Midtvejsregulering af budget 2026 (Beslutning)

Indstilling

Forvaltningen foreslår at,
1. godkende indtægtsbevillingen på i alt 37 mio. kr. som følge af statens midtvejsregulering af kommunens bloktilskud,
2. godkende den konkrete udmøntning af regulering af driftsbudgetterne som følge af nye pris- og lønskøn for 2026 svarende til en opregulering på netto ca. 21,7 mio. kr., herunder lønstigninger til en række velfærdsmedarbejdere som konsekvens af den nye overenskomster (OK26), og at der afsættes 6,1 mio. kr. i 2026 til bæredygtig og fleksibel løndannelse til efterfølgende udmøntning. Effekterne i 2027-2030 indarbejdes i det administrative budgetforslag,
3. udmønte midler fra Lov- og Cirkulæreprogrammet (LCP) for netto 7,9 mio. kr. i 2026 til kommunale meropgaver, heraf 5,5 mio. kr. på driften og 2,4 mio. kr. på anlæg, idet effekterne i 2027-2030 indarbejdes i det administrative budgetforslag. Heri gives der en anlægsbevilling på 2,4 mio. kr. i 2026 til anlægsprojektet "Rådighedsbeløb til beredskabsindsatser", hovedsageligt til indkøb af materiel og kapaciteter til det kommunale kriseberedskab,
4. godkende den konkrete udmøntning af den afsatte pulje på 30,0 mio. kr. til regulering af overførselsudgifterne, jf. KMB 19.06.2025,
5. reservere 22,4 mio. kr. i 2026 i en pulje på balancen til at finansiere den forventede bagudrettede afregning som følge af voldgiftskendelsen om deltidsansattes overarbejdsbetaling fra foråret,
6. tilføre det resterende beløb på 7,8 mio. kr. til kommunekassen.

Problemstilling

Økonomiaftalen mellem KL og regeringen for 2027 indeholder en midtvejsregulering af bloktilskuddet i 2026 på 3,2 mia. kr. på landsplan, svarende til 31,1 mio. kr. for LyngbyTaarbæk Kommune. Hertil kommer to tekniske reguleringer, så statens samlede opjustering af kommunens tilskud samlet udgør 37,0 mio. kr. Økonomiaftalen finansierer ændringerne for alle kommuner under ét, men den enkelte kommune kan have mer- eller mindreudgifter ift. sin andel af finansieringen.

Staten midtvejsregulerer bloktilskuddet i 2026 som følge af nye pris- og lønskøn, nye udgiftsskøn på beskæftigelsesområdet, kompensation for ukraineindsatsen samt en række lovændringer i medfør af Lov- og Cirkulæreprogrammet. Herudover regulerer staten kommunen på enkelte tekniske poster. I sagens økonomiafsnit er en tabel med oversigt over de samlede ændringer. Kommunalbestyrelsen skal godkende udmøntningen af midtvejsreguleringen for 2026.
I økonomiaftalen forventes foreløbigt en bagudrettet afregning på 2,5 mia. kr. på landsplan som følge af voldgiftskendelsen om deltidsansattes overarbejdsbetaling fra foråret (deltidsdommen), som ikke er finansieret i økonomiaftalen. Håndteringen fra 1. april 2026 er knyttet til P/Lreguleringen.
Der er afsat en pulje på 30 mio. kr. på balancen til håndtering af midtvejsreguleringen på beskæftigelsesområdet, idet kommunen i tidligere år har oplevet større negative reguleringer, end der kunne afspejles i kommunens egen udgiftsudvikling. Puljen indgår til finansiering af sagen.
Løsninger
Tabellen nedenfor opsummerer de bevægelser som midtvejsreguleringen medfører:

Midtvejsregulering af bloktilskud (mio. kr.

LTK andel (øget indtægt)

Indarbejdes i budgetterne i 2026 og frem

Bemærkning

Opregulering af p/l

Følger KL's skøn på enkeltområder

Puljer til bæredygtig

og

fleksibel løndannelse

Finansiering indgår i opregulering af p/l

Nedregulering af overførselsskønnet

Ukraine kompensation

Tilbageføres til kassen

Lov/cirkulære og

øvrige reguleringer jf.

ny lovgivning

Heraf 5,5 mio. kr. på

service og 2,4 mio. kr. på

anlæg.

Midtvejsregulering ekskl. modregninger

Modregning vedr. forsyningsselskaber

Udligning til

kommuner med høj

ledighedsudvikling

Midtvejsregulering inkl. modregning

Antallet af dagpengemodtagere - er steget markant i LTK ift. landsplan
Overskud på 0,2 36,8 mio. kr. (37,0 - 36,8
mio. kr.)

