2. behandling af budget 2027-2030

Sagsfremstilling

Den 17. september er der indgået et bredt forlig mellem Det Konservative Folkeparti,
Socialdemokratiet, Liberal Alliance, Hverdagens Stemme, Enhedslisten, Venstre, Dansk
Folkeparti og Radikale Venstre om Kerteminde Kommunes budget for 2027-2030.
Budgetforligsteksten, målopfyldelse og bevillingsoversigt er vedlagt som bilag.

Udgangspunktet for budget 2027-2030 er overslagsår 2027-2029 i det vedtagne budget for
2026-2029. Udgangspunktet for budgettet i 2030 er de vedtagne tal i overslagsår 2029.

Driftsudgifter
Samlet er driftsudgifterne reduceret med 126.980 t.kr. i 2027, dette fordi et større beløb afledt
af sundhedsreformen fremover ikke er en del af kommunernes økonomi. Hvis effekterne af
sundhedsreformen udelades tilføres der netto samlet 26.760 t. kr. i 2027. Budgetændringerne
på driften fremgår af tabel 1 og beskrives nedenfor. Negativt fortegn betyder reduktioner i
budgettet.

Tabel 1: Oversigt over driftsændringer (1.000 kr.)

Demografi

Lov- og Cirkulæreprogram

Udvidelser

Reduktioner

Omstillingsbidrag

Sundhedsreformen

Afledt drift af anlæg

Øvrige tekniske korrektioner

I alt ændringer på driften

Demografi
Hvert år udmøntes (tilføres eller fjernes) der midler til politikområderne Børn & Familie,
Dagtilbud, Uddannelse & Unge og Pleje & Sundhed som følge af befolkningsprognosen og på
baggrund af den vedtagne demografimodel. Fra i år er hjælpemiddelsområdet også omfattet af
demografiregulering. Modellen udmønter samlet i budget 2027-2030 en positiv regulering på
2.750 t.kr. i hvert budgetår. Fordelingen af de udmøntede demografimidler fremgår af bilag 3.
Lov og Cirkulæreprogrammet
Lov- og Cirkulæreprogrammet indeholder budgetmæssige korrektioner som følge af nationale
lovændringer. Tildeles der nye opgaver til kommunerne, tilføres kommunerne midler, og
ligeledes fratages kommunen midler, hvis der bortfalder opgaver. Af større korrektioner er
midler til Dagtilbud, Uddannelse og Unge vedr. bedre og billigere dagtilbud på 7.994 t. kr.
Samlet øges budgettet med 9.531 t.kr. i 2027. I 2030 tilføres der 5.900 t.kr. Den samlede
opgørelse fremgår af bilag 4.
Udvidelser
Hvis der blot ses på udvidelser, udvides der med samlet 29.361 t.kr. i 2027 stigende til 37.759
De samlede udvidelser fremgår af bilag 7.

Reduktioner
Der er indarbejdet reduktioner, udover omstillingsbidrag, for 3.860 t.kr. i 2027 stigende til
13.160 t.kr. i 2030. Reduktioner omfatter bl.a. nedlæggelse af Plads til Alle på 310 t.kr. Der er
indarbejdet reduktioner på administration på samlet 1.000 t. kr. og fra 2028 er der indarbejdet

en reduktion vedr. Erhvervsområdet på 300 t. kr.
Fra 2027 er der endvidere indarbejdet en effektiviseringsgevinst vedr. indkøb stigende fra

Omstillingsbidrag
Der er i 2027 udmøntet 12.449 t.kr. fra omstillingsbidraget stigende til 13.768 t.kr. fra 2028.
En andel af omstillingsbidraget anvendes til at udligne u-udmøntede besparelser fra budget

De samlede reduktioner fremgår af bilag 8, 9 og 10

Afledt drift af anlæg
Afledt drift af anlæg vedr. fremrykning af afledt besparelse ved udskiftning af gadebelysning til
LED, samt afledte driftsudgifter vedr. Gl. Dalsbo og Svanehøj fra 2028. Disse fremgår af bilag
Øvrige tekniske korrektioner
Øvrige tekniske korrektioner indeholder tekniske korrektioner, herunder korrektioner som følge
af sundhedsreformen samt budgetneutrale omplaceringer og fremgår af bilag 5 og 6. Samlet
reduceres budgettet med 155.390 t.kr. Reduktion af udgifter sfa. sundhedsreformen udgør

Anlægsudgifter
Ændringer i kommunens netto anlægsudgifter, fordelt på udgifter og indtægter, kan tilskrives
forskydninger af anlæg og nye tiltag.
Ændringer til prioriteringen af kommunens anlæg fremgår af tabel 2 og bilag 11, mens det
samlede overblik over kommunens anlægs- og investeringsprojekter i budgetperioden fremgår
af investeringsoversigten i bilag 16.

