3. Beslutning - 2. behandling af budgetforslag 2027 og overslagsårene 2028-2030

Indstilling

Kommunaldirektøren indstiller til Økonomiudvalget at anbefale over for Kommunalbestyrelsen
1. at godkende tekniske korrektioner på 0,1 mio. kr. (mindreudgift) i 2027 og samlet 8,11 mio. kr. (mindreudgift) i de efterfølgende år, jf. bilag 7 – Tekniske korrektioner
2. at behandle eventuelle ændringsforslag til drift og anlæg 3. at godkende takster for 2027 jf. bilag 4 - Takster 2027 4. at der vælges statsgaranti for skattegrundlag, tilskud og udligning 5. at tage den lovfastsatte grundskyldspromille på uændret 6,5 til efterretning 6. at godkende dækningsafgiftspromillen for regionens og statens ejendommes
grundværdi for 2027 til uændret 14,85 7. at vedtage dækningsafgiftspromillen for erhvervsejendomme for 2027 på uændret
6,1 8. at fastsætte dækningsafgiftspromillen for offentlige ejendommes forskelsværdi for
2027 til uændret 8,75 9. at fastsætte kirkeskatteprocenten for 2027 til uændret 0,72 procent 10. at beslutte skatteprocenten for 2027. I 2026 er skatteprocenten 25,4 11. at godkende at en eventuel ubalance finansieres af eller tillægges
kassebeholdningen 12. at bemyndige Center for Økonomi og Personale til at foretage tekniske tilretninger
af budgetbeløb med en samlet beløbsgrænse på 100.000 kr. 13. at godkende anlægsbevillinger til rådighedsbeløb jf. bilag 3 - Afgivelse af
anlægsbevillinger for 2027.

Behandling i Økonomiudvalget 21. september 2026

Ad 1. Anbefales godkendt.
Ad 2. Anbefales oversendt til Kommunalbestyrelsens 2. behandling.
Ad 3. Anbefales godkendt.
Ad 4. Anbefales at der vælges statsgaranti som beskatningsgrundlag.
Ad 5. Anbefales taget til efterretning.
Ad 6. Anbefales godkendt.
Ad 7. Anbefales godkendt.

Ad 8. Anbefales godkendt.
Ad 9. Anbefales godkendt.
Ad 10. Anbefales godkendt.
Ad 11. Anbefales godkendt.
Ad 12. Anbefales godkendt.
Ad 13. Anbefales godkendt.
Bilag om tekniske korrektioner omdelt / vedlægges referatet.

Sagsfremstilling

Dette dagsordenspunkt er udarbejdet af Center for Økonomi og Personale.
Bilagsmateriale Til brug for Økonomiudvalgets og Kommunalbestyrelsens 2. behandling af budgettet for 2027 og overslagsårene 2028-2030 foreligger følgende bilagsmateriale:
1: Budgetforslag 2027 og overslagsår 2028-2030 herunder oplæg til finansieringsmuligheder
2: Investeringsoversigt 2026-2036 3: Afgivelse af anlægsbevillinger 4: Takster 2027 5: Nyt bilag: Indkomne høringssvar og udtalelser pr. 28. september 2026 6: Input fra Deltag Hvidovre 7: Tekniske korrektioner 2. runde 8: Nyt bilag: Budgetaftale for 2027-2030 9: Nyt bilag: Bilag til budgetaftale 2027-2030 - Investeringsoversigt 10: Nyt bilag: Gruppe A – budgetforslag 2027-2030 11: Nyt bilag: Gruppe A ændringsforslag – finansieringsoversigt, drift og anlæg