Som tabellen viser, så genererer midtvejsreguleringen umiddelbart et lille overskud på 0,2 mio. kr. Herudover frigives finansieringspuljen på 30 mio. kr. afsat til reguleringen af overførselsudgifterne.
Det foreslås at afsætte en pulje på balancen til den forventede bagudrettede afregning som følge af voldgiftskendelsen om deltidsansattes overarbejdsbetaling fra foråret, finansieret inden for sagens samlede resultat:

Fra

Mio.

midtvejsregulering kr. i

til kassen

Overskud efter midtvejsreguleringen

Pulje til regulering af overførselsudgifterne

Pulje til bagudrettet afregning af deltidsdom

Overskud der

tilbageføres til

kassen

Herefter resterer et overskud på 7,8 mio. kr. som tilbageføres til kassen.
I det følgende gennemgås de enkelte elementer i midtvejsreguleringen og de øvrige elementer i sagen.

Ændrede pris- og lønskøn og deltidsdommen

Med økonomiaftalen er kommunernes udgifter på landsplan opskrevet med 1,9 mia. kr. i 2026 som følge af nye pris- og lønskøn. For Lyngby-Taarbæk Kommune giver det et mertilskud på 18,9 mio. kr., jf. tabellen ovenfor.

Som vanligt reguleres driftsbudgetterne for 2026 svarende til de nye p/l skøn i økonomiaftalen. Den tekniske opregulering af driftsbudgetterne i Lyngby-Taarbæk Kommune er på 22,7 mio. kr., fordi fremskrivningen sker på et mere detaljeret niveau i budgettet, hvor kommunens udgiftssammensætning afviger fra landsgennemsnittet. Reguleringen indebærer en ny generel fremskrivning og nye overenskomstbestemte tillæg som følge af aftalen om lønløft til særlige grupper. Den samlede effekt i 2026 fremgår af vedlagte oversigt (bilag 1). De ændrede pris- og lønskøn for 2027 og frem indarbejdes i budgetforslaget for 2027-2030.
Desuden afsættes to puljer på samlet 6,1 mio. kr. i 2026 til bæredygtig og fleksibel løndannelse som en følge af OK26. I 2027 og frem afsættes i budgetforslaget i alt 4,4 mio. kr. til samme formål. Puljerne skal udmøntes lokalt, og der vil senere blive forelagt en sag til Økonomiudvalget herom.
I reguleringen indgår også midler til at finansiere effekten af deltidsdommen fra 1. april 2026 og frem. Der forventes dog også en bagudrettet afregning, der på landsplan skønnes til 2,5 mia. kr. Lyngby-Taarbæk Kommunes andel heraf udgør ca. 22,4 mio. kr. Der er ikke afsat midler hertil i økonomiaftalen, men KL og regeringen er enige om at gøre status for de kommunale udgifter og drøfte dette i 2027.
Forvaltningen foreslår at afsætte en pulje på 22,4 mio. kr. på balancen til at finansiere den bagudrettede afregning, jf. indstillingens punkt 5. Placeringen på balanceforskydninger indebærer, at puljen ikke belaster servicerammen. Udgiften gør det derimod, når afregningen finder sted, og udgifterne skal derfor opgøres særskilt. Dette harmonerer med KL og regeringens aftale om, at udgifterne ikke må fortrænge øvrig service.
Beskæftigelse og overførselsudgifter
Overførselsskønnet for 2026 nedreguleres med 0,7 mia. kr. på landsplan, svarende til 6,4 mio. kr. for Lyngby-Taarbæk Kommune. Bloktilskuddet nedreguleres i overensstemmelse hermed.
Reguleringen medfører ikke en tilsvarende mindreudgift på kommunens egne overførselsbudgetter, idet der jf. 1. budgetopfølgning forventes balance på beskæftigelsesområdet. Kommunens ekstra tilskud på 5,9 mio. kr. fra udligningen til kommuner med en høj udvikling i ledigheden, som også indgår i midtvejsreguleringen jf. sagens første tabel, skal ses i lyset heraf.
Der er afsat en pulje på 30,0 mio. kr. på finansposterne til midtvejsregulering af overførselsudgifterne, jf erfaringerne fra tidligere år med meget store reguleringer. Puljen indgår i sagens samlede resultat, jf. indstillingens punkt 5.
Lov- og cirkulæreprogrammet og andre reguleringer
Lov- og Cirkulæreprogrammet (LCP) omfatter dels de såkaldte "DUT-sager", som regulerer kommunernes mer- og mindreopgaver som følge af ny lovgivning mm., dels andre reguleringer for 2026, hvor ny eller ændret opgavevaretagelse medfører ændringer i kommunernes finansiering.
Forvaltningen har gennemgået alle sager og foreslår på den baggrund at udmønte netto 7,9

