Behandling af budgetopfølgning pr. 1. september 2026

Indstilling

Administrationen indstiller, at budgetopfølgning pr. 1. september 2026 på drift og anlæg godkendes.

Sagsfremstilling

Der udarbejdes tre større budgetopfølgninger om året som præsenteres for Forebyggelses- og Sundhedsudvalget.
Opfølgningerne gennemføres på data pr. 1. marts, 1. maj og 1. september og forelægges udvalget i hhv. april, juni og
november. Opfølgningen omfatter både drift og anlæg på udvalgets område.
Samlet økonomisk status for kommunen pr. 1. september
Budgetopfølgningen pr. 1. september viser et forventet overskud på driften på 15 mio. kr. for kommunen samlet. Det er
en forbedring siden sidste budgetopfølgning på ca. 92 mio. kr., hvor de ca. 34 mio. kr. var forventet som følge af de
opbremsende tiltag, der blev besluttet i forbindelse med budgetopfølgningen pr. 1. maj. Den øvrige forbedring kan blandt
andet henføres til en bedre økonomisk udvikling på ældreområdet, Skole og PPR samt Børn og Unge og til gevinsten
ved ophør af den kommunale medfinansiering af sundhedsvæsenet. Den positive udvikling er også et resultat af
målrettede indsatser på tværs af kommunen, hvor der har været fokus på økonomisk balance, prioritering af
ressourcerne og fastholdelse af servicen til borgerne. Der er dog fortsat betydelige forskelle mellem de enkelte
budgetområder, og flere områder forventer underskud. Servicerammen forventes fortsat overskredet, og der er derfor
fortsat behov for en stram økonomisk styring, men derudover iværksættes der ikke yderligere tiltag for
budgetoverholdelse.

Ved budgetopfølgningen pr. 1. maj blev der besluttet opbremsende tiltag for i alt 34 mio. kr. på tværs af alle områder. De
34 mio. kr. fra de opbremsende tiltag er placeret i pulje under Økonomiudvalget. Puljen er primært tiltænkt at medgå til
dækning af underskud på Ældre- og Omsorgsudvalget. Puljen fordeles i forbindelse med regnskabsopgørelsen.
Drift
Budgetopfølgningen pr. 1. september 2026 viser, at på Forebyggelses- og Sundhedsudvalget forventes et
regnskabsresultat på 131,7 mio. kr., hvilket holdt op imod indeværende års budget, svarer til et forventet underskud på
0,4 %. Regnskabsforventningen er forbedret med 1,3 mio. kr. siden budgetopfølgningen pr. 1. maj 2026.
Tabel 1: Økonomisk oversigt
Politikområde

Forventet regnskab

Forebyggelse og
Sundhed
I alt

Budget

Afvigelse
(eller over- eller
underskud)

Bank- beholdning
(overførsel fra

I 1.000 kr. og i afvigelse er - = underskud
I henhold til Næstved Kommunes økonomistyringsregler opgøres over- og underskud fra 2025 på fagområder og
virksomheder i forbindelse med regnskabsafslutningen og indgår efter Byrådets godkendelse af overførslerne i marts i
en særskilt bankbeholdning tilknyttet disse.
Økonomien i 2026 består dermed af to elementer: det ordinære budget for 2026 samt bankbeholdningen, der udgøres af
de godkendte overførsler fra 2025. Budgetopfølgningen viser det samlede resultat for fagområder og virksomheder.
I nedenstående beskrives væsentlige afvigelser ved budgetopfølgningen pr. 1. september. Der henvises til bilag 1 for en
nærmere beskrivelse af de enkelte områder.
Forebyggelse og Sundhed
Politikområde Forebyggelse og Sundhed forventer et samlet underskud på 0,5 mio.kr.
Vurderingen består af 6-8 måneders forbrug samt erfaring fra tidligere år, og er derfor fortsat behæftet med en vis
usikkerhed.
Der forventes et overskud på 0,45 mio. kr. på fagområdet, fordelt på overskud på aktiviteterne Genoptræning efter
Sundhedsloven og Vederlagsfri fysioterapi samt et underskud på madservice. Budgetansvaret vedrørende
privatleverandører af madservice til borgere i eget hjem, flyttes til fagområdet hvor opfølgnings- og kontraktansvaret
også er placeret.
Sundhedscentret forventer at bruge ca. 0,5 mio. kr. af deres bankindestående, hvilket er en nedjustering fra sidste
budgetopfølgning med ca. 1,2 mio. kr., og det sker bl.a. som følge af pålagt mindreforbrug i årets start, tildeling af midler
sidst på året og regulering af lønbudgetter.
Tandplejen forventer at bruge 0,4 mio. kr. af deres bankindestående i forbindelse med tandreguleringsområdet. Hvilket
er en nedjustering fra sidste budgetopfølgning med 0,4 mio. kr., da det forventes at en del flere af betalingerne til
privatklinikker forskydes ind i næste år.
Politikområdet har bankbeholdning fra tidligere års overskud. Denne giver mulighed for at håndtere den forventede
negative driftsafvigelse i 2026, og der er således tale om en planlagt anvendelse af opsparede midler snarere end et
egentligt underskud.

Anlæg
På udvalgets område forventes overførsel på ca. 0,8 mio. kr. til 2027 til færdiggørelse i 2027. Det forventede forbrug for
året er på ca. 0,9 mio. kr. og det korrigerede budget er på 1,7 mio. kr.
Budgetopfølgningen pr. 1. september på de enkelte anlægsprojekter kan ses i bilag 2 og som anbefales i denne sag.

Økonomi

Udvalgenes budgetopfølgning pr. 1. september 2026 samles til én samlet budgetopfølgningssag til
Økonomiudvalget og Byrådet, som behandles i Økonomiudvalget den 16. november 2026 og i Byrådet den 24.
november 2026.

Beslutning

Forebyggelses- og Sundhedsudvalget, 02.11.2026
Fraværende: Jette Leth Buhl (F)
Godkendt.

Bilag

• Bilag 1 Politikområde Forebyggelse og Sundhed
• Bilag 2 Anlæg
• Præsentation af budgetopfølgning pr 1.9.26
• Forebyggelses- og Sundhedsudvalget 02.11.2026