Ved 1. behandlingen af budgetforslaget på Kommunalbestyrelsens møde den 1. september 2026 godkendtes indarbejdelse af det seneste pris- og lønskøn, tekniske korrektioner 1. runde, konsekvenser af Lov- og cirkulæreprogrammet samt ændringer i udgifterne til overførselsindkomster (konjunkturnotat). Kommunalbestyrelsen oversendte det samlede budgetforslag til 2. behandling.
Til 2. behandlingen foreligger bilag 1 ”Budgetforslag 2027 og overslagsår 2028-2030 herunder oplæg til finansieringsmuligheder”, som er budgetforslag oversendt fra Kommunalbestyrelsens 1. behandling af budget 2027-2030. Budgetforslaget udviser et finansieringsunderskud på 52,8 mio. kr. i 2027. I forslaget er indarbejdet tekniske korrektioner, 2. runde på mindreudgifter i 2027 på 0,1 mio. kr. hovedsageligt som følge af mindreudgifter til demografi på dagtilbud og skoler samt nyt lønsystem. I de efterfølgende år indgår samlet mindreudgifter på 8,11 mio. kr. vedrørende samme.
I budgetforslagets finansieringsoversigt er der et kassetræk på 52,8 mio. kr. i 2027, 72,1 mio. kr. i 2028, 36,1 mio. kr. i 2029 og en kasseforøgelse på 0,4 mio. kr. i 2030. Ultimo budgetperioden forventes en gennemsnitlig likviditet på ca. 220 mio. kr.
Med budgetforslaget forventes det, at serviceudgifterne ligger ca. 9 mio. kr. under den udmeldte serviceramme og anlægsudgifterne ligger ca. 15 mio. kr. under den udmeldte ramme – dette dog før eventuelle ændringsforslag.
Takster I henhold til Lov om kommunernes styrelse § 41 a, fastsætter Kommunalbestyrelsen betalingen fra borgerne for ydelser fra kommunale forsyningsvirksomheder og for benyttelse af sociale institutioner og ordninger mv. samt skolefritidsordninger. Forslag til takster fremgår af bilag 4 ”Takster 2027”. Der er markeret et mindre antal takster med gul, hvor der er ændringer i forhold til taksterne fra førstebehandlingen af budget 2027-2030. Taksterne vedrørende dagtilbud og SFO/klub er genberegnet med de nyeste børnetal og er lidt højere end i førstebehandlingsmaterialet. For så vidt angår Pensionistskovtur er denne fastholdt uændret på 300 kr.
Finansiering I budgetforslaget er indarbejdet følgende uændrede skatteprocent og -promiller:
Udskrivningsprocent: 25,4 %. Grundskyldpromille: 6,5 ‰. Dækningsafgift for erhvervsejendomme: 6,1 ‰. Dækningsafgift for regioners og statens ejendommes grundværdi: 14,85 ‰.

Dækningsafgift af offentlige ejendomme, forskelsværdien: 8,75 ‰.
Budgetforslaget tager udgangspunkt i beregning af skatter og generelle tilskud ifølge statsgarantien.
Budgetforslag for 2027-2030 beskrevet i bilag 1 ”Budgetforslag 2027 og overslagsår 20282030 herunder oplæg til finansieringsmuligheder” indeholder beskrivelse af muligheden for valg af selvbudgettering og de deraf beregnede skatter og generelle tilskud og udligning.
Sammenholdes provenuet for personskat for 2027 ifølge statsgarantien med kommunens foreløbige beregning for et selvbudgetteret provenu, kan det konstateres, at det selvbudgetterede provenu for 2027 er ca. 5 mio. kr. højere end garantiprovenuet. Der er dog en betydelig usikkerhed forbundet med estimatet for selvbudgettering. Særligt fordi vækstskønnet for 2027 er nedjusteret en del og er afhængigt af kommunens befolkningsudvikling.
Administrationen anbefaler, at der vælges statsgaranti.
Budgetforslaget indeholder optagelse af lån med i alt 16,3 mio. kr. Lånoptagelsen omfatter lån til energibesparende foranstaltninger og havn.
Kirkeskat
Det indstilles, at kirkeskatteprocenten for 2027 fastsættes til 0,72 %, hvilket er uændret i forhold til 2026.
Politiske beslutninger og aftaler Kommunalbestyrelsen besluttede følgende under 1. behandlingen af budget 2027-2030, den 1. september 2026, punkt 3:
Ad 1. Kommunalbestyrelsen godkendte indarbejdelsen af det seneste pris- og lønskøn i budgettet.
Ad 2. Kommunalbestyrelsen godkendte, at de økonomiske konsekvenser som følge af ændrede forudsætninger på overførselsindkomstområdet på 9,1 mio. kr. (mindreudgifter) er indarbejdet i budgetoplægget, jf. bilag 8 ”Overførselsindkomster og aktiveringsudgifter (konjunkturnotat)”.
Ad 3. Kommunalbestyrelsen godkendte, at de økonomiske konsekvenser af Lov- og cirkulæreprogrammet på i alt 39 mio. kr. (mindreudgifter) indarbejdes i budgetoplægget, jf. bilag 9 ”Konsekvenser af Lov- og cirkulæreprogram”.
Ad 4. Kommunalbestyrelsen godkendte at tekniske korrektioner på 4,7 mio. kr. (merudgifter) på det skattefinansierede område er indarbejdet i budgetoplægget, jf. bilag 10 ”Tekniske korrektioner”.
Ad 5. Kommunalbestyrelsen tog til efterretning, at servicedriftsudgifterne i budgetoplægget ligger ca. 9 mio. kr. under servicerammen før indregning af eventuelle yderligere budgetændringer.
Ad 6. Kommunalbestyrelsen oversendte punktet til Kommunalbestyrelsens 2. behandling.

