Opsamling på forvaltningens økonomi efter budget 2027

Indstilling

Socialforvaltningen
indstiller,

• at
Socialudvalget godkender en rammebesparelse på tværs af udvalgets
bevillinger for samlet set 250 mio. kr. i 2027 mhp. at håndtere den
økonomiske udfordring i Socialudvalget i 2027. Fra rammebesparelsen
undtages bevillinger til private tilskudsinstitutioner, private herberger
og krisecentre, privat ambulant alkoholbehandling samt til
bolig-/hjemløseaftalen og øvrige øremærkede særbevillinger fra politiske
aftaler.

• at
Socialudvalget godkender, at de 50 mio. kr. bevilget til håndtering af
Socialforvaltningens specifikke udfordringer (stigende udgifter til
anbringelser og forebyggende foranstaltninger på børneområdet: 96 mio.
kr., supplerende budgetmodel på handicap- og psykiatriområdet: 35,7 mio.
kr. og økonomisk efterslæb vedr. køb af krisecenter- og herbergspladser: 32,3 mio. kr.) udmøntes som beskrevet
i løsningsafsnittet.
Socialforvaltningen indstiller herudover i relation til udmøntning af budgetaftalen 2027:

• at Socialudvalget tager til efterretning, at der med indkaldelsescirkulæret for budget 2028 flyttes 2,5 mio. kr. årligt i 2028-2030 fra uddannelse til rekruttering mhp. at rette op på, at to bevillinger under Fastholdelse og rekruttering ikke er lagt korrekt ind i budgetaftalen for 2027.

• at Socialudvalget godkender forvaltningens forslag til særskilt opfølgning på bevillinger fra Budget 2027.

Problemstilling

Socialforvaltningen vurderer, at der med budgetaftalen mangler
finansiering for 250 mio. kr. i Socialudvalgets budget i 2027.

Med budgetaftalen blev Socialforvaltningen bevilget servicemidler
for 504,4 mio. kr., heraf 410,7 mio. kr. til forslag, der direkte imødegår
forvaltningens forventede økonomiske udfordringer i 2027 (360,7 mio. kr. i need to og 50 mio. kr. til forvaltningens specifikke
udfordringer). De resterende 93,7 vedrører midler tildelt i regi af Sikker by og
Udsatte boligområder, rettidig omhu, specifikke udfordringer løftet i regi af
andre forvaltninger, fastholdelse og rekruttering, udløb samt politisk bestilte
budgetnotater.

Socialforvaltningen havde specifikke udfordringer for i alt 164
mio. kr. i 2027 til stigende udgifter til anbringelser og forebyggende
foranstaltninger på børneområdet (96 mio. kr.), supplerende budgetmodel på
handicap- og psykiatriområdet (35,7 mio. kr.) og økonomisk efterslæb vedr. køb
af krisecenter- og herbergspladser (32,3 mio. kr.).

Med budgetaftalen blev der afsat i alt 50 mio. kr. årligt i
2027-2030 til at bidrage til de rejste specifikke udfordringer på socialområdet,
der blandt andet skyldes stigende enhedspriser og kompleksitet i forvaltningens
målgrupper. Midlerne afsættes generelt til håndtering af udvalgte udfordringer
på socialområdet og udmøntes i Socialudvalget.

Socialforvaltningen har herudover ikke fået det fulde ansøgte
beløb til dækning af merudgifter til behandlings- og specialundervisningstilbud
(det estimerede behov udgør 58,3 mio. kr. årligt, og der blev bevilget 29,2
mio. kr. årligt), ligesom budgetnotatet vedr. kompensation for reduktion i
bloktilskud på rusmiddelområdet (11,8 mio. kr.) ikke blev prioriteret.

Hertil kommer, at de seneste forbrugstal for indeværende år
indikerer, at udgifterne i 2026 overstiger budgettet med ca. 200 mio. kr., jf.
regnskabsprognose pr. september, som behandles på samme møde som indeværende sag. Det indebærer, at der skal afsættes midler
i budget 2027 til afdrag på internt lån.

Størrelsen af afdraget afhænger af det faktiske merforbrug i 2026
og kendes derfor ikke. Dertil er effekten af de igangsatte handleplaner
usikker. Erfaringer tilsiger, at det er vigtigt for den løbende drift af
forvaltningen, at lokale ledere fra årets start har sikkerhed omkring deres
budgetter og kan styre deres udgifter hen over året. Det bør så vidt muligt
undgås, at der bliver behov for at træffe beslutning om yderligere besparelser
i løbet af 2027. Socialforvaltningen anbefaler derfor, at der tilvejebringes
finansiering for yderligere 60 mio. kr. i 2027.

Socialforvaltningen vurderer på baggrund af ovenstående, at der
med budgetaftalen mangler finansiering for 250 mio. kr. i Socialudvalgets budget
i 2027, jf. tabel 1.

