommunens økonomiske rammer for 2027-2030.

Kommunikation
På baggrund af kommunalbestyrelsens endelige vedtagelse af budget 2027-2030, udarbejder
administrationen informationsmateriale jf. styrelsesloven.

Beslutning

1. Punktet sendes videre til Kommunalbestyrelsen uden indstilling
2. Økonomiudvalget anbefaler statsgaranteret udskrivningsgrundlag
3. Punktet sendes videre til Kommunalbestyrelsen uden indstilling
4. Punktet sendes videre til Kommunalbestyrelsen uden indstilling
5. Punktet sendes videre til Kommunalbestyrelsen uden indstilling
6. Økonomiudvalget tiltræder kirkeskat på 0,64%
7. Økonomiudvalget tiltræder udviklingsbidrag på 131 kr. pr. indbygger