2. Økonomiske Redegørelse 2026 (KB sagen)

Indstilling

Direktionen indstiller til Økonomiudvalget og Kommunalbestyrelsen, at
1. godkende bevillingerne i bilag 1,
2. godkende de udgiftsneutrale omplaceringer på driftsområdet i bilag 2,
3. godkende, at direktørerne fra Velfærdsforvaltningen og Børne- og Kulturforvaltningen på augustmøderækken fremlægger forslag til finansieringsmodeller af den varige udfordring på det specialiserede
børne- og voksenområde,
4. tage orienteringen om flygtningeudgifterne til efterretning,
5. tage status for servicerammen til efterretning,
6. tage 2. Økonomisk Redegørelse til efterretning.

Ældre- og Sundhedsudvalget 02-06-2026
1) Godkendt.
2) Godkendt.
3) Godkendt.
4) Udvalget godkender, at mindreforbruget overføres til kassen i god forventning om,
at Kommunalbestyrelsen i de kommende budgetforhandlinger tager hensyn til, at Ældreog Sundhedsudvalget hermed forlods har bidraget til at nedbringe kommunens
økonomiske udfordringer med årligt 7,5 mio kr., hvilket bør tages i betragning i forhold til
sparemålet for Ældre- og Sundhedsudvalgets område.
5) Godkendt.
6) Taget til efterretning.
Social- og Beskæftigelsesudvalget 08-06-2026
1. Godkendt
2. Taget til efterretning
3. 3 - 8 anbefales
Børn-, Unge- og Skoleudvalget 15-06-2026
Mødet afholdes efter Økonomiudvalgets møde.
Kultur- og Idrætsudvalget 01-06-2026
Ad. 1 - 3. Anbefales overfor Økonomiudvalget og Kommunalbestyrelsen.
Ad. 4. Taget til efterretning
Plan-, Grøn- og Landdistriktsudvalget 04-06-2026
Ad. 1: Godkendt.
Ad. 2: Taget til efterretning.
Teknik- og Ejendomsudvalget 03-06-2026
Ad. 1-18: Godkendt.
Ad. 19: Taget til efterretning.

Baggrund og vurdering
2. Økonomisker Redegørelse (ØR) 2026 er baseret på forvaltningernes forventning til regnskab
2026 på drifts- anlægs- og finansieringsområdet.
2. ØR viser et netto mindreforbrug på 27,0 mio. kr. i 2026, som anbefales at tilgå
kommunekassen.
Der er en forventet varig effekt på ca. 4,9 mio. kr.
Mindreforbruget i 2. ØR kommer udover den kasseopbygning på 54,6 mio. kr., der allerede er
godkendt i 2026. Heraf udgør kasseeffekten af regnskab 2025 i alt 36,3 mio. kr. og
grundkapitalindskuddet på 10,0 mio. kr. (godkendt i overførselssagen) hovedparten af
overskuddet.
Samtidig med at der konstateres et mindreforbrug på 27,0 mio. kr., varsles udfordringer på 23,6
mio. kr. i 2026, hvoraf 13,1 mio. kr. har varig effekt. Af udfordringen i 2026 vedrører 18 mio. kr. det
specialiserede børneområde og 4,1 mio. kr. det specialiserede voksenområde. Udfordringen kan
imidlertid afholdes inden for de overskydende midler fra regnskab 2025 samt energireguleringen
på i alt 30,1 mio. kr., som er reserveret i en pulje under Økonomiudvalget til håndtering af
udfordringer i 2026.
I de Økonomiske Styringsprincipper hedder det, at "Som udgangspunkt skal der anvises
kompenserende besparelser inden for det respektive bevillingsområde, hvis der konstateres en
ubalance … Fagdirektøren har ansvaret for, at der samtidigt udarbejdes forslag til
kompenserende besparelser, der fremlægges med en evt. konstateret ubalance i en redegørelse."
På baggrund af styringsprincipperne indstiller direktionen, at direktørerne fremlægger forslag til
modeller for finansiering af de varige merudgifter i de relevante fagudvalg senest på augustmøderækken med henblik på at nedbringe de langsigtede konsekvenser af merforbruget på det
specialiserede børne- og voksenområde. Direktionen anbefaler, at merforbruget indarbejdes i
rammekorrektionerne for budget 2027-30 med en faldende profil, så de kompenserende
besparelser har fuld effekt i 2030, og merforbruget på det tidspunkt er udfaset.
På flygtningeområdet forventes der i 2026 balance på udgifter til ukrainske flygtninge, når der
tages højde for den forventede kompensation af flygtningeudgifter. Kompensationen indgår i
forhandlingen af økonomiaftalen mellem Regeringen og KL (ØA27).
I bilag 2 fremgår herudover de udgiftsneutrale omplaceringer mellem udvalg.
Tabel 1: Oversigt over udvalgenes afvigelser