I 2029 og 2030 er der, udover de konkrete anlægsprojekter, indarbejdet en ikke-disponeret
anlægspulje på hhv. 9.800 t. kr. og 56.180 t. kr.

Tabel 2: Oversigt over anlægsændringer i budget 2027-2030 (1.000 kr.)

Udgiftsændringer

Indtægtsændringer

I alt ændringer på anlæg

For det samlede anlægsbudget henvises til tabel 4.

Finansiering
Finansieringssiden dækker over skatter, tilskud, udligning, renter, lånoptagelse, afdrag på lån
og balanceforskydninger. Forventningen til Kerteminde Kommunes indtægter fra skatter,
tilskud og udligning er lavere end forventet ved budgetvedtagelsen af budget 2026 2029. Dette skyldes nedjustering af indtægterne som følge af Sundhedsreformen på 153.740 t.
kr. pr. år Ses der bort fra denne regulering stiger indtægterne ift. budget 2026-2029 samlet set
med 127.327 t. kr. set over hele budgetperioden.
Ændringerne for finansieringen fremgår af tabel 3 og beskrives nedenfor. Positivt fortegn
betyder færre indtægter.

Tabel 3: Oversigt over ændringer i finansieringen i budget 2026-2028

Skatter

Tilskud og udligning

Selvbudgetteringseffekt

Renter

Lånoptagelse

Afdrag

Balanceforskydninger

Sundhedsreform

I alt ændringer i finansieringen

Kerteminde Kommunes indtægter består overordnet af to store indtægtskilder, den ene er
skatter, mens den anden er tilskud og udligning. Størrelsesforholdet mellem de to
indtægtskilder er i overordnede termer, at ca. tre-fjerdele af indtægterne stammer fra skatter,
mens en-fjerdedel stammer fra tilskud og udligning.

Skatter
I 2027 forventes en højere indtægt fra indkomstskatter på 24.671 t.kr. set i forhold til
forventningen ved budgetlægningen for 2026. Samtidig stiger forventningen til indtægter vedr.
grundskyld med 3.662 t.kr. Selskabsskatten forventes at stige fra 29.294 t.kr. i 2026 til 34.811
t.kr. i 2027, hvilket er en stigning på 5.517 t.kr., en stigning der er 932 t.kr. højere end hvad der
blev forventet i Budget 2026. Udover disse ændringer er der andre mindre ændringer på andre
mindre skatteområder.
Dette betyder samlet en opjustering af Kerteminde Kommunes forventede indtægtsbudget for
skatteområdet med 27.819 t.kr. i forhold til det forventede i Budget 2026-29 (overslagsår 2027).
Aftalepartierne er enige om at udfase dækningsafgiften for erhvervsejendomme gradvist over 3
år startende fra 2028.

Tilskud og udligning
Kerteminde Kommune ligger under landsgennemsnittet for den gennemsnitlige indkomst pr.
borger. Det betyder en højere udligning ift. skatteindtægterne. Det samlede udgiftsbehov i
Kerteminde Kommune er stigende, hvilket også udløser en højere udligning.
Sfa. Sundhedsreformen reduceres Kerteminde Kommunes bloktilskud og udligning med
Samlet set falder forventningen til tilskud og udligning for Kerteminde Kommune med 113.361
t.kr. i forhold til hvad der blev forventet i Budget 2026-29 (overslagsår 2027). Ses der bort fra
regulering sfa. sundhedsreformen så modtager Kerteminde Kommune 11.730 t. kr. mere i
udligning end forventet i budget 2026-2029 (overslagsår 2027)

Selvbudgetteringseffekt
I Budget 2025 blev der indarbejdet en selvbudgetteringsgevinst i 2027 på 51.000 t.kr. pba. af
selvbudgetteringsvalget i 2024. Ved budget 2026-2029, blev forventningen nedjusteret til
43.000 t. kr. Med baggrund i den seneste opgørelse fra KL, så er der i Budget 2027 indarbejdet
en gevinst på 48.248 t.kr. i stedet for. Det betyder en opjustering på 5.248 t.kr. i 2027.
Samtidig er den forventede gevinst i 2028 opjusteret fra 19.000 til 21.763 t. kr. Beløbet for 2028
vil blive opdateret i næste års budgetproces, da de løbende kan ændre sig henimod den
endelig opgørelse.

Ændringer til lån, skatter, tilskud og udligning fremgår af bilag 2.

