Ti nye færdiggørelsesprojekter samt 49 anlægsregnskaber for 63 anlægsbevillinger i Klima-, Miljø- og Teknikforvaltningen

Indstilling

om,

• at godkende, at restbudgettet på 10,4 mio. kr. i indtægtsbevilling overføres og frigives fra ”Folehavekvarteret, byrum ” til nyt færdiggørelsesprojekt ”Folehavekvarteret, byrum, afslutning ” med forventet ibrugtagning august 2026, jf. bilag 5 og bilag 6,

• at godkende, at restbudgettet på 0,1 mio. kr. overføres og frigives fra ”Genopretning af gangbro over Lersø Parkallé” til nyt færdiggørelsesprojekt ”Lersø Parkallé, afslutning ” med forventet ibrugtagning juni 2026, jf. bilag 5 og bilag 6,

• at godkende, at restbudgettet på 0,5 mio. kr. overføres og frigives fra ”Grøn balance - Grønningen/Bispeparken” til nyt færdiggørelsesprojekt ”Grønningen/Bispeparken, afslutning ” med forventet ibrugtagning august 2026, jf. bilag 5 og bilag 6,

• at godkende, at restbudgettet på 0,1 mio. kr. overføres og frigives fra ”Grønningen NV – Bispeparken BIR6.1 & 6,2 )” til nyt færdiggørelsesprojekt ” Bispeparken, afslutning ” med forventet ibrugtagning juni 2026, jf. bilag 5 og bilag 6,

• at godkende, at restbudgettet på 0,6 mio. kr. overføres og frigives fra ”Gårdhave - Klimakarréen (Hedebygadekarréen) ” til nyt færdiggørelsesprojekt ”Klimakarréen, afslutning ” med forventet ibrugtagning september 2026, jf. bilag 5 og bilag 6,

• at godkende, at restbudgettet på 0,3 mio. kr. overføres og frigives fra ”Krydset Kalkbrænderihavnsgade/Sundkrogsgade ” til nyt færdiggørelsesprojekt ”Kalkbrænderihavnsgade/Sundkrogsgade kryds, afslutning ” med forventet ibrugtagning september 2026, jf. bilag 5 og bilag 6,

• at godkende, at restbudgettet på 0,1 mio. kr. overføres og frigives fra ”Englandsparken, løft ” til nyt færdiggørelsesprojekt ”Englandsparken, løft, afslutning ” med forventet ibrugtagning juni 2026, jf. bilag 5 og bilag 6,

• at godkende, at restbudgettet på 0,5 mio. kr. overføres og frigives fra ”Sikker skolevej - Ålholm Skole ” til nyt færdiggørelsesprojekt ”Ålholm Skole, sikker skolevej, afslutning ” med forventet ibrugtagning november 2026, jf. bilag 5 og bilag 6,

• at godkende, at restbudgettet på 0,3 mio. kr. overføres og frigives fra ”Skybrudsprojekt – Skoleholdervej, grønvej” til nyt færdiggørelsesprojekt ”Skoleholdervej, grønvej, afslutning” med forventet ibrugtagning september 2026, jf. bilag 5 og bilag 6,

• at godkende, at restbudgettet på 0,3 mio. kr. overføres og frigives fra ”Skybrudsprojekt – Tomsgårdsvej, HOFOR ” til nyt færdiggørelsesprojekt ”Tomsgårdsvej, HOFOR, afslutning” med forventet ibrugtagning september 2026, jf. bilag 5 og bilag 6,

• at godkende 49 anlægsregnskaber for 63 anlægsbevillinger jf. bilag 4,

• at godkende de bevillingsmæssige konsekvenser, jf. økonomiafsnittet og bilag 5.

