2. behandling af budget 2027-2030 (D)

Indstilling

Borgmesteren indstiller, at
basisbudgettet med ændringer som følge af budgetforliget vedtages
der vælges statsgaranteret udskrivningsgrundlag for 2027
kirkeskatteprocenten på 0,97% fastholdes uændret
grundskyldspromille for øvrige ejendomme fastsættes til 9,10‰ (lovbestemt
maksimumsats, der sikrer samme indtægt som før de nye foreløbige
ejendomsvurderinger)
grundskyldspromille for produktionsjord fastholdes uændret på 5,55‰ (lovbestemt
maksimumsats, der sikrer samme indtægt som før de nye foreløbige
ejendomsvurderinger)
indkomstskatteprocent på 25,1% fastholdes uændret
dækningsafgifterne på offentlige ejendomme fastholdes uændret
bevillingsniveauet fastsættes på politikområdeniveau, med undtagelse af byrådets
anlægspulje, hvor bevillingsniveauet er byrådet

de med * markerede anlæg er at betragte som bevilget og frigivet ved
budgetvedtagelsen
administrationen bemyndiges til at foretage tekniske korrektioner af mindre
økonomisk omfang efter indgåelse af budgetforlig
administrationen bemyndiges til at foretage omplaceringer mellem politikområder
ved den endelige kontering af evt. ændringer til driftsbudgettet som følge af
budgetforlig
administrationen bemyndiges til i løbet af budgetåret til at foretage omplacering af
centrale puljebeløb på konto 06 på tværs af politikområder
administrationen bemyndiges til i løbet af budgetåret til at foretage omplacering af
decentrale direktør- og chefpuljer til anvendelse til konkrete formål
borgmesteren bemyndiges til at korrigere anlægs- og driftsudgifter, hvis det er
nødvendigt for at bidrage til at sikre overholdelse af kommunernes økonomiaftale
med regeringen.

Sagsfremstilling

Supplerende oplysninger siden Byrådets 1. behandling den 7. september 2026:
Siden budgetforliget er der foretaget enkelte rettelser:
Med henblik på at bidrage til at overholde kommunernes økonomiaftale med regeringen
er anlægsudgifter på jordforsyning reduceret til 5 mio. kr. Ligeledes er anlægsindtægter
på jordforsyning reduceret til 5 mio. kr.
Tidligere års indskud på 6 mio. kr. til landsbyggefonden er fjernet, og således indgår kun
3 mio. kr. fra budgetforliget.
Lånetilsagn til Ejstrupholm Hallen på 2,133 mio. kr. er fjernet, da det var et engangsbeløb
Byrådet har den 11. september 2026 indgået forlig om budgettet for 2027-2030. Nedenstående
ændringer som følge af det indgåede budgetforlig foreslås indarbejdet i budgetforslaget for
1. Ændringer til driftsbudgettet:

Derudover anvendes 3 mio. kr. af usikkerhedspuljen i 2027 til asfalt.
2. Anlægsbudget:

Alle anlægsprojekters bevillinger i det enkelte år kan fremrykkes ved selvstændig
Byrådsbeslutning.
Der budgetteres med anlægsindtægter på jordforsyning svarende til anlægsudgifterne på
området: 5 mio. kr. i 2027-2030.
Der budgetteres med anlægsudgifter på forsyningsområdet for 4 mio. kr. i 2027 og 1 mio. kr. i
Derudover budgetteres med 40 mio. kr. til gældsafvikling i 2027. Byrådet træffer endelig
beslutning primo 2027 om hvilke gældsposter der mest fordelagtigt kan afvikles.
3. Resultatopgørelse:

4. Udskrivningsgrundlag for 2027:
Byrådet skal vælge mellem enten et statsgaranteret eller selvbudgetteret udskrivningsgrundlag.
Det statsgaranterede udskrivningsgrundlag er fastsat til 9.078 mio. kr. af Økonomi- og
Indenrigsministeriet. Administrationen har beregnet det selvbudgetterede udskrivningsgrundlag
til 9.111 mio. kr.
Den anslåede gevinst ved valg af statsgaranti er 3,6 mio. kr. men både udviklingen i

kommunens beskatningsgrundlag og folketal kan betyde, at den endeligt opgjorte forskel inkl.
efterregulering i 2030 af skatteindtægter og tilskud/udligningsbeløb vil afvige i både
opadgående og nedadgående retning. Det statsgaranterede udskrivningsgrundlag er valgt, da
der er relativt stor usikkerhed om, hvordan den faktiske udvikling for kommunen vil blive.
5. Kirkeskatteudskrivning:
Provstiet har udarbejdet sit budgetforslag med henblik på at fastholde kirkeskatteprocenten på
0,97%. Det statsgaranterede udskrivningsgrundlag for kirkeskatter er udmeldt til 7.263 mio. kr.
Hvis kommunen vælger at selvbudgettere udskrivningsgrundlaget for indkomstskatter, vil
kirkeskatteudskrivningen også skulle dannes på baggrund af et selvbudgetteret
udskrivningsgrundlag.
Kirkeskat (1.000 kr.)

