Aflæggelse af anlægsregnskaber for Sundheds- og Omsorgsforvaltningen

Indstilling

om,

• At anlægsregnskaberne, jf. bilag 1, godkendes,

• At godkende at mindreindtægterne på projektet vedrørende ”Produktionskøkken Skjulhøjgård” overføres til et nyt projekt (udestårprojekt),

• At godkende at merforbruget på projektet Cura – omsorgssystem – dækkes af mindreforbrug på de øvrige projekter, der regnskabsaflægges,

• At godkende at det resterende mindreforbrug på 0,9 mio. kr. afleveres til kassen.

Det forudsættes, at eventuelle merudgifter, som følge af sagen, afholdes inden for Sundheds- og Omsorgsudvalgets budgetramme.

(Sundheds- og Omsorgsudvalget)

Problemstilling

Når et
anlægsprojekt med en bruttoudgift (eller bruttoindtægt) på over 2,0 mio. kr.
bliver afsluttet, skal der jf. Indenrigs- og Sundhedsministeriets Budget- og
regnskabssystem for kommuner, udarbejdes et særskilt anlægsregnskab, som skal
godkendes af Borgerrepræsentationen (BR). Sundheds- og Omsorgsforvaltningen (SUF) aflægger løbende anlægsregnskaber
for afsluttede anlægsprojekter.

Med denne
indstilling fremlægger SUF fire anlægsregnskaber med nettorådighedsbeløb
på 72,3 mio. kr. og et samlet mindreforbrug på 0,9 mio. kr.

I alt
regnskabsaflægges der fire anlægsprojekter:

• Produktionskøkken
Skjulhøjgård

• CURA
– Træning-Forebyggelse

• CURA
– Omsorgssystem

• Velfærdstekonologisk
akademi.

For
projektet Produktionskøkken Skjulhøjgaard udestår en
indtægt fra staten på 1,6 mio. kr. Der aflægges her regnskab for projektet, men
den manglende indtægt overføres til et nyt projekt, et såkaldt ’udestårprojekt’. Når forvaltningen modtager den manglende
indtægt, forelægges SUND et særskilt anlægsregnskab for ’udestårprojektet’.

De fire
projekter er nærmere beskrevet i bilag 1.

Løsning

Med SUNDs, Økonomiudvalgets (ØU) og BRs
godkendelse af anlægsregnskaberne, afsluttes anlægsprojekterne, jf. bilag 1.
Som en del af afslutningen af anlægsregnskaberne, overføres mindreindtægter
vedr. et statsligt tilskud, på 1,6 mio. kr. fra projektet ”Produktionskøkken Skjulhøjgård” til et udestårprojekt.

Politisk handlerum

-

Økonomi

Godkendelse
af sagens at-punkter medfører, at mindreindtægterne
vedr. ”Produktionskøkken Skjulhøjgård”, bliver
overført til et udestårprojekt, og der vil blive
aflagt anlægsregnskab for det tilbageværende projekt, som dermed lukker i
balance, jf. tabel 1 i bilag 2. Derudover bliver merforbruget på projektet Cura - Omsorgssystemer dækket af mindreforbruget
på projektet Cura – Træning forebyggelse, så
projekterne samlet regnskabsaflægges med et mindreforbrug på 0,9 mio. kr.

Det
samlede mindreforbrug på 0,9 mio. kr. afleveres til kassen ifm. aflæggelsen af
de øvrige anlægsregnskaber, jf. tabel 2 i bilag 2.

Videre proces

Sagen
forelægges ØU den 8. september 2026 og BR den 17. september 2026.

Efter
godkendelse i BR fremsendes anlægsregnskaberne til Intern Revision.

Oversigt over politisk behandling

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen indstiller, at Sundheds- og Omsorgsudvalget anbefaler overfor Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen,

• At anlægsregnskaberne, jf. bilag 1, godkendes.

• At godkende at mindreindtægterne på projektet vedrørende ”Produktionskøkken Skjulhøjgård” overføres til et nyt projekt (udestårprojekt).

• At godkende at merforbruget på projektet Cura – omsorgssystem – dækkes af mindreforbrug på de øvrige projekter, der regnskabsaflægges.

• At godkende at det resterende mindreforbrug på 0,9 mio. kr. afleveres til kassen.

Sundheds- og Omsorgsudvalgets beslutning i mødet den 20. august 2026

Indstillingen blev anbefalet overfor Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen.

Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget oversender sagen til Borgerrepræsentationen med følgende erklæring:

Økonomiudvalget forudsætter, at eventuelle merudgifter, som følge af sagen, afholdes inden for Sundheds- og Omsorgsudvalgets budgetramme.

Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 8. september 2026

Økonomiudvalget besluttede at oversende indstillingen med udvalgets erklæring til behandling i Borgerrepræsentationen uden afstemning.

Bilag

• Bilag 1 - Overblik over aflæggelse af anlægsregnskaber
• Bilag 2 - Afregning med udestårprojekt og kassen