Midtvejsregulering 2026

Sagsfremstilling

Midtvejsreguleringen har til formål at sikre, at kommunerne under ét har de samme
økonomiske forhold, som forudsat og aftalt i økonomiaftalen. Økonomiaftalen indgås oftest i
juni måned, og aftalen regulerer kommunernes økonomiske rammer i det efterfølgende år.
I Kerteminde Kommune, tages der særskilt stilling til udmøntningen. Administrationen har
foreslået at en udmøntning overordnet sker med udgangspunkt i et fortsat fokus på at styrke
kommunens økonomiske robusthed frem mod regnskabsafslutningen, dette bl.a. med
udgangspunkt i følgende principper:
Positive reguleringer (budgettilførsler) udmøntes ikke til det respektive fagområde, når
det vurderes at området kan løse opgaven indenfor områdets samlede økonomiske
ramme.
Negative reguleringer (budgetreduktion) udmøntes til det respektive fagområde, når det
vurderes muligt at håndtere reduktionen inden for områdets samlede økonomiske
ramme.
Der arbejdes med en bagatelgrænse for udmøntning på +/- 25. t. kr.

Indholdet i midtvejsreguleringen 2026
Midtvejsreguleringen sker med udgangspunkt i Lov- og Cirkulæreprogrammet for 2025/2026 der regulerer kommunerne under ét for meropgaver og andre reguleringer der er
vedtaget siden budgetvedtagelsen for 2026.
De enkelte poster i midtvejsreguleringen fremgår af vedlagte Bilag 1 - Lov- og
Cirkulæreprogram 2027 - Midtvejsregulering . Det skal bemærkes at der af bilaget kun fremgår
de poster som Kerteminde Kommune reguleres for. De områder der reguleres for er:
1. Lov og Cirkulæreprogrammet (serviceudgifter)
2. Midtvejsregulering af overførselsudgifter og pris- og lønskønnet (PL) (overførsler og
serviceudgifter)
3. Andre reguleringer (serviceudgifter og finansiering)

Derudover sker der også midtvejsregulering som følge af modregning vedr.
forsyningsvirksomheder og særligt tilskud vedr. ledigheden.

Hver type kan være en positiv kompensation eller en negativ regulering.
Reguleringen bliver udmeldt af Indenrigs- og Sundhedsministeriet i juli måned. Samlet set
påvirker midtvejsreguleringen Kerteminde Kommunes budget i 2026 med en budgettilførsel på

Den samlede regulering fremgår af tabel 1.

Tabel 1: Oversigt over reguleringer der påvirker budgettet i 2026

Reguleringer

Lov- og Cirkulæreprogrammet (LCP)

De økonomiske konsekvenser ved lovændringer.

Midtvejsregulering af overførsler og pris- og lønskøn

Reguleringen af overførselsudgifter er -2.723 t. kr., og reguleringen som følge af ændret
Pris- og Lønskøn fra 3,1 til 3,7 pct. er på 7.909 t. kr. heraf vedr. 2.770 t. kr. midler til lokal

løndannelse.

Andre reguleringer

Kompensation vedr. fordrevne ukrainere på 4.033 t. kr. samt øvrige reguleringer vedr.

bl.a. Kræftplan V, Psykiatriplanen og udgifter til Akut beredskab

Modregning vedr. forsyningsvirksomheder
Vedr. overskud på solcelleregnskab.

Særligt tilskud vedr. ledigheden
Der gives hvert år et tilskud til kommuner med høj udvikling i ledigheden. Kerteminde

Kommune kompenseres via denne ordning, da ledigheden i kommunen overstiger 3
procentpoint af landsdelens ledighed.

I alt

Lov- og Cirkulæreprogrammet (LCP)
LCP regulerer kommunerne for lovændringer som har økonomiske konsekvenser.
Reguleringen kan både være positiv og negativ.
Kerteminde Kommune modtager i 2026 netto 1.258 t.kr. som følge af Lov- og
Cirkulæreprogrammet. Der kan læses mere om enkelt elementerne i Bilag 1.