(Klima-, Miljø- og Teknikudvalget)

Problemstilling

Når et anlægsprojekt er ibrugtaget og økonomisk afsluttet
udarbejder forvaltningen et anlægsregnskab for projektet. Det fremgår af den
fælles kommunale forretningsgang på området, at anlægsprojekter skal
regnskabsaflægges for Borgerrepræsentationen senest i maj måned andet år efter
ibrugtagning af anlægsprojektet. På den baggrund fremlægges regnskab for
Klima-, Miljø- og Teknikudvalgets anlægsregnskaber. Indstilling er en standard
indstilling i forhold til at overholde dette.

Med sagen regnskabsaflægges de sidste anlægsprojekter med
ibrugtagning i 2024. Der er enkelte udeståender på 10 af de 49 anlægsprojekter,
hvorfor der oprettes færdiggørelsesprojekter med samme formål, som de
oprindelige anlægsprojekter, for at sikre rettidig aflæggelse af
anlægsregnskabet.

Løsning

Med denne
indstilling forelægges 49 anlægsregnskaber for 63 anlægsbevillinger (63
anlægsprojekter), da flere anlægsbevillinger regnskabsaflægges samlet. I det
følgende gennemgås disse.

Forklaringer af ord og begreber i anlægsregnskaberne fremgår af
bilag 2. Et overblik over rådighedsbeløb, forbrug og afvigelse i
anlægsregnskaberne fremgår af bilag 3. Selve anlægsregnskaberne fremgår af
bilag 4 og de bevillingsmæssige konsekvenser af bilag 5. Overblik over de ti
færdiggørelsesprojekter, inkl. ibrugtagningsdatoer, fremgår af bilag 6.
Relevante budgetnotater fremgår af bilag 7. Endeligt fremgår overblik over
”genopretningspakke 2019” af bilag 8 og Bygningsfornyelsespakke 2018” af bilag
9.

Ti nye færdiggørelsesprojekter
(Ordinær anlæg, Genopretning, Byfornyelse anlæg og Klima anlæg)

Forvaltningen indstiller, at økonomisk afslutte 10
anlægsprojekter, selvom projekterne fortsat har enkelte udeståender med henblik
på at efterleve forretningsgangen for anlæg.Desuden
oprettes 10 nye færdiggørelsesprojekter, der skal håndtere de sidste
udeståender i forbindelse med projekterne, da disse endnu ikke er økonomisk
helt afsluttet.

Oprettelsen af de 10 færdiggørelsesprojekter er en forudsætning
for at kunne godkende anlægsregnskaberne, da restbudgetterne overføres til de
nye færdiggørelsesprojekter. På den baggrund regnskabsaflægges de 10
anlægsprojekter, og udeståender på projekterne håndteres således i henhold til
forretningsgangen, i 10 nye færdiggørelsesprojekter, som oprettes med denne
indstilling, jf. at-punkt 1-10 og bilag 6. Anlægsprojekterne har en samlet
udgiftsbevilling på 240,4 mio. kr. ogindtægtsbevilling
på 31, 4 mio. kr.

For de 10 anlægsprojekter er der et samlet restbudget (netto) på
8,0 mio. kr. Samlet overføres og frigives til de ni færdiggørelsesprojekter 2,8
mio. kr. Endvidere overføres
og frigives en indtægtsbevilling på 10,4 mio. kr. til færdiggørelsesprojektet
omhandlende ”Folehavekvarteret, byrum, afslutning (TMF11771)”, da det ikke har
været muligt at indhente indtægten fra Realdania, Lokale og Anlægsfonden, Valby
Fonden og boligforeningen 3B Folehaven, inden regnskabsaflæggelsen af
projektet. Det resterende restbudget (mindreforbrug)
afregnes med hhv. 7,7 mio. kr. til Klima-, Miljø- og Teknikudvalgets
overskuds-/underskudsmodel, 1,8 mio. kr. til byfornyelsesrammen og 5,8 mio. kr.
til kommunekassen.

