Budget 2027-30, Kommunalbestyrelsens 2. behandling

Indstilling

Økonomiudvalget indstiller budget 2027-30 til andenbehandling i Kommunalbestyrelsen,
herunder at
1. godkende ændringer til budgetforslaget 2027-30, jf. Budgetforliget, der er vedlagt som bilag 1.

2. godkende valg af statsgaranti for 2027, jf. bilag 2,

3. godkende satser for skatter og afgifter, jf. tabel 1,

4. godkende takster for 2027, jf. bilag 3, idet det samtidig godkendes, at tilpasning af taksterne og
budgetbemærkninger som følge af beslutningerne i andenbehandlingen indarbejdes administrativt,

5. godkende anlægsinvesteringsplanen. Anlægsinvesteringsplanen er opdateret med indholdet af
Budgetforliget og vedlagt som bilag 4,

6. godkende, at der afsættes et rådighedsbeløb og gives en anlægsbevilling på 8,5 mio. kr. i 2026 til
infrastruktur på Køge Marina finansieret af kassen. Anlægsbevillingen frigives i forbindelse med
Kommunalbestyrelsens andenbehandling,

7. godkende, at der afsættes et tillæg til rådighedsbeløbet og gives en anlægsbevilling på 7,0 mio. kr. i
2026 til færdiggørelse af etape 5 af Borup Omfartsvej finansieret af kassen. Anlægsbevillingen frigives i
forbindelse med Kommunalbestyrelsens andenbehandling,

8. godkende, at der afsættes rådighedsbeløb og gives en anlægsbevilling på 6,0 mio. kr. til cykelsti ved
Ravnsborgsvej i 2026, heraf finansieres 3,15 mio. kr. af kassen (egenfinansiering), mens der gives en
indtægtsbevilling på 2,85 mio. kr. til statslig medfinansiering,

9. godkende at administrationen får mandat til at justere service- og anlægsudgifter for at imødegå
sanktioner ved overskridelse af Økonomiaftalen som KL og Regeringen har indgået for Budget 2027.

Baggrund og vurdering
Budgetforslaget skal behandles i Kommunalbestyrelsen to gange med mindst tre ugers
mellemrum. Førstebehandling fandt sted den 1. september 2026 og andenbehandlingen finder
sted den 6. oktober 2026. Økonomiudvalget forberedte Kommunalbestyrelsens 2. behandling
af Budget 2027-30 den 21. september 2026.
Der er den 9. september 2026 indgået budgetforlig mellem alle partier i Kommunalbestyrelsen.

Forliget er underskrevet af Venstre (V), Socialdemokratiet (A), Det Konservative Folkeparti (C),
Socialistisk Folkeparti (F), Dansk Folkeparti (O), Corona Camping Listen (D), Liberal Alliance
(I) og Enhedslisten - De Rød-Grønne (Ø).
Forliget inkl. "Hensigtserklæring budget 2027-30" er vedlagt som bilag 1.
Der er udarbejdet en resultatopgørelse for Budget 2027-30 på baggrund af forliget.
Resultatopgørelsen er vedhæftet som bilag 5 og hovedoversigten er vedhæftet som bilag 6.
I det følgende kommenteres de enkelte indstillingspunkter:
Ad. 1: Budgetforlig (ændringsforslag)
Budgetforliget fra alle partier i Kommunalbestyrelsen indeholder ændringsforslag samt
hensigtserklæringer til Budget 2027-30, der er vedlagt som bilag 1.
Anlægsplanen er vedhæftet som bilag 4 og resultatopgørelsen er vedlagt som bilag 5. Efter
budgetvedtagelsen kan der som følge af ændringer i kontoplanen forekomme ændringer i prisog lønskønnet. Dette vil betyde at resultatopgørelsen i det trykte budget ikke nødvendigvis er
helt identisk med den resultatopgørelse, der er vedhæftet som bilag 5.
Ad. 2: Statsgaranti eller selvbudgettering
Kommunalbestyrelsen drøfter og beslutter valg mellem statsgaranti og selvbudgettering i
2027. Økonomiudvalget anbefaler statsgaranti.
Kommunalbestyrelsen skal hvert år træffe beslutning om valg mellem statsgaranti eller
selvbudgettering for det kommende budgetår.
På baggrund Den Økonomiske Redegørelse fra Skatte- og Vækstministeriet, august 2026, har
forvaltningen beregnet risiko/potentiale ved valg af selvbudgettering. Beregningen viser et
potentielt tab på valg af selvbudgettering på 19,6 mio. kr. i 2030. Beregning og risiko ved valg
af selvbudgettering er beskrevet i bilag 2.
Ad. 3: Skatter og afgifter
De indarbejdede skatter og afgifter er uændret i forhold til 2026. Satserne i 2027 ses i tabel 1
herunder:
Tabel 1. Skatter og afgifter

