28 anlægsregnskaber for 29 anlægsbevillinger

Indstilling

Klima-, Miljø- og Teknikforvaltningen indstiller, at Klima-,
Miljø- og Teknikudvalget over for Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen
anbefaler,

1. at godkende 28 anlægsregnskaber for 29 anlægsbevillinger
jf. bilag 4.

2. at
godkende de bevillingsmæssige konsekvenser, jf. økonomiafsnittet og bilag 5.

Problemstilling

Når et anlægsprojekt er ibrugtaget og økonomisk afsluttet
udarbejder forvaltningen et anlægsregnskab for projektet. Det fremgår af den
fælles kommunale forretningsgang på området, at anlægsprojekter skal
regnskabsaflægges for Borgerrepræsentationen senest i maj måned andet år efter
ibrugtagning af anlægsprojektet. På den baggrund fremlægges anlægsregnskaber
for Klima-, Miljø- og Teknikudvalgetsanlægsprojekter. Indstilling er en
standard indstilling i forhold til at overholde dette.

Løsning

Med denne
indstilling forelægges 28 anlægsregnskaber for 29 anlægsbevillinger (29
anlægsprojekter), da flere anlægsbevillinger regnskabsaflægges samlet. Herefter
mangler regnskabsaflæggelse af ca. 90 anlægsprojekter med ibrugtagning i 2025,
som regnskabsforklares for Borgerrepræsentationen senest i maj
2027. Alle anlægsregnskaber i nærværende indstilling er ibrugtaget i 2025, dog med
undtagelse af ét anlægsprojekt, som har været registeret med forkert
ibrugtagning. I det følgende gennemgås anlægsregnskaberne.

Forklaringer af ord og begreber i anlægsregnskaberne fremgår af
bilag 2. Et overblik over rådighedsbeløb, forbrug og afvigelse i
anlægsregnskaberne fremgår af bilag 3. Selve anlægsregnskaberne fremgår af
bilag 4 og de bevillingsmæssige konsekvenser af bilag 5. Relevante
budgetnotater fremgår af bilag 6.

Anlægsprojekter, som afregnes med
overskuds-/underskudsmodellen (ordinær anlæg)

Forvaltningen har udarbejdet 17 anlægsregnskaber for
18 anlægsbevillinger på ordinær anlæg med en samlet
udgiftsbevilling på 23,0 mio. kr. og indtægtsbevilling på 1,0 mio. kr.
Projekterne er gennemført med et samlet netto-mindreforbrug på 2,8mio. kr., som
afregnes med Klima-, Miljø- og Teknikudvalgets overskuds-/underskudsmodel.

Anlægsprojekter på genopretning, som afregnes med
genopretningsrammen (ordinær anlæg)

Forvaltningen har udarbejdet fire anlægsregnskaber for fire
anlægsbevillinger med en samlet udgiftsbevilling på 16,2 mio. kr. og ingen
indtægtsbevilling. Projekterne er gennemført med et samlet mindreforbrug på 2,8
mio. kr., som afregnes med genopretningsrammen.

De 4 anlægsregnskaber vedrører forskellige genopretningspakker i
perioden fra 2024 til 2025.

Anlægsprojekter,
som afregnes med byfornyelsesrammen (byfornyelse anlæg)
Forvaltningen har udarbejdet syv anlægsregnskaber for syv anlægsbevillinger på
byfornyelse anlægmed en samlet udgiftsbevilling på 38,8 mio. kr. og
indtægtsbevilling på 0,7 mio.kr. Projekterne er gennemført med et samlet
merforbrug på 1,1 mio. kr., som afregnes med byfornyelsesrammen.

De syv
anlægsregnskaber på byfornyelse anlæg vedrører fem projekter i
bygningsfornyelsespakker i perioden fra 2020 til 2021, ét
gårdhaveprojekt og ét områdefornyelsesprojekt.

Forvaltningen
har konstateret, at anlægsprojektet omhandlende ”Områdefornyelse -
Aktivitetspark ved Kornblomstvej (TMF975)” har været registreretmed en forkert
ibrugtagning. Ibrugtagningsåret er registeret som 2029 pga. koordinering med et
relateret anlægsprojekt selvom projektet ikke længere er aktivt. Da der ikke
har været forbrug på anlægsprojektet de seneste år, har forvaltningen netop
lukket anlægsprojektet ned og projektet regnskabsaflægges med nærværende
sag for udvalget.

Politisk
handlerum

Klima-, Miljø- og Teknikudvalgetkan vælge:

• ikke at godkende enkelte anlægsregnskaber. I så fald vil
forvaltningen gennemgå det pågældende anlægsregnskab og forelægge det på
ny for udvalget.

Økonomi

De
28 anlægsregnskaber har en samlet nettobevilling på 76,4 mio. kr. (løbende
priser) og udviser et samlet netto-mindreforbrug på 4,6 mio. kr.,
hvorafoverskuds-/underskudsmodellen tilføres 2,8 mio. kr. (mindreforbrug),
genopretningsrammen tilføres 2,8 mio. kr. (mindreforbrug) og byfornyelsesrammen
dækker 1,1 mio. kr. (merforbrug), jf. tabel 1.

Tabel
1: Opsamling af mer- og mindreforbrug fra afsluttede anlægsprojekter (mio. kr.)

Afregning med O/U-modellen

Afregning med genopretningsrammen

Afregning med byfornyelsesrammen

Ordinær anlæg

2,8

0,0

0,0

Genopretning

0,0

2,8

0,0

Byfornyelse
anlæg

0,0

0,0

-1,1

I alt

2,8

2,8

-1,1

Note:
Afvigelser i tabellen skyldes afrundinger.

Mindreforbrug,
der tilgår hhv. overskuds-/underskudsmodellen, genopretningsrammen og
byfornyelsesrammen, vil efterfølgende kunne anvendes til at dække eventuelle
merforbrug på andre anlægsprojekter med økonomiske udfordringer indenfor
Klima-, Miljø- og Teknikudvalgets anlægsportefølje. Sådanne dispositioner vil
blive behandlet af Klima-, Miljø- og Teknikudvalget og endelig godkendt af
Borgerrepræsentationen. Rapportering på saldo vedrørende
overskuds-/underskudsmodellen indgår i de fire årlige anlægsoversigter, der
opsamler ændringer til overskuds-/underskudsmodellens saldo fra aflagte
anlægsregnskaber og øvrige BR-beslutninger.

De
bevillingsmæssige konsekvenser fremgår af bilag 5.

Videre proces

Klima-, Miljø- og Teknikforvaltningen arbejder fremadrettet
løbende på at udarbejde og aflægge anlægsregnskaber i takt med, at
anlægsprojekterne ibrugtages. Forvaltningen forventer
at aflægge yderligere anlægsregnskaber for anlægsprojekter ibrugtaget i 2025 og
2026 for udvalget i løbet af efteråret 2026.

Søren Wille

/Marie-Louise Kudsk Hædersdal

Beslutning

Indstillingen blev anbefalet over for Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen uden afstemning.

Bilag

• Bilag 1. Overblik over politisk behandling
• Bilag 2. Forklaring af ord og begreber i anlægsregnskaber
• Bilag 4. 28 anlægsregnskaber for 29 bevillinger
• Bilag 5. Bevillingsmæssige konsekvenser
• Bilag 6. Budgetnotater