Tabel 1. Estimeret budgetudfordring i 2027

Manglende finansiering

Mio. kr., 2027 p/l

Specifikke udfordringer

114

Behandlings- og
specialundervisningstilbud

29

Kompensation for reduktion i
bloktilskud på rusmiddelområdet

12

Forventet afdrag på internt
lån

35

Usikkerhed om effekt af
handleplaner fra 2026 og størrelse på afdrag af internt lån

60

I alt

250

Løsning

Håndtering af økonomisk ubalance i 2027

Ad at-punkt 1) håndtering af økonomisk udfordring i 2027 og
at-punkt 2) udmøntning af 50 mio. kr. til håndtering af specifikke udfordringer

Socialforvaltningen foreslår, at der gennemføres en
rammebesparelse i 2027 på hele Socialforvaltningens servicebudget på 250 mio.
kr. svarende til 3,18 pct. af forvaltningens samlede budget. Rammebesparelsen
gælder hele budgettet, også selvejende tilbud med driftsoverenskomst, og
forudsættes realiseret uden for den direkte forsyning af lovbundne ydelser,
hvor der ikke er rum for fastsættelse af lokalt serviceniveau. Eksterne
tilskudsinstitutioner er ikke omfattet af rammebesparelsen. Endvidere
undtages bevillinger vedr. private herberger og krisecentre, privat ambulant
alkoholbehandling samt midler bevilliget til bolig-/hjemløseaftalen og øvrige
øremærkede særbevillinger fra politiske aftaler fra besparelsen.

Besparelsen vil blive udmøntet på baggrund af en budgetnøgle, hvor
hvert center i forvaltningen vil få udmøntet en besparelse svarende til deres
procentvise andel af forvaltningens samlede budget. Besparelsen vil blive
udmøntet af den lokale centerledelse, hvilket kan betyde, at nogle områder får
en større hhv. mindre besparelse end de 3,18 pct. Hvis der i processen opstår
forslag om at lukke/sammenlægge borgerindgange, vil Socialudvalget få forelagt
en særskilt sag herom.

Områder undtaget rammebesparelse

Det gælder, at Borgerrepræsentationen skal godkende, hvis der sker
væsentlige ændringer af forudsætningerne for en bevilling, som er tildelt
specifikke aktiviteter jf. Københavns Kommunes bevillingsregler. I udmøntningen
af rammebesparelsen sikres det, at der ikke foretages justeringer af
bevillinger afsat af Borgerrepræsentationen til iværksættelse af nye
aktiviteter eller udvidelse af eksisterende aktiviteter fra fx aftaler om
budget eller overførelsessag. Ca. 20 pct. af Socialforvaltningens samlede
serviceramme er særbevillinger eller øvrige politiske aftaler fra perioden 2018
til nu. For hovedparten af aktiviteterne, der har modtaget politiske
særbevillinger, er størstedelen af finansieringen imidlertid Socialforvaltningens
rammebevilling, som godt kan reduceres efter en beslutning i Socialudvalget.

Det gælder dog ikke bevillingerne til private herberger og
krisecentre, privat ambulant alkoholbehandling og bolig-/hjemløseaftalen. Disse
bevillinger undtages derfor fra rammebesparelsen, og de udgør 338,6 mio. kr. i
2027.

Socialudvalgets samlede budget ekskl. eksternt finansierede projekter
udgør 7.943 mio. kr. i 2027, hvoraf tilskudsinstitutioner udgør 91,2 mio. kr.
Rammebesparelsen vil således blive fordelt på baggrund af et samlet budget på
7.514 mio. kr.

Såfremt den samlede besparelse også skal omfatte tilskudsinstitutioner, vil 2,9
mio. kr. ud af den samlede besparelse på 250 mio. kr. vedrøre
tilskudsinstitutioner, og den procentvise besparelse på forvaltningens budget
vil udgøre 3,15 pct. Der vil være behov for, at alle
aktører bidrager til at løfte den fælles opgave for færre midler.
Civilsamfundet må således også vente at skulle løfte en større opgave i takt
med, at kommunens serviceniveau tilpasses i overensstemmelse med besparelsen.

Forslaget forudsætter, at de 50 mio. kr. bevilget til at
stabilisere den økonomiske udfordring anvendes til at dække den økonomiske
manko, så den samlede rammebesparelse bliver så lav som muligt. Konkret placeres midlerne på bevillingen Børnefamilier med
særlige behov.

Igangsatte taskforces

Forvaltningen fortsætter det igangsatte arbejde med at nedbringe
udgifterne i 2026 for at sikre, at forvaltningens udgifter tilpasses i
overensstemmelse med rammebesparelsen. Arbejdet forankres i tre taskforces:

• Taskforce
for udvidet gennemgang af eksisterende borgere i købte tilbud
(voksenområdet)

• Taskforce
for strammest mulige visitation inden for lovens rammer (voksenområdet)

• Taskforce
for visitation til og køb af indsatser til børn og unge (børneområdet).

