ØK Budgetopfølgning pr. 31. august 2026

Indstilling

Direktionen indstiller, at
1. Byrådet tager budgetopfølgningen pr. 31. august 2026 til efterretning. 2. Byrådet giver tillægsbevillinger til budget 2026 i henhold til specifikationen i bilag 4 på
-76,4 mio. kr. på det skattefinansierede område. Beløbet tilføres kassen. 3. Byrådet giver tillægsbevillinger til budget 2027 i henhold til specifikationen i bilag 4 på
124,9 mio. kr. på det skattefinansierede område. Beløbet finansieres af kassen. 4. Byrådet giver tillægsbevilling til budget 2026 på i alt -67,9 mio. kr. ve drørende renter,
tilskud og udligning og optagne lån. Beløbet tilføres kassen. 5. Byrådet godkender, at der foretages budgetneutrale omplaceringer mellem udvalg og
politikområder inden for det enkelte udvalg jf. bilag 5. 6. Byrådet giver anlægsbevilling på netto 63,3 mio. kr. og rådighedsbeløb til 2026 på
netto -7,5 mio. kr. samt rådighedsbeløb til 2027 på netto 52,9 mio. kr., jf. bilag 6.

Sagsfremstilling

Administrationen har gennemført en budgetopfølgning på baggrund af forbruget pr. 31. august 2026.
På det skattefinansierede område viser budgetopfølgningen et samlet merforbrug på 131 mio. kr. på driften i forhold til oprindeligt budget og et mindreforbrug på 214,2 mio. kr. i forhold til korrigeret budget. Korrigeret budget er inkl. overførte uforbrugte midler fra 2025 på 308,2 mio. kr., som skoler, institutioner m.fl. samlet har fået overført fra 2025 til 2026.
De væsentligste forklaringer på merforbruget i forhold til oprindeligt budget er merforbrug på Beskæftigelses- og Integrationsudvalget, Børn og Forebyggelse under Børne- og Dagtilbudsudvalget, Ungdomscentret under Skole-, Unge- og Uddannelsesudvalget, Ejendomme under Bæredygtigheds-, Natur- og Klimaudvalget, Ældre under Ældre- og Omsorgsudvalget og endelig Handicap, Psykiatri og Socialt udsatte under Social- og Sundhedsudvalget.
På det skattefinansierede område blev der samlet set overført 308,2 mio. kr. fra 2025 til 2026 i opsparede midler til institutioner, skoler m.fl. Desuden blev der overført 0,4 mio. kr. på det brugerfinansierede område. Med denne budgetopfølgning overføres 124,9 mio. kr. til 2027 og ved regnskabsaflæggelsen forventes overført yderligere 133,9 mio. kr. til 2027 på det skattefinansierede område - i alt 258,8 mio. kr. Der er således tale om et forventet forbrug af opsparede midler på 49,4 mio. kr. På det brugerfinansierede område forventes overført 0,5 mio. kr. til 2027. Der er således tale om en øget opsparing på 0,1 mio. kr.
En nærmere beskrivelse af budgetopfølgningen på driftsudgifterne findes i bilag 1 og bilag 3.
Serviceramme
På baggrund af budgetopfølgningen forventes der en overskridelse af den oprindeligt udmeldte serviceramme for 2026 på 139,4 mio. kr. Overskridelsen skyldes som nævnt ovenfor hovedsageligt merforbrug i forhold til oprindeligt budget på Børn og Forebyggelse, Uddannelsesområdet, Ungdomscenter, Ejendomme, Ældre og Handicap, Psykiatri og Socialt udsatte. Baseret på tidligere års erfaring er der grund til at antage, at forbruget af opsparingen bliver mindre end 49,4 mio. kr. og at overskridelsen af servicerammen derfor også bliver mindre. Servicerammen vil desuden, i lighed med tidligere år, blive opjusteret som følge af de udgifter, kommunerne har vedrørende modtagelsen af fordrevne ukrainere.
Specifikation af servicerammen opdelt på udvalg fremgår i bilag 1 afsnit 1.4.
Indtægter
På indtægtssiden forventes der i forhold til korrigeret budget samlet set merindtægter på 67,9 mio. kr., heraf forventes der under tilskud og udligning samlet set merindtægter på 50,9 mio. kr. som følge af en samlet positiv midtvejsregulering på 50,9 mio. kr. i 2026. Midtvejsreguleringen omhandler blandt andet kompensation for poster på Lov- og Cirkulæreprogrammet (ny lovgivning) og kompensation for modtagelsen af fordrevne fra Ukraine. Desuden forventes der samlet set merindtægter på 17 mio. kr. under renter. Merindtægten skyldes primært ekstraordinære udbytter i formueplejen.