Anlægsprojekter, som afregnes med
overskuds-/underskudsmodellen (ordinær anlæg)

Forvaltningen har udarbejdet 12 anlægsregnskaber for 22
anlægsbevillinger på ordinær anlæg
med en samlet udgiftsbevilling på 122,2 mio. kr. og indtægtsbevilling på 5,2
mio. kr. Projekterne er gennemført med et samlet netto-mindreforbrug
på 10,4 mio. kr., som afregnes med Klima-, Miljø- og Teknikudvalgets
overskuds-/underskudsmodel.

Anlægsprojekter på genopretning,
som afregnes med genopretningsrammen (ordinær anlæg)

Forvaltningen har udarbejdet 15 anlægsregnskaber, inkl. en mindre
korrektion for et tidligere aflagt anlægsregnskab, på genopretning (ordinær anlæg) for 15
anlægsbevillinger med en samlet udgiftsbevilling på 150,4 mio. kr. og ingen
indtægtsbevilling. Projekterne er gennemført med et samlet mindreforbrug
på 12,7 mio. kr., som afregnes med genopretningsrammen.

De 15 anlægsregnskaber vedrører forskellige genopretningspakker i
perioden fra 2019 til 2024. Der er udarbejdet et overblik over
”genopretningspakke 2019”, da hele pakken er afsluttet og regnskabsforklaret,
jf. bilag 8.

Anlægsprojekter,
som afregnes med byfornyelsesrammen (byfornyelse anlæg)
Forvaltningen har udarbejdet 10 anlægsregnskaber for 10 anlægsbevillinger på
byfornyelse anlægmed en samlet udgiftsbevilling på
82,0 mio. kr. og ingen indtægtsbevilling. Projekterne er gennemført med et
samlet mindreforbrug på 14,6mio. kr., som afregnes
med byfornyelsesrammen.

Af de 10
anlægsregnskaber på byfornyelse anlæg vedrører tre projekter i
bygningsfornyelsespakker i perioden fra 2017 til 2023. Der er udarbejdet et
overblik over”Bygningsfornyelsespakke 2018”, da hele pakken er afsluttet og regnskabsforklaret,jf. bilag 9.

Anlægsprojekter,
som afregnes med kommunekassen (ordinær anlæg og klima
anlæg)
Forvaltningen har udarbejdet to anlægsregnskaber for to anlægsbevillinger
fordelt på ét anlægsregnskab for en investeringscase og ét anlægsregnskab for
ét skybrudsprojekt på Klima anlæg. Anlægsprojekterne har en samlet
udgiftsbevilling på 6,5 mio. kr. og indtægtsbevilling på 0,6 mio. kr.
Projekterne har et samlet merforbrug på 0,4 mio. kr., som afregnes med
kommunekassen.

Politisk
handlerum

Klima-, Miljø- og Teknikudvalget kan vælge;

• ikke at godkende oprettelsen af de 10
færdiggørelsesprojekter. Forvaltningen gør opmærksom på, at oprettelsen af
de 10 færdiggørelsesprojekter er en forudsætning for, at de oprindelige
formål med projekterne kan opfyldes. Derudover vil der være risiko for en
revisionsbemærkning ifm. aflæggelsen af årsregnskabet, hvis ikke udvalget
godkender oprettelsen af færdiggørelsesprojekterne.

• ikke at godkende enkelte anlægsregnskaber. I så fald vil
forvaltningen gennemgå det pågældende anlægsregnskab og forelægge det på
ny for udvalget. Forvaltningen gør opmærksom på, at der i så tilfælde er risiko en revisionsbemærkning ifm.
aflæggelsen af årsregnskabet.

Økonomi

De 49
anlægsregnskaber har en samlet nettobevilling på 601,4 mio. kr. (løbende
priser) og udviser et samlet netto-mindreforbrug på
45,04 mio. kr., hvoraf de 10 færdiggørelsesprojekter tilføres samlet 7,6 mio.
kr. (merforbrug), overskudskuds-/underskudsmodellen tilføres 18,3 mio. kr. (mindreforbrug), genopretningsrammen tilføres 12,5 mio. kr.
(mindreforbrug), byfornyelsesrammen tilføres 16,4
mio. kr. (mindrefobrug), og kommunekassen dækker tilføres 7,7 mio. kr. (mindreforbrug), jf. tabel 1.