Arbejdet indebærer
bl.a. generel tilbageholdenhed ved køb, øget anvendelse af egne tilbud og
skærpet visitation.Der
henvises til udvalgssagen vedr. regnskabsprognose pr. september, som behandles
på samme møde som nærværende sag for en mere fyldestgørende beskrivelse af de
igangsatte styringstiltag.

Budget 2028

Socialforvaltningens specifikke udfordringer i 2027 er udtryk for
strukturelle ubalancer, der forventes at fortsætte ind i 2028. Forvaltningen
forventer, at de igangsatte taskforces vil kunne bidrage til at identificere
langsigtede styringsgreb, der kan nedbringe ubalancen i 2028 og frem, men det
er forvaltningens forventning, at der fortsat vil være ubalance i 2028. Alle
ubalancer skal være håndteret, når Socialudvalget skal aflevere sit
budgetbidrag for 2028 i foråret 2027. Socialforvaltningen vil følge udviklingen
i 2027 tæt og vende tilbage til Socialudvalget i
starten af 2027med henblik på, at udvalget kan beslutte håndtering af dels
effektiviseringsbidraget i 2028 og dels de økonomiske udfordringer i 2028.

Konsekvenser af besparelsen

Besparelsen skal ses i sammenhæng meden allerede stram økonomisk
styring med kompenserende handlinger samt et stigende udgiftspres på
socialområdet. Det er derfor forvaltningens vurdering,
at en rammebesparelse på 3,18 pct. vil få betydning for serviceniveauet på
socialområdet, herunder for borgernes adgang til støtte fra forvaltningen og
omfanget af støtte.

På myndighedsområdet i Din Sociale Indgang forventes besparelsen
indhentet gennem skærpet visitation til indsatser, således at
færre får hjælp, eller at der ydes mindre hjælp end hidtil (målt på intensitet
eller varighed). Endvidere ventes det nødvendigt at
gennemføre personalereduktioner, hvilket forventeligt vil påvirke
serviceniveauet i sagsbehandlingen, herunder medføre en forhøjelse af
sagsstammer og længere sagsbehandlingstider hos forvaltningens
myndighedsrådgivere.

På forvaltningens udførerområde ventes
besparelsen primært realiseret gennem personaletilpasninger og tilbageholdenhed
ved brug af vikarer og således en generelt lavere normering på forvaltningens
tilbud.

På det administrative område vil besparelsen blive indhentet
gennem personalereduktioner, hvilket vil indebære mindre administrativ
understøttelse af ledere og medarbejdere i forvaltningen.

Tilpasninger i personale ventes overvejende at kunne håndteres via
naturlig afgang.

HovedMED drøfter indstillingen på ekstraordinært møde den 6. oktober
2026. Direktionen giver en mundtlig tilbagemelding på udvalgsmødet.

Udmøntning af budgetaftalen for 2027

Ad at-punkt 3) Flyt af midler mellem uddannelse og rekruttering i
2028-2030

Profilerne på to af forvaltningens indsatser målrettet
fastholdelse og rekruttering er ved en fejl lagt fladt ind i budgetaftalen,
selvom de havde hhv. stigende og faldende profiler i budgetnotaterne.

Forvaltningen har søgt 7,7 mio. kr. i 2027 og 5,2 mio. kr. 2028 og
frem til styrket faglig kvalitet og flere faguddannede via uddannelse og
kompetenceudvikling (SO18). Den faldende profil skyldes udviklingsopgaver, der
kun ligger i 2027. Med budgetaftalen er der afsat 7,7 mio. kr. årligt i
2027-2030.

Tilsvarende
er der med budgetaftalen afsat 3,2 mio. kr. årligt i 2027-2030 til styrket
rekruttering i Socialforvaltningen (SO17), hvilket er lavere end det af
forvaltningen ansøgte beløb på 6,5 mio. kr. årligt i 2028-2030. Den stigende
profil skyldes udløb af midler til budget 2028.

Socialforvaltningen
har aftalt med Økonomiforvaltningen, at de overskydende midler til uddannelse
svarende til 2,5 mio. kr. årligt i 2028-2030 flyttes til rekruttering med
indkaldelsescirkulæret for budget 2028. Socialforvaltningen vil frem mod
budgetforhandlingerne for 2028 vurdere, om der er behov for yderligere
finansiering til rekrutteringsindsatsen.