Ad 7. Kommunalbestyrelsen tog til efterretning at bruttoanlægsudgifterne ligger ca. 15 mio. kr. under den udmeldte vejledende anlægsramme før indregning af eventuelle yderligere budgetændringer.
Ad 8. Kommunalbestyrelsen tog bilag 7 ”Budgetoplæg 2027-2030 herunder finansieringsmuligheder” og bilag 11 – ”Budgetrapport på drift”, drøftes og tages til efterretning.
Ad 9. Kommunalbestyrelsen oversendte punktet til Kommunalbestyrelsens 2. behandling.
Ad 10. Kommunalbestyrelsen godkendte at indkomne forslag fra Deltag Hvidovre indgår i budgetbehandlingen, bilag 12 ”Deltag Hvidovre”.
Ad 11. Kommunalbestyrelsen godkendte, at der ikke skal ansøges om tilskud til skattenedsættelser.
Ad 12. Kommunalbestyrelsen godkendte, at budgetmaterialet – efter drøftelser - videresendes til 2. behandling af budget 2027-2030.
Folkeoplysningsudvalget drøftede den 13. august 2026, punkt 2, budgetforslag 2027-2030, herunder driftsændringer, investeringsoversigt og forslag til politisk prioritering, der ikke er indregnet i Direktionens budgetforslag. Udvalget gør opmærksom på brugerne i forbindelse med renovering af svømmehallen i Frihedens Idrætscenter.
Økonomiske konsekvenser
De økonomiske konsekvenser fremgår af finansieringsoversigten i bilag 1 ”Budgetforslag 2027 og overslagsår 2028-2030 herunder oplæg til finansieringsmuligheder”.
De økonomiske konsekvenser i finansieringsoversigten forudsætter, at der ikke vedtaget ændringsforslag til drift og/eller anlæg.
Retsgrundlag
Efter § 37, stk. 1 i lovbekendtgørelse nr. 13 af 5. januar 2026 om kommunernes styrelse, og bekendtgørelse nr. 998 af 3. juli 2025 om kommunernes budget- og regnskabsvæsen, revision m.v. § 3, stk. 3, er det Økonomiudvalget, der udarbejder forslag til årsbudget til Kommunalbestyrelsen. Forslaget skal ledsages af budgetoverslag for en treårig periode.
Budgetforslaget skal i henhold til lovbekendtgørelsen om kommunernes styrelse § 38 undergives to behandlinger i Kommunalbestyrelsen.
Efter § 2, stk. 2 i bekendtgørelsen om kommunernes budget- og regnskabsvæsen skal Kommunalbestyrelsens 2. behandling af forslaget til årsbudget og flerårige budgetoverslag foretages senest den 15. oktober.
Høring
De høringssvar og budgetudtalelser, der er indsendt frem til den 28. september 2026, kl. 10, fremgår af bilag 5 ”Høringssvar og udtalelser”. Der kan indsendes høringssvar kontinuerligt i processen frem til budgettets vedtagelse den 6. oktober 2026.
Klima-, miljø- og bæredygtighedsmæssige konsekvenser
Der er ikke umiddelbart klima-, miljø- eller bæredygtighedsmæssige konsekvenser i denne sag.