Provstiets budget
De kirkelige kasser - provstiets budget 2027

PUK-kassen (inkl. Stiftsbidrag)

Landskirkeskat

Ekstraordinære afdrag

5% midler

Provstiets finansieringsbehov i 2027

Kirkeskatteprovenu 0,97%

Efterregulering vedr. 2024

Samlet virkning på budget 2027

Opgørelse af mellemværende
Mellemværende med kirkekasserne ultimo 2025

Ændring i mellemværende for 2026 jf. budget 2026

Ændring i mellemværende med kirkekasserne budget 2027

Tilgodehavende hos Ikast-Brande Kommune ultimo 2027

6. Dækningsafgift:
Der er i budgetforliget ikke indregnet en stigning i dækningsafgiften af grundværdien og i
dækningsafgiften af forskelsværdien for offentlige ejendomme. I budgetforslaget er
dækningsafgiften af grundværdien og dækningsafgiften af forskelsværdien af offentlige
ejendomme således uændret i forhold til 2025 med henholdsvis 8,45‰ og 5‰.
7. Fastsættelse af takster for budget 2027:
For at sikre en generel åbenhed overfor borgerne skal der udarbejdes en samlet takstoversigt
over de takster, der er omfattet af styrelseslovens § 41a. Det drejer sig om de takster, der er af
almen betydning for borgerne.

Takstbladet er vedlagt som bilag.
Det skattefinansierede område: Taksterne i takstoversigten er beregnet på baggrund af det
indgåede budgetforlig.
Forsyningsvirksomhed: Taksterne for renovation er beregnet med henblik på balance mellem
indtægter og udgifter på sigt i henhold til beslutning på byrådsmøde den 7. september 2026.
8. Bevillingsniveau:
Byrådet skal hvert år ved budgetvedtagelsen fastlægge bevillingsniveauet for det kommende
budgetår. Bevillingsniveauet i budget 2027 fastholdes uændret på politikområde-niveau, dog
med undtagelse af byrådets anlægspulje, hvor bevillingsniveauet er byrådet.
9. Bemyndigelse til administrationen:
Administrationen bemyndiges til at:
foretage tekniske korrektioner af mindre økonomisk omfang i budgettet, herunder blandt
andet indarbejdelse af ændringer, som er afledt af godkendelse af takster og frigivelse af
midler i 2026 på demografi- og efterspørgselspuljer
foretage omplaceringer mellem politikområder ved endelig kontering af ændringer til
driftsbudgettet
foretage omplacering af centrale puljebeløb på konto 06 på tværs af politikområder i løbet
af budgetåret 2027
foretage omplacering af decentrale chef- og direktørpuljer til anvendelse til konkrete
formål.
10. Høringssvar:
Indkomne høringssvar til budgettets 2. behandling er vedlagt som bilag.
Uddrag af sagsfremstilling ved budgettets 1. behandling:
I henhold til lov om kommunernes styrelse skal Økonomi- og Planudvalget udarbejde forslag til
kommunens budget for 2027 samt budgetoverslag for perioden 2028-2030 til byrådet.
Økonomi- og Planudvalgets forslag skal undergives 2 behandlinger i byrådet med mindst 3
ugers mellemrum.
Ifølge tidsplanen skal byrådets 2. behandling finde sted mandag den 5. oktober 2026. Sidste
frist for aflevering af ændringsforslag til budgettet fra de politiske partier/grupper var den 24.
september 2026.

Budgetmæssige konsekvenser
Vedtagelsen af denne sag udgør budget 2027.
Budget 2027 overholder budgetloven om overskud på den løbende drift i alle år.

Kassebeholdningen overholder målsætningen om at være minimum 200 mio. kr. i hele
perioden.

Beslutning

Godkendt.
Annette Øgaard havde afbud og deltog ikke i sagens behandling.

Behandlingsforløb
Økonomi- og Planudvalget 29. september 2026
Byrådet 5. oktober 2026

Tidligere udvalgsbeslutninger
Beslutning fra Økonomi- og Planudvalget, den 29. september 2026, punkt 1:
Anbefales.
Borgmesteren orienterede om en henvendelse fra KL med henblik på at sikre overholdelse af
de statslige krav til kommunernes budgettering. På baggrund heraf nedsættes
anlægsbudgettet med yderligere fem mio. kr. på jordforsyningen.