Regulering af budgetterne i 2026 som følge af nyt pris- og lønskøn

Indstilling

Borgmesterforvaltningen indstiller til Økonomiudvalget, at byrådet godkender, at udvalgenes budgetter tilføres en samlet tillægsbevilling på 65,6 mio. kr. i 2026. Tillægsbevillingen finansieres af den statslige kompensation som følge af ændrede prisog lønskøn for 2026. Fordelingen af tillægsbevillingen mellem udvalgene fremgår af økonomiafsnittet.

Sagsfremstilling

Budgettet for 2026 i Odense Kommune er udarbejdet på baggrund af de pris- og lønforudsætninger, der var kendte på tidspunktet for indgåelsen af Økonomiaftalen for 2026 mellem KL og regeringen. Økonomiaftalen fastlægger blandt andet de økonomiske rammer og det forudsatte aktivitetsniveau for kommunerne.
I forbindelse med indgåelsen af den nye Økonomiaftale for budget 2027 i juni 2026 er det konstateret, at lønudviklingen i 2026 har været højere end forventet, mens prisudviklingen på

varer, herunder fødevarer samt brændsel og drivmidler, har været lavere end forudsat ved budgetlægningen. De ændrede pris- og lønforudsætninger medfører et behov for at regulere kommunernes budgetter, så kommunerne kan fastholde det forudsatte serviceniveau.
Staten kompenserer kommunerne for de samlede ændringer i pris- og lønudviklingen. Odense Kommune modtager i den forbindelse en samlet kompensation på 69,4 mio. kr.
Fordeling af udvalgenes behov for kompensation
Borgmesterforvaltningen har beregnet udvalgenes behov for kompensation på baggrund af udvalgenes budgetter pr. 25. juni 2026. Beregningen tager udgangspunkt i fordelingen af udvalgenes budgetter på forskellige udgiftsarter, herunder løn, varekøb, tjenesteydelser osv.
Det samlede kompensationsbehov for udvalgene udgør 65,6 mio. kr.
Når pris- og lønudviklingen i samfundet afviger fra de forudsætninger, der blev lagt til grund ved budgetlægningen, reduceres udvalgenes økonomiske råderum på de områder, hvor udgifterne udvikler sig mere end forudsat. Uden kompensation vil udvalgenes budgetter derfor ikke være tilstrækkelige til at opretholde det planlagte serviceniveau. Ved at tilføre kompensation til udvalgene tilpasses budgetrammerne, så de samlede ændringer i pris- og lønudviklingen ikke medfører en reduktion i serviceniveauet.
Kompensationen fordeles mellem udvalgene ud fra deres faktiske budgetforudsætninger og de udgiftsarter, som påvirkes af pris- og lønudviklingen.
Midtvejsreguleringen er samlet set positiv, fordi effekten af den højere lønudvikling mere end opvejer effekten af den lavere prisudvikling på varer. Da lønudgifter udgør den væsentligste del af kommunens serviceudgifter, vurderes reguleringen at have betydning for alle udvalg.
Borgmesterforvaltningen anbefaler derfor, at udvalgenes budgetter for 2026 tilføres kompensation for de samlede ændringer i pris- og lønudviklingen, og at budgetrammen justeres tilsvarende.
Odense Kommune modtager samlet 69,4 mio. kr. i statslig kompensation. Heraf tilføres 65,6 mio. kr. til udvalgenes budgetter. Den resterende del på 3,8 mio. kr. tilføres kommunens råderum og bidrager til at styrke kommunens kassebeholdning.

Økonomi

Denne sag forbedrer kommunens kassebeholdning med 3,8 mio. kr. i 2026.

Tabel over udvalgsfordeling af midtvejsreguleringen i 2026

Udvalg

Styringsområde

Beskrivelse

Økonomiudvalget

Service

Midtvejsreg. 2026 ØKU

By- og Kulturudvalget Service

Midtvejsreg. 2026 BKU

Udvalg

Styringsområde

Sundheds-, Omsorgs-

og

Service

Forebyggelsesudvalget

Beskrivelse
Midtvejsreg. 2026 SOFU

Beskæftigelses- og Socialudvalget

Service

Midtvejsreg. 2026 BSU

Børn- og Ungeudvalget Service

Midtvejsreg. 2026 BUU

Klima- og Miljøudvalget

Service

Midtvejsreg. 2026 KMU

Intet udvalg

Tilskud og udligning

Statslig kompensation

Samlet kassepåvirkning

Beslutning

Økonomiudvalget anbefaler Borgmesterforvaltningens indstilling.