Beskrivelse af afvigelser under det enkelte udvalg på driftsområdet (Indstillingspunkt 1-3)
Økonomiudvalget
Der forventes et netto mindreforbrug på ca. 4,0 mio. kr. i 2026, som anbefales at indgå i

finansieringen af 2. ØR.
Mindreforbruget i 2026 er sammensat af 4,0 mio. kr. vedr. den afsatte investeringspulje under
Økonomiudvalget, som ikke forventes udmøntet i 2026, samt i alt 0,4 mio. kr. vedrørende
reduktion af vederlagspulje og repræsentationskonto, som følge af reduktionen i antallet af
politiske udvalg. Herudover er der et merforbrug på 0,4 mio. kr. vedrørende byudvikling af Sun
Chemical.
Der forventes et varigt netto merforbrug på 0,4 mio. kr., hvoraf 0,8 mio. kr. vedrører byudvikling af
Sun Chemical og mindreforbrug på i alt 0,4 mio. kr. vedrører besparelse som følge af reduktionen
af udvalg. Den varige effekt indgår som en del af budgetprocessen.
Ældre- og Sundhedsudvalget
Der forventes mindreforbrug på 9,2 mio. kr. i 2026, som anbefales at indgå i finansieringen af 2.
ØR, hvoraf 7,5 mio. kr. har varig effekt. Mindreforbruget er sammensat af 7,5 mio. kr. vedrørende
omlægning af centerboliger samt 1,7 mio. kr. vedrørende efterregulering af demografimidlerne.
Social- og Beskæftigelsesudvalget
Der forventes udfordringer på 4,1 mio. kr. i 2026 med varig effekt, som vedrører det
specialiserede voksenområde. Udfordringen søges ikke bevilget i 2. ØR, men følges frem mod 3.
ØR.
Ved begyndelsen af 2026 svarede antallet af helårspersoner og gennemsnitspriserne til det
niveau, der er indarbejdet i rammekorrektionerne til budget 2026. Der er derfor ikke budget til den
forventede vækst i løbet af året. Dette medfører samlet set et forventet merforbrug på 4,1 mio. kr.
De seneste års stigning i udgifter på det specialiserede socialområde kan hovedsageligt henføres
til øgede omkostninger på botilbudsområdet, der har været kendetegnet ved betydelige stigninger
i gennemsnitspriserne.
Børn-, Unge- og Skoleudvalget
Der forventes et netto mindreforbrug på 4,7 mio. kr. i 2026, som anbefales at indgå i
finansieringen af 2. ØR. Mindreforbruget i 2026 er sammensat af 2,9 mio. kr. vedrørende
fripladser, 1,3 mio. kr. vedrørende efterregulering af demografimidlerne samt i alt 1,5 mio. kr.
vedrørende besparelse på konsulentudgifter og tabt arbejdsfortjeneste.
Den varige effekt er et merforbrug på 1,0 mio. kr. vedrørende tandplejen.
Herudover er der en udfordring på 18 mio. kr. i 2026, hvoraf 9,0 mio. kr. har varig effekt
vedrørende det specialiserede børneområde. Udfordringen søges ikke bevilget i 2. ØR, men
følges frem mod 3. ØR.
Merforbruget skyldes flere forskellige faktorer, hvoraf udgifterne til anbringelsesområdet er den
primære årsag. Særligt udgifterne til opholdssteder og døgninstitutioner har oplevet markante
stigninger; fra 2024 til 2025 er udgifterne til opholdssteder fordoblet, mens udgifterne til
døgninstitutioner er steget med 161 pct. For opholdssteder alene svarer dette til en merudgift på
18 mio. kr.
For at imødegå denne udfordring har Familiecenteret iværksat en række initiativer, herunder
ændring af anbringelsesstrategien samt ansættelse af en kontraktforhandler.
Det skal herudover bemærkes, at der på skoleområdets specialområde i øjeblikket pågår en
afklaring af børn med behov for visitation til specialtilbud. Antallet kan i denne forbindelse vise sig
at være højere end tidligere forventet. Det fulde overblik forventes at foreligge frem mod 3. ØR.
Teknik- og Ejendomsudvalget
Der forventes et netto merforbrug på 12,8 mio. kr., som anbefales finansieret af det indmeldte
mindreforbrug i 2. ØR. Heraf har 1,2 mio. kr. varig effekt. Merforbruget er sammensat af netto
merforbrug på 10,7 mio. kr. vedrørende vinterberedskabet samt netto 3,3 mio. kr. vedrørende
vedligehold og stigende forbrugspriser (vand og varme) på kommunens ejendomme. Dette