Ad at-punkt 4) særskilt opfølgning på bevillinger fra Budget 2027

Det følger af bevillingsreglerne, at det er op til det enkelte
udvalg at beslutte rammerne for opfølgningen på bevillingsudløb. På grund af den særlige økonomiske udfordring omkring
forsyningsforpligtelsen foreslår Socialforvaltningen, at der følges særskilt op
på SO01 Nedbringelse af visitationslisten relateret til
forsyningsforpligtelsen på botilbudsområdet. Socialforvaltningen følger
udviklingen i ventelisten samt køb af pladser tæt i regi taskforce A vedrørende
udvidet gennemgang af
eksisterende borgere i købte tilbud og taskforce B
vedrørende stram visitation. I 2026 følges op over for Socialudvalget i
forbindelse med den månedlig status på forvaltningens økonomi. Fra 2027 følges
op til Socialudvalget og Økonomiudvalget hver anden måned og med trimesterprognoserne
samt forud for OFS.

Endvidere bemærkes, at der er afsat midler etårigt til merudgifter grundet
handleplan til botilbud på Boserupvej samt til køb af botilbudspladser som
følge af visitering af borgere på Kildevæld. Der vil blive fulgt op på det
fortsatte udgiftsbehov frem mod næste års budgetforhandlinger i regi af den
generelle proces for bevillingsudløb.

Økonomi

Med sagen besluttes en rammebesparelse på 3,18 pct. på
Socialforvaltningens samlede budget. Midlerne anvendes til at dække de
specifikke udfordringer mv., der ikke opnåede finansiering i budget 2027, jf.
tabel 2.

Tabel 2. Omfordeling af midler fra rammebesparelse og
budgetaftale

Prioritering af midler

Mio. kr., 2027 p/l

Provenu fra
rammebesparelse

-250

Midler fra budgetaftalen
til dækning af specifikke udfordringer

-50

Stigende udgifter til
anbringelser og forebyggende foranstaltninger på børneområdet

96

Supplerende budgetmodel på
handicap- og psykiatriområdet

36

Økonomisk efterslæb vedr. køb
af krisecenter- og herbergspladser

32

Foranstaltningsrammen på
børneområdet*

29

Kompensation for reduktion i
bloktilskud på rusmiddelområdet

12

Forventet afdrag på internt
lån

35

Usikkerhed om effekt af
handleplaner fra 2026 og størrelse på afdrag af internt lån

60

I alt

0

* Provenuet til dækning af forventede merudgifter til behandlings-
og specialundervisningstilbud placeres på foranstaltningsrammen på børneområdet

Afdrag på internt lån samt til håndtering af usikkerhed ifm.
budgettet placeres centralt under bevillingen Udsatte voksne. Fordelingen betyder, at der skal flyttes midler mellem
bevillingsområder, jf. tabel 3.

Tabel 3 Bevillingsmæssige konsekvenser*

At-punkt

Udvalg

Bevilling

Indtægt (I) /
Udgift (U)

Beløb i 1.000 kr.

(2027 p/l)

Varig?
ja/nej

2027

2028

2029

2030

1

SOC

3200
Udsatte Voksne

U

14.857

Nej

1

SOC

3000
Børnefamilier med særlige behov

U

563

Nej

1

SOC

3300
Tværgående opgaver og administration

U

-15.420

Nej

I
alt

-

-

0

-

*Oversigten
er et udtryk for nettoomfordeling mellem bevillingsområder.

Midlerne omplaceres med næstkommende sag om bevillingsmæssige
ændringer.

Politisk handlerum

Socialforvaltningen kan vælge en anden fordeling af
rammebesparelsen end den skitserede underløsningsafsnittet, men besparelsen er
nødvendig for at bringe forvaltningens budget i balance i 2027.

Socialudvalget kan beslutte at følge op på andre bevillinger end
den, forvaltningen lægger op til.

Videre proces

Socialforvaltningen indarbejder Socialudvalgets beslutninger i
budgettet for 2027.

Socialudvalget forelægges særskilt sag om størrelsen på intent lån
som følge af merforbrug i 2026 på møde den 3. november mhp. efterfølgende
behandling i Økonomiudvalget den 17. november og Borgerrepræsentationen den 26.
november.

I
forbindelse med udvalgets behandling af budgetbidrag til budget 2028 i foråret
2027 skal udvalget tage stilling til eventuelle ubalancer og udfordringer på
enkeltområder og aktiviteter, som skal håndteres via f.eks.
omprioriteringer i driften, effektiviseringer eller besparelser i udvalgets
budget. Det betyder, at der ikke er budgetudfordringer i budgetbidraget, når
udvalget har godkendt det.

Beslutning

Indstillingens 1., 2. og 4. at-punkt blev godkendt.

Indstillingens 3. at-punkt blev taget til efterretning.

Centerchef Anders Johannes Kristensen deltog under punktets behandling.

Bilag

• Bilag 1. Oversigt over budgetnotater til budgetforhandlingerne 2027
• Bilag 2. Hensigtserklæringer på socialområdet i budget 2027