Tabel
1: Opsamling af mer- og mindreforbrug fra afsluttede anlægsprojekter (mio. kr.)

Afregning med

10 færdig

gørelses

projekter

Afregning med

O/U-modellen

Afregning

med genopretnings

rammen

Afregning med

By

Fornyelses

rammen

Afregnes med kommune

kassen

Ordinær anlæg

-9,1

18,1

0

0

0

Gen

opretning

0,1

0

12,7

0

0

Byfor

Nyelse

anlæg

0,7

0

0

16,4

0

Klima

anlæg

0,7

0

0

0

5,4

I alt

-7,6

18,1

12,7

16,4

5,4

Note:
Afvigelser i tabellen skyldes afrundinger. Den negative overførsel på ordinær anlæg skyldes den manglende
indhentning af indtægt på ét ud af de 10 anlægsprojekter.

Mindreforbrug, der tilgår hhv.
overskuds-/underskudsmodellen, genopretningsrammen og byfornyelsesrammen, vil
efterfølgende kunne anvendes til at dække eventuelle merforbrug på andre
anlægsprojekter med økonomiske udfordringer indenfor Klima-, Miljø- og
Teknikudvalgets anlægsportefølje. Sådanne dispositioner vil blive behandlet af
Klima-, Miljø og Teknikudvalget og endelig godkendt af Borgerrepræsentationen.
Rapportering på saldo vedr. overskuds-/underskudsmodellen indgår i de fire
årlige anlægsoversigter, der opsamler ændringer til
overskuds-/underskudsmodellens saldo fra aflagte anlægsregnskaber og øvrige BR-beslutninger.De bevillingsmæssige
konsekvenser fremgår af bilag 5.

Videre proces

Klima-, Miljø- og Teknikforvaltningen arbejder fremadrettet
løbende på at udarbejde og aflægge anlægsregnskaber i takt med, at
anlægsprojekterne ibrugtages. Forvaltningen forventer
at aflægge yderligere anlægsregnskaber for anlægsprojekter ibrugtaget i 2025 og
2026 for udvalget i løbet af sommeren 2026.

Søren Wille

/Marie-Louise Kudsk Hædersdal

Oversigt over politisk behandling

Klima-,
Miljø- og Teknikforvaltningen indstiller, at Klima-, Miljø- og Teknikudvalget
over for Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen anbefaler,

• at
godkende, at restbudgettet på 10,4 mio. kr. i indtægtsbevilling overføres
og frigives fra ”Folehavekvarteret, byrum ” til nyt færdiggørelsesprojekt
”Folehavekvarteret, byrum, afslutning ” med forventet ibrugtagning august
2026, jf. bilag 5 og bilag 6.

• at
godkende, at restbudgettet på 0,1 mio. kr. overføres og frigives fra
”Genopretning af gangbro over Lersø Parkallé” til nyt
færdiggørelsesprojekt ”Lersø Parkallé, afslutning ” med forventet
ibrugtagning juni 2026, jf. bilag 5 og bilag 6.

• at
godkende, at restbudgettet på 0,5 mio. kr. overføres og frigives fra ”Grøn
balance - Grønningen/Bispeparken” til nyt færdiggørelsesprojekt
”Grønningen/Bispeparken, afslutning ” med forventet ibrugtagning august
2026, jf. bilag 5 og bilag 6.

• at
godkende, at restbudgettet på 0,1 mio. kr. overføres og frigives fra
”Grønningen NV – Bispeparken BIR6.1 & 6,2 )”
til nyt færdiggørelsesprojekt ” Bispeparken, afslutning ” med forventet
ibrugtagning juni 2026, jf. bilag 5 og bilag 6.