modsvares delvist af mindreforbrug på energibesparelsesprojekter (0,8 mio. kr.) og mindreforbrug
til afledte driftsmidler (0,5 mio. kr.) vedrørende anlægsarbejder som ikke færdiggøres i
indeværende år.
Herudover varsles en udfordring på 1,5 mio. kr. vedrørende merforbrug på eludgifter, som følges
frem mod 3. ØR, da der er fortsat er usikkerhed omkring den reelle udfordring.
Beskrivelse af afvigelser under Anlægsområdet
Under anlægsområdet forventes netto mindreforbrug på 7,7 mio. kr. Mindreforbruget er
sammensat af forskellige projekter, herunder Kulturhus (5,0 mio. kr.) og Dagtilbud Nordlys (3,0
mio. kr.). Hertil kommer et forventet mindreforbrug på ca. 3 mio. kr. vedrørende afsluttede
anlægsprojekter, som aflægger regnskab i indeværende år.
Mindreforbruget modsvares delvist af merudgifter på 5,5 mio. kr. til opsætning af nødgeneratorer
på plejehjem (3,5 mio. kr.) og i haller (2,0 mio. kr.).
Beskrivelse af afvigelser under Finansieringsområdet
Under finansieringsområdet forventes merindtægter på i alt 14,4 mio. kr., hvoraf 10,7 mio. kr.
vedrører ekstra midler i generelt tilskud. Hertil kommer merindtægter på renter på 2,0 mio. kr. og
1,7 mio. kr. vedrørende garantiprovision.
Flygtningeudgifter (Indstillingspunkt 4)
Flygtningeudgifter (i 1.000 kr.)

Økonomiudvalget

Social- og Beskæftigelsesudvalget

Børne-, Unge- og Skoleområdet

Teknik- og Ejendomsudvalget

Forventet kompensationen i ØA 27

Forventet grund- og resultattilskud

Flygtningeudgifter i alt

På flygtningeområdet forventes der i 2026 balance på udgifter til ukrainske flygtninge, når der
tages højde for den forventede kompensation af flygtningeudgifter. KL forudsætter, at
kommunerne i forbindelse med forhandling af økonomiaftalen for 2027 (ØA27) vil blive
kompenseret for driftsudgifter til fordrevne fra Ukraine i 2026. Udfordringen følges frem mod 3.
ØR, hvor kompensationen er kendt. I 2025 modtog Køge Kommune kompensation for 9,5 mio. kr.
Køge Kommune forventes herudover i 2026 at modtage grund- og resultattilskud på 9,5 mio. kr.
Status på serviceudgifterne (Indstillingspunkt 5)
Køge Kommune forventes ved 2. ØR at overholde servicerammen og derved bidrage til
kommunernes samlede aftaleoverholdelse med Regeringen i 2026.
Status ift. Servicerammen

Beløb

Servicerammen for Køge Kommune

Forventede serviceudgifter

Status servicerammen

Konsekvensen ved overskridelse af serviceudgiftsloftet er, at Køge Kommune kan udsættes for
en sanktion, som forventes at bestå af en individuel sanktion (60 pct.) og en kollektiv sanktion
(40 pct.), som modregnes i bloktilskuddet, hvis kommunernes regnskaber samlet set ikke lever op

til de aftalte rammer.

Økonomi

2. ØR viser et netto mindreforbrug på 27,0 mio. kr. i 2026, som er sammensat af brutto
mindreforbrug på 53,4 mio. kr. og et brutto merforbrug på 26,4 mio. kr. Netto mindreforbruget på
27,0 mio. kr. anbefales at tilgå kommunekassen.
Heraf er der en varig effekt på ca. 4,9 mio. kr.
Herudover viser 2. ØR udfordringer i 2026 på 23,6 mio. kr., hvoraf 13,1 mio. kr. har varig effekt.
Udfordringen kan afholdes inden for den i 2026 afsatte pulje til håndtering af udfordringer på i alt
30,1 mio. kr. Puljen består af overskydende midler fra regnskab 2025 samt reduktion i
energiafgift.
Direktionen anbefaler modeller for finansiering af de varige merudgifter på det specialiserede
børne- og voksenområde, da merforbruget i 2026 alternativt videreføres ind i 2027-28.
Anbefalingen følger af de økonomiske styringsprincipper.
Servicerammen forventes overholdt.

Sagens forløb
15/06/2026 Økonomiudvalget 2026 - 2029
Ad 1-3: Anbefales.
Ad 4-5: Taget til efterretning.

Beslutning

Niels Rolskov (Ø) stillede følgende ændringsforslag:
"Enhedslisten foreslår at de 7,5 million fra Ældre- og Sundhedsudvalget forbliver i udvalget
og udvalget pålægges at genansætte aktivitetsmedarbejdere i de tidligere centerboliger
således at borgerne igen kan få de tilbud der tidligere har bidraget stærkt til livskvaliteten i
denne borgergruppe."
For stemte: 1 (Ø)
Imod stente 26 (A, C, D, F, I, O, V)
Ændringsforslaget ikke vedtaget.
Ad 1-3: Godkendt.
Ad 4-6: Taget til efterretning.