Midtvejsregulering af overførselsudgifter og pris- og lønskønnet (PL)
Som led i økonomiaftalen for 2027 er regeringen og KL blevet enige om, at
midtvejsvurderingen af overførselsudgifterne giver anledning til en negativ regulering. Det
skyldes bl.a. at ledigheden er lavere på landsplan samt forventningen til udgifter
vedr. førtidspension, seniorpension og fleksjob, er lavere end hvad man forventede ved
indgåelsen af Økonomiaftalen for 2026. Kerteminde Kommune skal aflevere 2.723 t.kr. i
regulering af skønnet for overførselsudgifter.
Pris- og lønskønnet er opjusteret fra 3,1 til 3,7 pct. Kerteminde Kommune kompenseres med
7.909 t. kr. via midtvejsreguleringen. Den primære årsag til udviklingen i pris- og lønskønnet
ses i overenskomstfornyelsen fra februar 2026. I overenskomsten er der særskilt afsat midler til
Lokal løndannelse. En andel af disse er varige, men der er i 2026 også afsat engangsmidler.
For Kerteminde kommune er andelen afsat til lokal løndannelse på 2.770 t.kr. hvoraf 1.550 t.kr.
er varige midler, mens 1.220 t.kr. er engangsmidler vedr. 2026.
Midlerne skal anvendes til at understøtte intentionen i Trepartsaftalen om løn- og arbejdsvilkår
fra december 2023 om en mere bæredygtig og fleksibel løndannelse, rekruttering og
fastholdelse lokalt. Den enkelte kommune skal selv prioritere fordelingen af midlerne ud fra
lokale hensyn og udfordringer.

Samlet set tilføres Kerteminde Kommune netto 5.186 t. kr. som følge af midtvejsreguleringen af
overførsler og pris- og lønskønnet.

Andre reguleringer
Andre reguleringer vedrører primært kompensation for udgifter til Fordrevne Ukrainere på
4.033 t. kr., samt mindre reguleringer vedr. bl.a. Kræftplan V, Psykiatriplanen og udgifter til
Akut beredskab. Se nærmere i Bilag 1.
Samlet tilføres Kerteminde Kommune netto 6.468 t. kr.

Modregning vedr. forsyningsvirksomheder
Kerteminde Kommune har haft overskud på solcelleregnskabet i hhv. 2024 og 2025 og bliver jf.
udligningslovens § 15 modregnet en del af provenuet. Kerteminde Kommune har deponeret
overskuddet og modregnes derfor 40 % af rådighedsbeløbet svarende til 420 t. kr.

Særligt tilskud vedr. ledigheden
Der ydes hvert år et særligt tilskud til kommuner med ekstraordinær høj udvikling i ledigheden.
Ordningen indebærer at der gives tilskud til de kommuner, hvor udviklingen i bruttoledigheden
for forsikrede ledige ligger mere end 3 procent point over udviklingen i landsdelen som helhed.
Kerteminde Kommune tilføres i 2026 5.616 t.kr.

Udmøntning af midtvejsregulering
Administrationen har gennemgået den samlede Midtvejsregulering og vurderet hvilke
reguleringer der fx bør udmøntes til de berørte fagområder. Vurderingen tager udgangspunkt i
de tidligere beskrevne principper om økonomisk robusthed.

I midtvejsreguleringen er der udover elementer i lov og cirkulæreprogrammet særligt tre
elementer, som påvirker Arbejdsmarkedsområdet. Det gælder den negative regulering af
overførselsskønnet på -2.723 t.kr., en større andel af de 4.033 t.kr. vedr. fordrevne fra Ukraine
samt tilskud på 5.616 t.kr. vedr. ledighed. Ved opfølgningen i maj forventes området at ende
2026 med et mindreforbrug på 2.300 t. kr., men området har været præget af en varslingssag i
foråret og ser stadig frem mod forskellige usikkerheder og en stigende ledighed. Det er
imidlertid efter direktionens vurdering for tidligt på året at vurdere præcist hvor stor en andel af
midtvejsreguleringen der eventuelt er behov for at allokere til området, og det foreslås derfor at
midlerne vedr. arbejdsmarkedsområdet reserveres i en robusthedspulje under
Økonomiudvalget. I forbindelse Budgetopfølgning 2 vil der blive taget stilling til behovet for
udmøntning.
Af samme årsag udmøntes den resterende del vedr. fordrevne fra Ukraine ikke til skole- og

dagtilbudsområdet på 886 t. kr. ikke, men reserveres indtil videre i robusthedspuljen.

Hvad angår pris- og lønfremskrivningen så er flere budgetter presset både af fejlen omkring
den manglende pris- og lønfremskrivning, men også overenskomst stigningerne aftalt i OK26.