• at
godkende, at restbudgettet på 0,6 mio. kr. overføres og frigives fra
”Gårdhave - Klimakarréen (Hedebygadekarréen) ” til nyt
færdiggørelsesprojekt ”Klimakarréen, afslutning ” med forventet
ibrugtagning september 2026, jf. bilag 5 og bilag 6.

• at
godkende, at restbudgettet på 0,3 mio. kr. overføres og frigives fra
”Krydset Kalkbrænderihavnsgade/Sundkrogsgade ” til nyt
færdiggørelsesprojekt ”Kalkbrænderihavnsgade/Sundkrogsgade kryds,
afslutning ” med forventet ibrugtagning september 2026, jf. bilag 5 og
bilag 6.

• at
godkende, at restbudgettet på 0,1 mio. kr. overføres og frigives fra
”Englandsparken, løft ” til nyt færdiggørelsesprojekt ”Englandsparken,
løft, afslutning ” med forventet ibrugtagning juni 2026, jf. bilag 5 og
bilag 6.

• at
godkende, at restbudgettet på 0,5 mio. kr. overføres og frigives fra
”Sikker skolevej - Ålholm Skole ” til nyt færdiggørelsesprojekt ”Ålholm
Skole, sikker skolevej, afslutning ” med forventet ibrugtagning november
2026, jf. bilag 5 og bilag 6.

• at
godkende, at restbudgettet på 0,3 mio. kr. overføres og frigives fra
”Skybrudsprojekt – Skoleholdervej, grønvej” til nyt færdiggørelsesprojekt
”Skoleholdervej, grønvej, afslutning” med forventet ibrugtagning september
2026, jf. bilag 5 og bilag 6.

• at
godkende, at restbudgettet på 0,3 mio. kr. overføres og frigives fra
”Skybrudsprojekt – Tomsgårdsvej, HOFOR ” til nyt
færdiggørelsesprojekt ”Tomsgårdsvej, HOFOR, afslutning” med forventet
ibrugtagning september 2026, jf. bilag 5 og bilag 6.

• at
godkende 49 anlægsregnskaber for 63 anlægsbevillinger jf. bilag 4.

• at
godkende de bevillingsmæssige konsekvenser, jf. økonomiafsnittet og bilag
5.

Klima-,
Miljø- og Teknikforvaltningen indstiller, overfor Klima-, Miljø- og
Teknikudvalget,

13. at
overblik over projektpakkerne ’Genopretningspakke 2019’ og ’Bygningsfornyelse
2018” tages til efterretning, jf. bilag 8 og 9.

Klima-,
Miljø- og Teknikudvalgets beslutning i mødet den 13. april 2026

Indstillingens
1. – 12. at-punkt blev anbefalet over for Økonomiudvalget og
Borgerrepræsentationen uden afstemning.

Indstillingens
13. at-punkt blev godkendt uden afstemning.

Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget oversender sagen til Borgerrepræsentationen med følgende erklæring:
Økonomiudvalget forudsætter, at eventuelle merudgifter, som følge af sagen, afholdes inden for Klima-, Miljø- og Tekniksudvalgets budgetramme.

Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 5. maj 2026

Økonomiudvalget besluttede at oversende indstillingen med udvalgets erklæring til behandling i Borgerrepræsentationen uden afstemning.

Beslutning

Indstillingen blev godkendt uden afstemning.

Bilag

• Bilag 1 - Overblik over politisk behandling
• Bilag 2 - Forklaring af ord og begreber i anlægsregnskaber
• Bilag 3 - Rådighedsbeløb, forbrug og afvigelser rettelse
• Bilag 4 - 49 anlægsregnskaber for 63 bevillinger rettelse
• Bilag 5 - Bevillingsmæssige konsekvenser rettelse
• Bilag 6 - Færdiggørelsesprojekter
• Bilag 7 - Budgetnotater
• Bilag 8 - Overblik over Genopretningspakke
• Bilag 9 - Overblik over Bygningsfornyelsespakke
• Bilag 10 - Rettelsesblad til Ti nye færdiggørelsesprojekter samt 49 anlægsregnskaber