Punkt 4: 4. Eventuelt 25/26153 Afbud: Maria Avnskjold, Brian Køster, Mikkel Dencker

Beslutning

Ad 1. Kommunalbestyrelsen godkendte tekniske korrektioner på 0,1 mio. kr. (mindreudgift) i 2027 og samlet 8,11 mio. kr. (mindreudgift) i de efterfølgende år, jf. bilag 7 – Tekniske korrektioner Ad 2. Afstemning nr. 1. Ændringsforslag fra Gruppe A på drift

For: 5

Forkastet.

Afstemning nr. 2 - budgetaftale (Gruppe F, C, O, Liste L, Gruppe Ø, I, B) - DRIFT For: 16 C (3), F (6), L (2), O (2), Ø (1), I (1), B (1) Imod: 5 A (5) – med henvisning til eget forslag. Godkendt.

Afstemning nr. 3 - Ændringsforslag fra Gruppe A - ANLÆG

For: 5

Forkastet.

Afstemning nr. 4 – budgetaftale (Gruppe F, C, O, Liste L, Gruppe Ø, I, B) - ANLÆG For: 16 C (3), F (6), L (2), O (2), Ø (1), I (1), B (1) Imod: 5 A (5) - med henvisning til eget forslag. Godkendt.

Afstemning nr. 5 - budgetaftale (Gruppe F, C, O, Liste L, Gruppe Ø, I, B) - Økonomiaftale For: 16 C (3), F (6), L (2), O (2), Ø (1), I (1), B (1) Imod: 5 A (5) Godkendt.

Afstemning nr. 6 - ændringsforslag fra Gruppe A - budgettekst

For: 5

Forkastet.

Afstemning nr. 7 - budgetaftale (Gruppe F, C, O, Liste L, Gruppe Ø, I, B) - budgettekst

For:16

Imod: 5 A (5) - med henvisning til eget forslag.

Godkendt.

Ad 3. Kommunalbestyrelsen godkendte takster for 2027 jf. bilag 4 - Takster 2027 Ad 4. Kommunalbestyrelsen godkendte, at der vælges statsgaranti som beskatningsgrundlag. Ad 5. Kommunalbestyrelsen tog den lovfastsatte grundskyldspromille på uændret 6,5 til efterretning Ad 6. Kommunalbestyrelsen godkendte dækningsafgiftspromillen for regionens og statens ejendommes grundværdi for 2027 til uændret 14,85 Ad 7. Kommunalbestyrelsen godkendte at vedtage dækningsafgiftspromillen for erhvervsejendomme for 2027 på uændret 6,1 Ad 8. Kommunalbestyrelsen godkendte at fastsætte dækningsafgiftspromillen for offentlige ejendommes forskelsværdi for 2027 til uændret 8,75 Ad 9. Kommunalbestyrelsen godkendt at fastsætte kirkeskatteprocenten for 2027 til uændret 0,72 procent. Ad 10. Kommunalbestyrelsen godkendte skatteprocenten for 2027 til 25,4. Ad 11. Kommunalbestyrelsen godkendte at en eventuel ubalance finansieres af eller tillægges kassebeholdningen Ad 12. Kommunalbestyrelsen godkendte at bemyndige Center for Økonomi og Personale til at foretage tekniske tilretninger af budgetbeløb med en samlet beløbsgrænse på 100.000 kr. Ad 13. Kommunalbestyrelsen godkendte anlægsbevillinger til rådighedsbeløb jf. bilag 3 Afgivelse af anlægsbevillinger for 2027.