Samlet for hele Kerteminde Kommune viste Budgetopfølgning 1 et mindre merforbrug (hjulpet
godt på vej af den udmeldte udgiftstilbageholdenhed) og samtidig er der ved udmøntning af
denne sag blot fire måneder tilbage af året, hvorfor administrationen foreslår en udmøntning af
de tilførte pris- og lønfremskrivninger, som svarer til 4/12-dele af den manglende pris- og
lønfremskrivning (fejlen var på ca. 8,1 mio. kr.), med henblik på at kunne dække de sidste fire
måneder af 2026 (sep-dec). I Budget 2027 forventes fejlen at være nulstillet.

En del af overenskomst 2026 var en udmøntning af midler til Lokal Løndannelse. Midlerne
er nye og derfor vil administrationen snarest udarbejde en sag til Økonomiudvalget og foreslå
hvordan de udmøntes og på bedst mulig vis støtter op om formålet i trepartsaftalen og
overenskomst 2026. For nuværende foreslås de udmøntet til en pulje under Økonomiudvalget.

I forlængelse af ovenstående udmøntning foreslås følgende udmøntet:
(punktnumrene angiver i parentes henviser til punkterne i Bilag 1)

Lov- og Cirkulæreprogram
1. 23 t. kr. som følge af Ny model for voksentandplejen (pkt. 18 Disse udmøntes til
politikområdet Arbejdsmarked.
2. 807 t. kr. som følge af ændring af bekendtgørelse om betaling for madlevering og
madordning. Denne er udmøntet til politikområdet Pleje & Sundhed jf. byrådsbeslutning
pr. 18. februar 2026.
3. 226 t. kr. som følge af Længde-, vægt- og højdeforøgende tiltag for lastbiler og vogntog
(pkt. 25). Denne udmøntes til politikområdet Plan, Teknik og Bosætning
4. 30 t. kr. som følge af ændring af lov om miljøbeskyttelse (pkt. 27). Denne udmøntes til
politikområdet Klima og natur.
5. -102 t. kr. som følge af ændring af bekendtgørelse (pkt. 28). Denne udmøntes til
politikområdet Klima og Natur.
6. 100 t. kr. som følge af Genbesøg af vandområdeplanerne (pkt. 31).

I alt: 1.084 t. kr.

Midtvejsregulering - overførsler samt pris- og lønfremskrivning
1. 2.700 t. kr. som følge af regulering af pris- og lønfremskrivning (Pkt. 34.1.1) - disse
udmøntes til alle lønbudgetter med henblik på at kompensere for fejlen i pris- og
lønfremskrivningen og overenskomstresultatet i resten af 2026 (sep-dec).
2. 2.770 t. kr. som følge af regulering af pris- og lønfremskrivning (pkt. 34.1.2) - disse midler
vedr. Lokal løndannelse, som aftalt i overenskomst 2026 og placeres i en pulje under
Tværgående Administration med henblik på en snarlig beslutning i Økonomiudvalget,
som kan sikre en udmøntning efter hensigten og ud fra strategiske hensyn.
3. -2.723 t. kr. som følge af regulering af skøn for overførsler (pkt. 34.2). Denne udmøntes til
politikområdet Tværgående Administration, som en del af robusthedspuljen.

I alt: 2.747 t. kr.

Øvrige reguleringer
1. 85 t. kr. som følge af initiativer fra Aftale om bedre psykiatri (pkt. 35). Denne udmøntes til
politikområdet Børn & Familie.
2. 275 t. kr. som følge af Aftale om en samlet 10-årsplan for psykiatrien 2025.(Pkt. 36)
Denne udmøntes til politikområdet Børn og Familie.
3. 344 t. kr. som følge af Kræftplan V (pkt. 37) Denne udmøntes med 283 t. kr. til
politikområdet Pleje og Sundhed og 62 t. kr. til politikområdet Børn og Familie.
4. 1.089 t. kr. som følge af ekstraordinære kommunale beredskabsindsatser, herunder til
indsatser på ældreområdet (pkt. 60). Denne udmøntes til politikområdet Tværgående
Administration under Økonomiudvalget
5. 4.033 t. kr. som følge af modtagelse af fordrevne fra Ukraine (pkt. 62). Denne udmøntes
til politikområdet Tværgående Administration, som en del af robusthedspuljen.
I alt: 5.826 t. kr.

