B-sag Anlægsregnskaber over 2 mio. kr. fra 2025 for Københavns Ejendomme

Indstilling

Kultur-,
Fritids- og Borgerserviceforvaltningen indstiller, at Kultur-, Fritids- og
Borgerserviceudvalget over for Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen
anbefaler,

• At godkende anlægsregnskaberne

• At regnskabet med merforbrug over 5% (FM-portalen) godkendes, idet merforbruget kan dækkes af et mindreforbrug på øvrige projekter.

• At det samlede mindreforbrug afregnes med kassen.

• At restbudgettet for Den Hvide Kødby udskilles i et fortsætterprojekt

Problemstilling

For alle
anlægsprojekter over 2 mio. kr. skal der udarbejdes et selvstændigt
anlægsregnskab, som skal forelægges fagudvalg, Økonomiudvalget og
Borgerrepræsentationen til godkendelse ved afslutning af projektet, jf.
Københavns Kommunes Kasse- og regnskabs regulativ.

Det
bemærkes, at Kultur-, Fritids- og Borgerserviceudvalget på mødet den 7. maj
2026 tog stilling til en lignende sag på Kultur- og Fritidsområdet. Denne sag
vedrører derfor udelukkende anlægsregnskaberne for KEJD.

Et
anlægsprojekt skal være afsluttet og regnskabsaflagt senest med udgangen af maj
to år efter det år, hvor anlægget er ibrugtaget, da det ellers vil blive
betragtet som forsinket aflæggelse af regnskabet for projektet. Dog kan der
tages højde for, at en eventuel 1-årsgennemgang skal gennemføres. Bliver
regnskabet ikke aflagt inden denne frist, vil det blive betragtet som
forsinkelse af aflæggelse af regnskab, som vil give en revisionsbemærkning, som
gælder for tre af de fremlagte regnskaber.

Der
aflægges særskilte anlægsregnskaber for anlægsprojekter med en udgiftsbevilling
på eller over 2,0 mio. kr. Anlægsregnskaber for projekter under 2,0 mio. kr.
vedlægges årsregnskabet.

Løsning

Kultur-
og Fritids- og Borgerserviceforvaltningen har udarbejdet anlægsregnskaber for
fire afsluttede projekter på Kultur-, Fritids- og Borgerserviceudvalgets
område. Bruttoresultatet fremgår af tabel 1.

Tabel
1 Anlægsregnskaber for anlægsprojekter med budget på over 2 mio.
kr. (1.000 kr., løbende priser) Udgiftsbevilling

Projekt

Rådighedsbeløb

Forbrug

Afvigelse

Afvigelse i procent

Borgervænget 17;

Genopretning af klimaskærm

6.915

6.915

0

0,0%

FM-Portalen

11.715

13.786

-2.071

-17,7%

Business case - CEDS,

central overvågning og energisupport

7.647

5.540

2.107

27,6%

Kødbyen; Genopretning

af Den Hvide Kødby

25.508

25.508

0

0,0%

I alt

51.785

51.749

36

0,1%

De
aflagte regnskaber viser et samlet mindreforbrug på
36.000 kr., der afleveres tilbage til kassen med denne indstilling jf. tabel
1a.

I forhold
til ”Business case - CEDS, Central overvågning” har der været et mindreforbrug, der ikke kan redegøres fuldt ud for på grund
af kommunens skift af økonomisystem i 2017. Der bør ikke være lignende
problemer ved fremtidige projekter.

Tabel
1a. Bevillingsmæssige konsekvenser vedr. anlæg

At-punkt

Udvalg

Bevilling

(nr. og navn)

Projekt-nummer

Projekt-navn

Indtægt (I) /
Udgift (U)

Beløb i 1.000 kr.

(2026 p/l)

Varig?
ja/nej

2026

2027-2029

KFU

3061 KEJD, Anlæg

XA-4905000179

FM-Portalen

Udgift

2.071

0

Nej

KFU

3061 KEJD, Anlæg

XA-5175000071

Business case - CEDS, central overvågning og energisupport

Udgift

-2.107

0

Nej

I alt

-

-

-

-36

0

-

Modpost

ØU

Finansposter

udgifter

36

0

Nej

Total

-

-

-

-

-

0

0

-

Projektet
er det tidligere puljeprojekt for bevillingen ” ØK7 Igangsætning
af udvikling af Den Hvide Kødby”, Genopretning af Den Hvide Kødby fra
Budgetaftale 2015.

Den
resterende puljesaldo på 1,5 mio. kr. er blevet udskilt i et nyt
projekt jf. 1b.

Tabel
1b. Bevillingsmæssige konsekvenser vedr. anlæg

At-punkt

Udvalg

Bevilling

(nr. og navn)

Projekt-nummer

Projekt-navn

Indtægt (I) /
Udgift (U)

Beløb i 1.000 kr.

(2026 p/l)

Varig?
ja/nej

2026

2029

KFU

3061 KEJD, Anlæg

XA-5175000073

Genopretning af Den Hvide
Kødby

Udgift

-1.520

0

Nej

KFU

3061 KEJD, Anlæg

XA-7352000450

”Fortsætterprojekt, Genopretning af Den Hvide Kødby

Udgift

1.520

0

Nej

I alt

-

-

-

0

0

-

Økonomi

Anlægsregnskaberne
bliver lagt op til godkendelse hos Kultur-, Fritids- og Borgerserviceudvalget,
Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen qua Kasse- og regnskabsregulativet.
Udvalget har mulighed for at stille yderligere spørgsmål til
anlægsregnskaberne. Udvalget har også mulighed for ikke at godkende et eller
flere af anlægsregnskaberne.

Videre proces

Anlægsregnskaberne
forelægges efter godkendelse af Kultur-, Fritids og Borgerserviceudvalget til
godkendelse i Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen. Derudover fremsendes
regnskaberne til Intern Revision og Økonomiforvaltningen.

Kultur-
og Fritids- og Borgerserviceforvaltningen indlæser korrektionerne i
økonomisystemet Kvantum.

Beslutning

Indstillingen blev godkendt under dagsordenspunkt 1 ”Godkendelse af dagsorden”.

Bilag

• Bilag 1 Aflæggelse af 4 anlægsregnskaber i Københavns Ejendomme opdateret
• Bilag 2 Rettelsesblad