Ekstraordinær status på de specialiserede områder (Orientering)

Indstilling

Forvaltningen orienterer om status på det forventede regnskab for 2026 på de specialiserede områder.

Problemstilling

Prognosen for 2026 på tværs af de specialiserede områder, der blev forelagt Kommunalbestyrelsen i januar, viste et forventet merforbrug på 75,4 mio. kr. Det blev med sagen besluttet at bevillige 80 pct. af det forventede merforbrug, svarende til 57,8 mio. kr., dels fordi der er tale om en prognose, som selvsagt er behæftet med usikkerhed, og dels for at sikre god og relevant styring på områderne (KMB 28.01.2026 – pkt. 10):
Tabel 1 – Oprindelig prognose for de specialiserede områder

Mio. kr. i 2026 p/l I alt – tværgående udfordring

Prognose 2026 790,8

Forventet merforbrug
med prognosen

Bevilling af 80 pct. af
afvigelsen

Resterende udfordring

*Der blev ikke bevilliget til Voksen- og socialområdet idet det forventede merforbrug var på under 2 pct., mens hele udfordringen på Dagtilbud §83 blev finansieret af finanslovsmidler.
Det blev samtidig besluttet at lave en skærpet opfølgning på de udfordrede områder, således, at der – ud over de 2 budgetopfølgninger på tværs af hele kommunens økonomi – bliver fremlagt 2 ekstraordinære statusser på de specialiserede områder i april og august. Nedenfor fremgår den ekstraordinære status på de specialiserede områder - august 2026.
På Skoler og klubber blev der besluttet politisk handleplan til nedbringelse af de resterende 20 pct.af udfordringen, der ikke blev bevilliget i januar (KMB 26.02.2026 - pkt. 17).
Der er ikke besluttet politiske handleplaner på hhv. Udsatte Børn, Ungeindsats og Voksen- og

Socialindsats, der kan medvirke til at håndtere den resterende udfordring på 20 pct., der ikke blev bevilliget med sagen i januar.
Løsninger

Status på det forventede regnskab – august 2026

1. Budgetopfølgning blev lavet på baggrund af forbrug t.o.m. 30 april, og blev forelagt udvalgene i juni måned. Ved 1. budgetopfølgning forventedes et samlet merforbrug på 14,3 mio. kr. på tværs af de specialiserede områder.
Med afsæt i 1. budgetopfølgning er det givet et budgetløft på 6,9 mio. kr. i 2026 i sag om Forventet udgiftsudvikling på de specialiserede socialområder for at bringe budgetafvigelsen på hhv. Udsatte børn (5,4 mio. kr.) og Voksen- og Socialindsats (1,6 mio. kr.) på niveau med afvigelsen i januar-prognosen (KMB 25. juni 2026 pkt. 6). Tillægsbevillingerne indgår i det korrigerede budget på de enkelte områder.
Det bemærkes, at vi er længere henne i året, men at det forventede regnskab fortsat er behæftet med usikkerhed. Tabellen nedenfor viser samlet status ultimo juli 2026 på de specialiserede områder fordelt på udvalg:
Tabel 2: Forventet regnskab i 1. Bo og ultimo juli

Børne- og Uddannelsesudvalget (BUU): Skoler og klubber Udsatte børn Dagtilbud

Vedtaget

Korrigeret

budget

budget

Forventet afvigelse
1. BO

Forventet afvigelse
Ultimo juli

Ændring
1. BO - Ult. juli

Beskæftigelses- og Socialudvalget (BSU)

Ungeindsats

Voksen- og Socialindsats

I alt

I 1. Budgetopfølgning forventedes et merforbrug på 14,3 mio. kr. på tværs, mens der nu forventes et samlet merforbrug på 16,0 mio. kr. Idet der er givet en tillægsbevilling på knap 7 mio. kr. er der dog reelt tale om en forværring på ca. 9 mio. kr. siden ultimo april.

Det bemærkes, at de forventede merforbrug dækker over nogle modsatrettede udviklinger. Der ses store forværringer især på Udsatte børn, mens der omvendt ses betydelige forbedringer på Specialundervisning.

Skoler og klubber viser ultimo juli 2026 et forventet mindreforbrug på 7,8 mio. kr., som er udtryk for en betydelig forbedring på 5,0 mio. kr. i forhold til 1. budgetopfølgning.
Forbedringen på 5,0 mio. kr. kan primært henføres til følgende:
Prognosen for ukendt tilgang er nedjusteret som følge af en lavere realiseret tilgang. Prognosen for ukendt afgang er opjusteret, idet den forudsatte elevafgang for året allerede var realiseret ved 1. budgetopfølgning, og at der nu forventes højere ukendt afgang for resten af året.
Udsatte børn viser ultimo juli et forventet merforbrug på 16,2 mio. kr., hvilket er et udtryk for en forværring i prognosen på 13,0 mio. kr. mio. kr. i forhold til 1. Budgetopfølgning.
Forværringen skyldes en række forhold, men kan primært henføres til:
Stigninger på en række særligt dyre enkeltsager Forlængelser samt nye bevillinger Forlængelse af vikarer til myndighedsbehandling til udgangen af året
Stigningerne er hovedsageligt placeret på forebyggende foranstaltninger og døgninstitutioner.
På dagtilbud, Ungeindsats og Voksen- og Socialindsats ses kun mindre udviklinger siden 1. budgetopfølgning. For detaljeret gennemgang af forventet regnskab på de enkelte aktivitetsområder henvises til bilag 1.
Strategisk ramme
Den kommunale styrelseslov og Principper for økonomistyring i Lyngby-Taarbæk kommune

Videre proces

Næste status for forventet regnskab på de specialiserede områder gives i forbindelse med 2. budgetopfølgning 2026, som forelægges udvalgene i november.

Økonomi

Sagen har ingen bevillingsmæssige konsekvenser.
Beslutningskompetence
Børne- og Skoleudvalget orienteres.
Social- og Beskæftigelsesudvalget orienteres.

Beslutning

Orientering givet.