I forbindelse med budgetopfølgningen søges der tillægsbevilling på i alt -67,9 mio. kr.
Kapitalposter
Der forventes budgetoverholdelse.
Tillægsbevillinger
Jf. Styrelsesloven skal der være overensstemmelse mellem bevillinger og udgifter inden for budgetåret. For at sikre overensstemmelse søges der derfor en tillægsbevilling på i alt 124,9 mio. kr., fordelt med -24,7 mio. kr. på Økonomi- og Erhvervsudvalget, -17,8 mio. kr. på Beskæftigelses- og Integrationsudvalget, -17 mio. kr. på Børne- og Dagtilbudsudvalget, -35 mio.kr. på Skole-, Unge- og Uddannelsesudvalget, -21 mio. kr. på Plan- og Vejudvalget, -7 mio. kr. på Oplandsudvalget og endelig -2,4 mio. kr. på Midtby- og Bydelsplansudvalget i 2026. Beløbet på -124,9 mio. kr. søges overført til budget 2027.
I forbindelse med budgetopfølgningen søges der derudover en række tillægsbevillinger til budget 2026 på i alt 48,5 mio. kr. Bevillingsansøgningerne vedrører primært nulstilling af budgetbuffer til imødegåelse af merudgifter på det specialiserede socialområde under Økonomi- og Erhvervsudvalget på -17 mio. kr., udmøntning af initiativer på Lov- og Cirkulæreprogrammet i alt 9 mio. kr., udmøntning af lønmidler vedrørende bæredygtig og fleksibel løndannelse og deltidsansatte 2,8 mio. kr., opnormering i Handicaprådgivningen hos Job og Velfærd under Økonomi- og Erhvervsudvalget på 2 mio. kr., manglende indtægter fra byggesager 0,4 mio. kr., tilpasning af budget til forventet regnskab på de ikke rammebelagte områder under Beskæftigelses- og Integrationsudvalget på 11,7 mio. kr., overførsel af midler fra drift til anlæg på baggrund af merforbrug på anlægsområdet (vandløbsprojekt Vestbirk) på 6,5 mio. kr. på Bæredygtigheds-, Natur og Klimaudvalget og tillægsbevillinger til det specialiserede socialområde for hhv. børn, unge og voksne på i alt 46 mio. kr. fordelt med 5 mio. kr. på Børne- og Dagtilbudsudvalget, 10 mio. kr. på Skole-, Unge- og Uddannelsesudvalget og 31 mio. kr. på Social- og Sundhedsudvalget.
Samlet set søges der tillægsbevillinger til budget 2026 på i alt -76,4 mio. kr. på driften, som fordeler sig med -38,8 mio. kr. på Økonomi- og Erhvervsudvalget, -6 mio. kr. på Beskæftigelses- og Integrationsudvalget, -11,4 mio. kr. på Børne- og Dagtilbudsudvalget, -22,6 mio. kr. på Skole-, Unge- og Uddannelsesudvalget -20 mio. kr. på Plan- og Vejudvalget, -6,5 mio. kr. på Bæredygtigheds-, Natur- og Klimaudvalget, -7 mio. kr. på Oplandsudvalget, -2,4 mio. kr. på Midtby- og Bydelsplanudvalget, 4,8 mio. kr. på Ældre- og Omsorgsudvalget og endelige 33,5 mio. kr. på Social- og Sundhedsudvalget.
Tillægsbevillingerne til det specialiserede socialområde på i alt 46,0 mio. kr. finansieres delvist ved udmøntning af bufferpuljen på 17,0 mio. kr., så nettovirkningen for kassen er 29,0 mio. kr. Tillægsbevillingerne søges, fordi merforbruget er drevet af myndighedsudgifter og ikke realistisk kan indhentes ved en negativ overførsel til 2027.
Specifikation af tillægsbevillingsansøgningerne fremgår af bilag 4.
Budgetneutrale omplaceringer
I forbindelse med budgetopfølgningen foretages der en række budgetneutrale omplaceringer

mellem udvalg og politikområder inden for det enkelte udvalg.
Specifikation af de budgetneutrale omplaceringer fremgår af bilag 5.
Anlæg
Skattefinansieret anlæg På skattefinansieret anlæg forventes de samlede bruttoanlægsudgifter i 2026 at blive 487,9 mio. kr., hvilket er ensbetydende med et forventet merforbrug på 105 mio. kr. i forhold til det oprindeligt vedtagne budget 2026 på 382,9 mio. kr.
Det korrigerede bruttoanlægsbudget 2026 udgør 653,2 mio. kr., der giver et forventet mindreforbrug på 165,2 mio. kr., heraf 75,9 mio. kr. på Økonomi- og Erhvervsudvalget og 31,2 mio. kr. på tekniske udvalg.
Der forventes anlægsindtægter for i alt 105,1 mio. kr. i 2026, der er 75,3 mio. kr. færre indtægter end det korrigerede budget 2026 på 180,4 mio. kr.
Der søges anlægsbevilling til udgifter for i alt 59,7 mio. kr. på skattefinansieret anlæg. Heraf søges bl.a. en tillægsbevilling på 43,7 mio. kr. til vandløbsprojektet i Vestbirk og en tillægsbevilling på 5,6 mio. kr. i forbindelse med etableringen af estakaden. Tillægsbevillingen til Vestbirk finansieres med 8,5 mio. kr. fra omprioriteringer på anlæg, 6,5 mio. kr. fra driften på Bæredygtigheds-, Natur- og Klimaudvalget og 28,7 mio. kr. som et udlæg fra likvide aktiver, der forventes tilbageført, når den anlagte erstatningssag mod rådgiver er afgjort.
Brugerfinansieret anlæg På brugerfinansieret anlæg forventes udgifter for 6 mio. kr. i 2026. Det giver et mindre forbrug på 22,1 mio. kr. i forhold til korrigeret budget 2026.
En nærmere beskrivelse af anlægsopfølgningen findes i bilag 1 og bilag 3. Ændringer i anlægsbevillinger og rådighedsbeløb ses i bilag 6.
MOKR/AN