BNK Budgetopfølgning pr. 31. august 2026

Indstilling

Direktionen indstiller, at 1. Bæredygtigheds-, Natur- og Klimaudvalget godkender og fremsender
budgetopfølgningen til Økonomi- og Erhvervsudvalget og Byrådet, som led i den samlede budgetopfølgning for alle områder.

Sagsfremstilling

Nedenstående tabel viser det forventede resultat for Bæredygtigheds-, Natur- og Klimaudvalgets skattefinansierede drift fordelt på politikområder pr. 31. august 2026. Tabel 1: Bæredygtigheds-, Natur- og Klimaudvalget, skattefinansieret drift, forventet regnskab 2026

Overførsel fra 2025-2026

Forventet regnskab 2026 i.f.t. korr. budget før bevillingsansøgninger

Tillægsbevillinger i.f.m. budgetopfølgningen

Rammebelagt ialt

Ejendomme

Natur og Miljø

Kollektiv trafik

Ikke rammebelagt ialt

Ejendomme

Natur og Miljø

Ialt rammebelagt og ikke rammebelagt

Skattefinansieret drift Ud fra budgetopfølgningen pr. 31. august 2026 forventes der et samlet mindreforbrug på ca. 28 mio. kr.
Ejendomme Det rammebelagte budget ved Ejendomme vedrører budget til vedligeholdelse og forbedringer af kommunens bygninger samt drifts- og huslejebudgetter til diverse erhvervslejemål og udlejningsejendomme.
Der forventes et merforbrug på 7 mio. kr. på de rammebelagte områder. Da der er overført 3,8 mio. kr. fra 2025, svarer det til et merforbrug på 10,8 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget.
Merforbruget skyldes primært stigende udgifter til akut vedligeholdelse af kommunens ejendomme. Herudover forventes ekstraordinære udgifter til husleje i 2026. Det bemærkes, at der på anlægsområdet ved Ejendomme fra budget 2026 og frem er afsat yderligere 10 mio. kr. om året til bygningsvedligeholdelse.
På de ikke rammebelagte områder, der omfatter kommunens ældreboliger samt fremleje af lokaler i Forum, forventes der et mindreforbrug på ca. 0,9 mio. kr. Det skyldes færre udgifter vedr. leje/fremleje af lokaler i Forum.
Natur og Miljø De rammebelagte områder omfatter blandt andet parker og legepladser, strandområder, naturforvaltningsprojekter, vandløb, skove, naturpuljen samt puljen til klimaplanen.
Der forventes et mindreforbrug på 22,6 mio. kr. Da der er overført 24 mio. kr. fra 2025, svarer det til et merforbrug på 1,4 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget.
Mindreforbruget skyldes hovedsageligt, at en række projekter under klimapuljen og øvrige projekter fra puljemidler (f.eks. naturpuljen, biodiversitetspuljen) først forventes gennemført i

2027 eller senere. Heraf vedrører 16 mio. kr. klimapuljen, herunder er planlagte investeringer i solceller ved kommunens tage for 9 mio. kr., der først anvendes i 2027 eller senere.
På de ikke rammbelagte områder er der budget til kommunale jordarealer og rottebekæmpelse. Der forventes samlet set et merforbrug på 0,9 mio. kr. Det skyldes stigende udgifter til rottebekæmpelse, som følge af en stigning i antal anmeldelser.
I forbindelse med budgetlægningen for 2027 reguleres rottegebyret som følge af de stigende udgifter.
Kollektiv trafik Kollektiv trafik består af to områder – Endelavefærgen samt betaling til Midttrafik for busdrift. Der forventes et samlet mindreforbrug på 12,5 mio. kr. på de to områder. Heraf vedrører 2,2 mio. kr. Endelavefærgen. Færgen skal ikke i dok i 2026. Mindreforbruget disponeres til de forventede dokningsudgifter i 2027.
På busområdet forventes et mindreforbrug på 10,3 mio. kr.
Området er generelt præget af budgetusikkerhed. Midttrafiks seneste prognose peger på merudgifter i 2026 på ca. 6,9 mio. kr. i forhold til budgettet. Hvis prognosen realiseres, kan Horsens Kommune derfor forvente en efterregulering på dette beløb i 2027. Efterreguleringen skyldes forventninger om lavere passagerindtægter og højere operatørudgifter.
Bevillingsansøgninger Der søges med budgetopfølgningen følgende tillægsbevillinger:
Natur og Miljø tilføres 0,4 mio. kr. til arbejdet med vandområdeplaner på baggrund af lovændring.
Indtægtsbudgettet vedr. miljøtilsyn og miljøgodkendelser forhøjes med 0,4 mio. kr., idet kommunerne fra 1. januar 2026 har fået mulighed for at opkræve en højere timepris, der i højere grad dækker de faktiske omkostninger på baggrund af lovændring.
Der overføres 6,5 mio. kr. ikke disponerede midler til anlæg på baggrund af merforbrug på anlægsområdet (jf. beskrivelse nedenfor vedr. anlæg).
Brugerfinansieret drift Affald og Genbrugs budget består af et udgiftsbudget på 157,5 mio. kr. og et indtægtsbudget på 173,5 mio. kr. Der er således budgetlagt med en nettoindtægt på 16 mio. kr., til finansiering af anlægsinvesteringer på området.
Der forventes en indtægtsmanko på ca. 10 mio. kr., som følge af usikkerhed om opkrævning af gebyrer for de kollektive ordninger.
Med indførelsen af det udvidede producentansvar skal producenter af emballage fra den 1. oktober 2025 finansiere en del af kommunens udgifter på affaldsområdet.
I budgettet for 2026 er det lagt til grund, at Horsens Kommune modtager 26,6 mio. kr. i gebyrindtægter fra de kollektive ordninger, hvilket har muliggjort en reduktion af borgernes