Øvrig finansiering
I budgettet fastholdes den kommunale indkomstskatteprocent på 26,1 %.
Lånoptagelsen er ændret i 2027, således at der ikke optages nye lån. Kerteminde Kommune
har fået afslag på ansøgning til den ordinære lånepulje for anlægsprojekter i 2027.

På balanceforskydningen er der indarbejdet tilbagebetaling fra lån- og tilskudspuljen på 81 t.
kr. i 2027. Herudover er der indarbejdet betaling af tilslutningsbidrag vedr. byggegrunde på 900
Ændringer til renter, afdrag og balanceforskydninger kan findes i bilag 13, 14 & 15.

Økonomiske konsekvenser/finansiering

Samlet for hele budgetperioden 2027-2030 falder driftsudgifterne med netto 496.564 t.kr. med
de indregnede ændringer vedr. demografi, lov- og cirkulæreprogrammet, vedtagne udvidelser
og reduktioner samt øvrige tekniske ændringer, herunder sundhedsreformen, som alle er
forudsat i tabel 1.

Kerteminde Kommunes serviceramme på 1.393.171 t.kr. er i budgettet overskredet med
budgetterede serviceudgifter på 1.394.040 t.kr. Budgettet er dermed 869 t.kr. over den
vejledende serviceramme for Kerteminde Kommune.
Anlægsrammen for Kerteminde Kommune er 73.250 t.kr. i 2027. Budgetforslaget er 56 t.kr.
under rammen med et bruttoanlægsbudget på 73.194 t. kr.
Der er indarbejdet lånoptagelse for samlet 19.500 t.kr. i hele budgetperioden. Overordnet er
budgettet i balance, når overskuddet på driften kan finansiere anlægsprogrammet samt afdrag
på lån. På den baggrund er budgettet i balance samlet over budgetperioden 20272030. Samlet for hele budgetperioden styrkes kassen med 16 t.kr.

Økonomisk politik
Tabel 4 sammenholder budget 2027 - 2030 med Kerteminde Kommunes økonomiske politik.
Økonomisk politik overholdes ift. de fastsatte politiske mål med et resultat af ordinær drift på
min. 75 mio. kr., et anlægsprogram på mellem 60 - 90 mio. kr. i alle år, og der afdrages mere
end der optages i lån. Hertil kommer en gennemsnitlig likviditet på mere end 100 mio. kr.

Tabel 4: Økonomisk politik (måltal).

Mål/ årstal

Indtægter (skatter og
generelle tilskud)

Driftsudgifter inkl. renter
mv.

A: Resultat af ordinær drift

Anlæg

-75 mio. kr.

Anlæg - jordforsyning

B: Anlæg i alt netto

B1: Anlæg i alt brutto

Mellem 60-90
mio. kr.

C: Balanceforskydninger

D: Lån og afdrag

Netto afdrag =
uden fortegn

I alt tilgang til kassen
(A+B+C+D)

minus = tilgang
kassen

Gennemsnitlig likviditet
(mio. kr.)

Minimum 100
mio. kr.

Lovgrundlag
Kommunestyrelsesloven, kapitel V vedrørende Kommunens økonomiske forvaltning.

Høring
Direktionens budgetforslag har været i høring fra d. 24. august - 6. september.
Alle modtagne høringssvar inden for tidsfrist, og som er modtaget via høringsportalen, er
vedlagt og kan ses af bilag 17.

Politikker og strategier
Den økonomiske politik i Kerteminde Kommune.

Punktet afgøres i
Byrådet

Indstilling: Direktionen indstiller at

1. Udskrivningsprocenten fastsættes uændret til 26,1 %
2. Grundskyldspromillen for øvrige ejendomme fastsættes uændret til 12,4 promille
3. Grundskyldspromillen for landbrugsejendomme fastsættes uændret til 7,2 promille
4. Dækningsafgiftspromillen for 2027 for erhvervsejendomme fastsættes uændret til 3,1
promille
5. Dækningsafgiftspromillen på forskelsværdien af offentlige ejendomme fastsættes
uændret til 8,75 promille
6. Dækningsafgiftspromillen på grundværdien af offentlige ejendomme fastsættes uændret
til 8,75 promille
7. Beslutningen fra sag vedr. statsgaranti eller selvbudgettering på Økonomiudvalgsmøde d.
1. oktober følges
8. Kirkeskatten fastholdes på 0,98 % efter aftale med provstiet
9. Ændringer til det vedtagne budget for drift, anlæg og finansiering, der fremgår af tabel 1,
2 og 3 samt bilag indarbejdes i budgettet for 2027-2030
10. Rådighedsbeløb vedr. projekter markeret med * på anlægs-og investeringsoversigten
frigives ved 2. behandlingen.

Aktuel beslutning på Økonomiudvalg 2026-2029 01-10-2026
Anbefales.