mio. kr. i 2026, heraf 5,5 mio. kr. på driften og 2,4 mio. kr. på anlæg. Beløbet dækker over en lang række lovændringer mv., herunder midler til nye opgaver og færre midler ved bortfald af opgaver/krav o.lign.
De største poster er ekstraordinære kommunale kriseberedskabsindsatser (2,4 mio. kr., anlæg), ændret bekendtgørelse om betaling for generelle tilbud, helhedspleje og madlevering (1,8 mio. kr.), løft og udvidelse af kapaciteten i socialpsykiatrien (0,8 mio. kr.), Kræftplan V (0,7 mio. kr.), initiativer fra 10-årsplanen for psykiatrien (0,6 mio. kr.) samt akutplan for børne- og ungdomspsykiatrien (0,4 mio. kr.). Anlægsbevillingen på 2,4 mio. kr. vedrører hovedsageligt indkøb af materiel og kapaciteter til det kommunale kriseberedskab og gives med tilhørende rådighedsbeløb, jf. indstillingens punkt 3.
DUT-sager med konsekvenser ud over 2026 indarbejdes i budgetforslaget for 2027-2030 i det omfang de vurderes at have nye udgiftskonsekvenser for kommunen. Fordelingen på udvalg og aktivitetsområder fremgår af bilag 2.
Kompensation for ukrainske flygtninge
Regeringen og KL har i økonomiaftalen for 2027 aftalt en ukrainekompensation for 2026 på 1 mia. kr., svarende til 9,7 mio. kr. for Lyngby-Taarbæk Kommune. Kompensationen indgår i midtvejsreguleringen af tilskud og udligning. Da der ikke forventes ufinansierede merudgifter forbundet med ukraineindsatsen, udmøntes kompensationen ikke, men indgår i det beløb, der tilføres kassen, jf. indstillingens punkt 6.
Det bemærkes, at der er givet kassefinansieret bevilling til en stor del af kommunens ukrainerelaterede udgifter, blandt andet på skole- og daginstitutionsområdet, idet de ukrainske borgere indgår i befolkningsgrundlaget i demografireguleringen af budgetterne. Kompensationen dækker altså kassens finansiering af det demografiske træk.
Den medfølgende serviceramme medvirker til at reducere Lyngby-Taarbæk Kommunes forventede overskridelse af servicerammen i 2026.
Håndtering af resterende midler
Sagens resterende overskud på 7,8 mio.kr. foreslås tilført kassen. Midlerne vil øge det likviditetsmæssige råderum for budget 2027-30.
Strategisk ramme
Udmøntningen er håndteret med udgangspunkt i den kommunale styrelseslov og ’Principper for økonomistyring i Lyngby-Taarbæk Kommune’.

Videre proces

Budgetændringerne indarbejdes jf. Kommunalbestyrelsens beslutning.

Økonomi

De bevillingsmæssige ændringer i 2026 som følge af midtvejsregulering mv. er sammenfattet i

tabellen nedenfor. Konsekvenserne af de nye skøn for pris- og lønudviklingen samt de varige konsekvenser af Lov- og Cirkulæreprogrammet (DUT) for 2027 og frem indarbejdes i budgetforslaget for 2027-2030 - jf. bilag 1 og bilag 2.

Det samlede resultat af midtvejsreguleringen af 2026 er en indtægt til kommunekassen på 13,9 mio. kr.:

Udvalg/ Aktivitetsområde

Midtvejsregulering (indtægtssiden)

Økonomiudvalget/ Renter og finansiering

Modregning - udlodning forsyningsselskab (indtægtssiden) Modregning - udligning til kommuner med høj udvikling i ledighed (indtægtssiden) Lov- og Cirkulæreprogram (udgiftssiden) Ændrede PL-skøn herunder OK26 lønstigninger til velfærdsmedarbejdere (udgiftssiden) Pulje til bagudrettet konsekvens af deltidsdom Midler til bæredygtig og fleksibel løndannelse lokalt

Økonomiudvalget/ Renter og finansiering
Økonomiudvalget/ Renter og finansiering
Flere områder jf. bilag
Flere områder jf. bilag
Økonomiudvalget/ Balanceforskydninger
Økonomiudvalget/Puljer

Pulje til regulering af overførsler

Økonomiudvalget/ Renter og finansiering

I alt

2030Varig? Ja/nej

Nej

Nej

Nej

Nej

Nej

Nej

Nej

Nej

Beslutningskompetence Økonomiudvalget anbefaler. Kommunalbestyrelsen beslutter. Beslutningsforløb Beslutning fra Økonomiudvalget 2026-2029, den 27. august 2026, punkt 2:

Ad 1-6) anbefalet. Beslutning Ad 1-6) Godkendt. Niels Haxthausen (F) var fraværende. I stedet deltog Majbrit Pedersen (F). Henrik Bang (Ø) var fraværende.