affaldsgebyrer. Miljøministeriet har imidlertid meddelt, at kommunerne i 2026 alene må opkræve 62,5 pct. af de fastsatte gebyrer til de kollektive ordninger. Inden udgangen af 2026 forventes det, at Miljøministeriet fastsætter nærmere regler for, om de resterende 37,5 pct. kan opkræves.
Anlæg I nedenstående tabel vises forventet regnskab på henholdsvis det skatte- og brugerfinansierede anlægsområde.
Tabel 2: Bæredygtigheds-, Natur- og Klimaudvalgets forventede regnskab 2026, anlæg

Skattefinansieret anlægsramme Brugerfinansieret anlægsramme I alt

Anlæg, korr. budget 2026

Forventet regnskab (forbrug) 2026

Forventet regnskab 2026 i.f.t. korr. budget

Ved budgetopfølgningen pr. 31. august 2026 forventes et merforbrug på ca. 30,4 mio. kr. på det skattefinansierede anlægsområde og et mindreforbrug på 11,9 mio. kr. på det brugerfinansierede anlægsområde.
Merforbruget på det skattefinansierede område skyldes merforbrug ved vandløbsprojekt Vestbirk, hvor der pt. forventes et merforbrug på mellem 45 og 50 mio. kr. på projektet. Heraf forventes et merforbrug på 43,7 mio. kr. i 2026
Det har vist sig, at de bærende forudsætninger for projektet ikke har kunnet holde. Horsens Kommune har i den forbindelse rejst sag om erstatningsansvar overfor kommunens rådgiver på projektet. Ud fra en ekstern juridisk vurdering forventes det, at rådgiver vil kunne stilles til ansvar. Sagen pågår stadig og der er derfor uklarhed om størrelsen af erstatningen.
Indtil endelig afklaring af sagens konsekvenser er der brug for at få de bevillingsmæssige konsekvenser håndteret. I forbindelse med denne budgetopfølgning indgår således ansøgning om anlægsbevilling med tilhørende rådighedsbeløb på 43,7 mio. kr. til vandløbsprojekt Vestbirk. Beløbet finansieres dels ved hjælp af ikke disponerede anlægsmidler (8,5 mio. kr.) under udvalget. Midlerne vedrører mindreforbrug ved energibesparende foranstaltninger samt mindreforbrug vedr. tidligere afsluttede anlægsprojekter.
Herudover sker finansiering ved ikke disponerede driftsmidler (6,5 mio. kr.). Midlerne vedrører opsparede, ikke disponerede midler fra henholdsvis klimapuljen, kollektiv trafik, tidligere budgetaftale (dyr ved Nørrestrand) samt midler til biodiversitet.
Det resterende beløb dækkes midlertidigt via et udlæg fra kassen (28,7 mio. kr.), med en forventning om en modpost helt eller delvist når erstatningens størrelse er på plads,

forventeligt først i 2027 eller 2028. /JMC

Beslutning

Bæredygtigheds-, Natur- og Klimaudvalget vedtog indstillingen. Christina Egelund Antonsen deltog ikke i mødet.