Teknisk budgetforslag for 2027 og overslagsår 2028-2030

Sagsfremstilling

Den 18. juni 2026 indgik Regeringen og KL en aftale om kommunernes økonomi for 2027,
hvilket danner rammen om Langeland Kommunes budgetlægning.
Budgetoplægget tager udgangspunkt i det vedtagne budget 2026-2029 og følgende ændringer:
Statsgarantien for 2027 herunder skatter, tilskud og udligning
KL’s skøn for pris- og lønfremskrivninger
Politiske beslutninger (tillægsbevillinger m.v.)
Konjunktur, demografi, mængder og takster
Lovændringer
Uhensigtsmæssig budgetlægning eller fejl fra tidligere budgetlægning
Omplaceringer
Nogle budgetforudsætninger er fortsat forbundet med en del usikkerhed. Dette gælder bl.a.
særtilskud til de mest vanskeligt stillede kommuner (§ 16). Her har Langeland Kommune søgt
om 115 mio. kr. i 2027. Der forventes svar på ansøgningen senest den 31. august 2026.
Med de nuværende kendte forudsætninger er der i 2027 en forventet likviditetsforbedring på
15,0 mio. kr. For overslagsårene 2028-2030 er der et forventet likviditetstræk på henholdsvis
2,5 mio. kr., 7,9 mio. kr. og 19,0 mio. kr. Dette er under forudsætning af et særtilskud på 115
mio. kr. i alle år.
Teknisk budgetforslag 2027-2030 pr. 18. august 2026:
Negativt fortegn betyder et overskud, mens et positivt fortegn betyder et underskud.
Afrundingsdifferencer i forhold til bilag 7 kan forekomme.

Afledte konsekvenser
Budgetloven indeholder et balancekrav til kommunerne om, at der i budgetåret og
overslagsårene skal være overskud på den løbende drift. Det betyder konkret, at samtlige
driftsudgifter og nettorenteudgifter skal kunne finansieres af kommunens indtægter fra skatter,
tilskud, udligning m.v.
Hvis der ikke er overskud på den løbende drift i budgetåret og/eller et overslagsår, skal
kommunen ansøge ressortministeriet om dispensation for balancekravet for det pågældende
år. Ressortministeriet har indskærpet overfor Langeland Kommune, at det forventes, at
balancekravet overholdes i alle fire år for budgetlægningen.

Langeland Kommune overholder ud fra de nuværende forudsætninger dette balancekrav i alle
årene.
Langeland Kommune har en økonomisk målsætning om et overskud på ordinær drift af en
størrelse, så der i budgettet er plads til et anlægsniveau på ca. 13 mio. kr. samt afdrag på lån.
Som det fremgår af budgetoversigten i bilag 7.0, opfyldes målsætningen i 2027 men ikke i
overslagsårene 2028-2030.
De tekniske ændringer i 2027 udgør en mindreudgift på 82,5 mio. kr. Den nærmere
specifikation fremgår af bilag 3.0 og beskrivelserne i bilag 4.0.
Den gennemsnitlige likviditet efter kassekreditreglen udgjorde pr. 31. juli 2026 samlet 7.016 kr.
pr. indbygger. Heraf udgør likviditet til ældreboliger 671 kr. pr. indbygger, hvorfor den reelle
disponible gennemsnitslikviditet er 6.245 kr. pr. indbygger.
Likviditeten lever på nuværende tidspunkt op til ressortministeriets minimumsgrænse på 1.000
kr. pr. indbygger, ligesom den lever op til KL’s tommelfingerregel om en anbefalet
minimumkassebeholdning på mindst 3.000 kr. pr. indbygger.

Indstilling

Direktionen indstiller:
At det samlede budgetforslag for 2027-2030 drøftes

Beslutning

Drøftet.