Anlægsregnskaber over 2 mio. kr. fra 2025 på kultur- og fritidsområdet

Indstilling

Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget oversender sagen til Borgerrepræsentationen med følgende erklæring:
Økonomiudvalget forudsætter, at eventuelle merudgifter som følge af sagen afholdes inden for Kultur- og Fritids- og Borgerserviceudvalgets budgetramme.

Problemstilling

For alle anlægsprojekter over 2 mio. kr. skal der udarbejdes et selvstændigt anlægsregnskab, som skal forelægges fagudvalg, Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen til godkendelse ved afslutning af projektet, jf. Københavns Kommunes Kasse- og regnskabs regulativ. Et anlægsprojekt skal være afsluttet og regnskabsaflagt senest med udgangen af maj to år efter det år, hvor anlægget er ibrugtaget, da det ellers vil blive betragtet som forsinket aflæggelse af regnskabet for projektet. Dog kan der tages højde for, at en eventuel 1-årsgennemgang skal gennemføres. Bliver regnskabet ikke aflagt inden denne frist, vil det blive betragtet som forsinkelse af aflæggelse af regnskab, som vil give en revisionsbemærkning. Der aflægges særskilte anlægsregnskaber for anlægsprojekter med en udgiftsbevilling på eller over 2,0 mio. kr. Anlægsregnskaber for projekter under 2,0 mio. kr. vedlægges årsregnskabet.

Løsning

Kultur- og Fritidsforvaltningen har udarbejdet anlægsregnskaber for seks afsluttede projekter på Kultur- og Fritidsudvalgets område. Bruttoresultatet fremgår af tabel 1.

Tabel 1 Anlægsregnskaber for anlægsprojekter med budget på over 2 mio. kr. (1.000 kr., løbende priser) Udgiftsbevilling

Projekt

Rådighedsbeløb

Forbrug

Afvigelse

Afvigelse i procent

Aftenskolernes Hus

14.913

14.913

0

0%

Borgerservice 2020

15.337

15.338

-1

0%

Fritidspakke – Brønshøj Vandtårn

7.442

7.405

36

0%

Klubhuspulje 2024 – Amager Judoskole

2.746

2.746

0

0%

Målrettet skærmbetjening, automatisering

19.889

19.885

4

0%

Naturpark Amager

2.863

2.868

-6

0%

I alt

63.190

63.155

33

0%

De aflagte regnskaber viser et mindreforbrug på 33.000 kr., der afleveres tilbage til kassen med denne indstilling.

Politisk handlerum

Anlægsregnskaberne bliver lagt op til godkendelse hos Kultur-, Fritids- og Borgerserviceudvalget, Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen qua Kasse- og regnskabsregulativet. Udvalget har mulighed for at stille yderligere spørgsmål til anlægsregnskaberne. Udvalget har også mulighed for ikke at godkende et eller flere af anlægsregnskaberne. Godkendes et regnskab ikke, vil der være risiko for, at regnskabet betragtes som forsinket og dermed udløser en revisionsbemærkning, jf. Københavns Kommunes Kasse- og regnskabs regulativ. Forvaltningen vil genoplægge regnskabet til udvalget, da alle regnskaber skal godkendes af fagudvalget, Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen.

Økonomi

Et samlet mindreforbrug på 33.000 kr. overføres til kassen, jf. tabel 2.

Tabel 2: Bevillingsmæssige ændringer ved afregning med Kassen

Udvalg

Bevilling

(nr. og navn)

Indtægt (I) /
Udgift (U)

Beløb i 1.000 kr.

(2026 p/l)

Varig

2026

KFU

2060 Kultur og Fritid

U

-33

Nej

ØU

Kassen

U

33

Nej

I alt

0

Videre proces

Anlægsregnskaberne forelægges efter godkendelse af Kultur- og Fri tidsudvalget til godkendelse i Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen. Derudover fremsendes regnskaberne til Intern Revision og Økonomiforvaltningen.

Oversigt over politisk behandling

Kultur-, Fritids- og Borgerserviceforvaltningen indstiller,

• at Kultur-, Fritids- og Borgerserviceudvalget godkender aflæggelsen af de seks omtalte anlægsregnskaber
Kultur-, Fritids- og Borgerserviceforvaltningen indstiller, at Kultur-, Fritids- og Borgerserviceudvalget over for Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen anbefaler:

• at de godkender aflæggelsen af de seks omtalte anlægsregnskaber

Kultur-, Fritids- og Borgerserviceudvalgets beslutning i mødet den 7. maj 2026

Indstillingen blev godkendt uden afstemning.

Beslutning

Kultur-, Fritids- og Borgerserviceudvalget anbefaler over for Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen,

• at de godkender aflæggelsen af de seks omtalte anlægsregnskaber.

Bilag

• Bilag 1 - Aflæggelse af anlægsregnskaber fra 2025 over 2 mio. kr.
• Bilag 2 - Rettelsesblad