Personskat

25,26 procent

25,26 procent

Kirkeskat

0,87 procent

0,87 procent

Grundskyld*

5,300 promille

5,300 promille

Grundskyld på produktionsjord

6,238 promille

6,238 promille

Dækningsafgift af forretningsejendomme

0 promille

0 promille

Offentlige ejendomme (grundværdi)

se note **

Se note **

Statens ejendomme (grundværdi)

se note **

Se note **

* Note til kommunal grundskyld på almindelige ejendomme: Den nye ejendomsskattelov (lov
nr. 678 af 3. juni 2023) indeholder et nyt loft over grundskyldspromillen, som i Køge Kommune
udgør 5,300 promille. Loftet er gældende fra 2024 til 2028.
** Note til dækningsafgift på offentlige ejendomme og statens ejendomme: Frem til og med
2021 opkrævede Køge Kommune dækningsafgift på offentlige ejendommes forskelsværdi med
8,75 promille og på offentlige ejendommes grundværdi med 10,519 promille. Fra og med 2022
opkræves kun på offentlige ejendommes grundværdier (lovbestemt). Den nye
ejendomsskattelov (lov nr. 678 af 3. juni 2023) indeholder, at kommunerne i 2024-2028 skal

opkræve et beløb i dækningsafgift på offentlige ejendommes grundværdi svarende til det
beløb, der blev opkrævet i dækningsafgift på offentlige ejendomme i 2023. I 2023 opkrævedes
det samme som i 2022, jf. et vedtaget lovforslag fra december 2021 (L88, 21. december 2021).
I årene 2022-2028 er der således ikke tale om en fastsat promille, men videreførelse af et
konkret beløb.
Ad. 4: Takster og budgetbemærkninger
Køge Kommunes takstblad for 2027 fremsendes til godkendelse. Takstbladet er vedlagt som
bilag 3. Taksterne opdateres frem mod det trykte budget som følge af indholdet i budgetforliget
samt udmeldinger fra ministeriet.
I budgetbemærkningerne beskrives de enkelte budgetposter. Budgetbemærkningerne er
udsendt med budgetmaterialet den 19. august 2026. Budgetbemærkningerne korrigeres i
overensstemmelse med indholdet af andenbehandlingen af budgettet og udsendes sammen
med det vedtagne budget. Det bemærkes, at budgetbemærkningerne ikke er bindende, men
udelukkende beskriver basisforudsætningerne for budgettet.
Ad. 5: Anlægsplan
Anlægsplanen indeholder Køge Kommunes anlægsportefølje for perioden 2027-31. Anlæg, der
indgår i budgetforliget, er indarbejdet. Anlægsplanen er vedlagt som bilag 4.
Ad. 6-8: Bevillinger til anlægsprojekter i 2026
Som en del af aftalen om Budget 2027-30 godkendes tre anlægsprojekter i 2026:
Ad. 6: Der afsættes et rådighedsbeløb og gives en anlægsbevilling på 8,5 mio. kr., som
frigives, til infrastruktur på Køge Marina. Bevillingen erstatter de tidligere udgifts- og
indtægtsbevillinger til infrastruktur på Køge Marina, og budgetforliget indeholder en
nulstilling af bevillingerne i 2027 og 2028.
Ad. 7: Der afsættes et rådighedsbeløb på 6,0 mio. kr. til Cykelsti ved Ravnsborgvej
finansieret af 3,15 mio. kr. fra kassen (egenfinansiering), og 2,85 mio. kr. som statslig
medfinansiering. Der gives en indtægtsbevilling på 2,85 mio. kr. til den statslige
medfinansiering.
Ad. 8: Der afsættes et tillæg til rådighedsbeløbet og gives en tillægsbevilling på 7,0 mio.
kr. til færdiggørelse af etape 5 af Borup Omfartsvej. Bevillingen finansieres af kassen og
frigives til færdiggørelse af projektet.
Ad. 9): Service- og anlægsrammer
KL og Regeringen har med Økonomiaftalen for 2027 indgået aftale om kommunernes
serviceramme og anlægsramme for budget 2027. For at imødegå sanktioner gives
administrationen mandat til at justere service- og anlægsudgifter, hvis kommunernes samlede
budgetlægning overstiger de aftalte rammer.
Servicedriftsudgifterne udgør 3.647 mio. kr. i 2027, og de skattefinansierede anlæg udgør
Hvis kommunernes service- eller anlægsbudgetter samlet set overskrider de aftalte rammer,
udløser det en individuel og en kollektiv sanktion til kommunerne.
Proces:
Selve budgetbehandlingen forløber efter følgende proces:
1. Borgmesterens budgettale.

2. Partiernes gruppeformænd får ordet (rækkefølge efter partistørrelse ved valget i 2025: V,
A, C, F, O, D, I og Ø).
3. Debat og replikker om budgettet.
4. Afstemning om det samlede budgetforlig (punkt 1).
5. Beslutning om øvrige indstillingspunkter til dagsordenspunktet (punkt 2-9).

Kommunikation
Budgettet offentliggøres på Køge Kommunes hjemmeside og de relevante poster udmeldes til
de respektive budgetansvarlige ledere.

Økonomi

Køge Kommune har med vedtagelsen af budgetvejledningen for budget 2027-30 og den
økonomiske politisk vedtaget en række strategiske målepunkter for budgetarbejdet. Disse
tilsiger et overskud på den ordinære drift (før anlæg og finansielle poster) på 4,5 pct. af
servicerammen (173,6 mio. kr. i 2027) og en gennemsnitlig likviditet på mindst 225 mio. kr.
Budgetforliget overholder de strategiske målepunkter, og Køge Kommune overholder både
service- og anlægsrammen.
Køge Kommunes budget beskriver den økonomiske ramme for kommunens aktiviteter for
perioden 2027-30. De økonomiske konsekvenser ved budgetforliget er indarbejdet i budgettets
hovedoversigt, som fremgår af bilag 6.
Økonomisk Afdeling bemærker, at der søges tre bevillinger, der samlet set forværrer
kassebeholdningen med 18,65 mio. kr. i 2026 til Køge Marina infrastruktur, cykelsti ved
Ravnsborgvej og Borup omfartsvej.

Beslutning

Pkt. 1: For stemmer 27.
Pkt. 2-9: For stemmer 27.
Forslagene er vedtaget.