Modregning forsyningsvirksomheder
I alt: 420 t. kr. som følge af modregning vedr. forsyningsvirksomheder, som finansieres af
kassen.

Særligt tilskud vedr. ledighed
1. 5.616 t. kr. som følge af særligt tilskud vedr. ledigheden. Denne udmøntes til
politikområdet Tværgående Administration og skal imødekomme evt. merforbrug på
Arbejdsmarkedsområdet eller på sigt bidrage til en øget økonomisk robusthed i regnskab
2026, som en del af robusthedspuljen.

I alt: 5.616 t. kr.

Økonomiske konsekvenser/finansiering
Med den foreslåede udmøntning ender den budgetmæssige påvirkning af midtvejsreguleringen
for Kerteminde Kommune på 15.273 t. kr.

Administrationen indstiller til at nedenstående udmøntes til politikområderne:

Udmøntning (1.000 kr.)

Midtvejsregulering

Foreslået
udmøntet

Lov- og Cirkulæreprogrammet (LCP)
De økonomiske konsekvenser ved lovændringer.

Midtvejsregulering af overførsler og pris- og
lønskøn
Reguleringen af overførselsudgifter er -2.723 t. kr., og
2 reguleringen som følge af ændret Pris- og Lønskøn fra
3,1 til 3,7 pct. er på 7.909 t. kr. heraf vedr. 2.770 t. kr.
midler til lokal løndannelse.

Andre reguleringer
Kompensation vedr. fordrevne ukrainere på 4.033 t. kr.
3 samt øvrige reguleringer vedr. bl.a. Kræftplan V, 10årsaftalen for psykiatrien 2025 og udgifter til
ekstraordinære beredskabsindsatser

Modregning forsyningsvirksomheder

Særligt tilskud vedr. ledigheden
Der gives hvert år et tilskud til kommuner med høj
5 udvikling i ledigheden. Kerteminde Kommuner
kompenseres via denne ordning, da ledigheden i
kommunen overstiger 3 procentpoint af landsdelens
ledighed.

I alt

Midtvejsreguleringen tilfører Kerteminde Kommune netto 18.108 t. kr. Dette beløb består af
økonomiske kompensationer ved meropgaver og andre reguleringer.

Administrationen indstiller, at der udmøntes 15.273 t. kr. til politikområderne ud af den samlede
tilførsel. Fordelingen fremgår af bilag 2.

Med denne udmøntning er der taget udgangspunkt i at der ved seneste prognose for
Arbejdsmarkedsområdet er forventning om et samlet mindreforbrug på 2,3 mio. kr. Der er dog
stor usikkerhed om udviklingen på området hvorfor midler vedr. overførsler, fordrevne
Ukrainere og midler vedr. ledighed udmøntes til en pulje under Økonomiudvalget og
udviklingen følges ved budgetopfølgning 2 og regnskabsafslutningen

Lovgrundlag
Aftale om kommunernes økonomi 2027

Høring
Skal ikke i høring

Politikker og strategier

Punktet afgøres i
Byrådet

Indstilling: Direktionen indstiller at
1. Kassen tilføres 18.108 t. kr. som følge af midtvejsreguleringen for 2026
2. Der udmøntes 1.084 t. kr. som følge af Lov og Cirkulæreprogrammet til politikområderne
angivet i sagsfremstillingen.
3. Der udmøntes samlet 2.700 t. kr. som følge af midtvejsregulering vedr. Pris- og lønskøn
til fordeling på alle lønbudgetter.
4. Der udmøntes samlet 2.770 t. kr. som følge af midtvejsregulering vedr. Pris- og lønskøn
til politikområdet Tværgående Administration vedr. midler til Lokal løndannelse.
5. Midtvejsreguleringen af overførsler på -2.723 t. kr. udmøntes til Tværgående
Administration.
6. Der udmøntes 1.793 t. kr. vedr. andre reguleringer til politikområderne angivet i
sagsfremstillingen.
7. Der udmøntes 4.033 t. kr. vedr. andre reguleringer, herunder midler til fordrevne fra
Ukraine til politikområdet Tværgående Administration.
8. Der udmøntes 5.616 t. kr. vedr. ekstra ordinært mange ledige til Tværgående
Administration.

Aktuel beslutning på Økonomiudvalg 2026-2029 19-08-2026
Anbefales med den tilføjelse til punkt 6, at 1.089 t.kr. vedr. kommunale beredskaber frigives
under andre reguleringer.