2. behandling af forslag til Odense Kommunes Budget for 2027

Indstilling

Borgmesterforvaltningen indstiller, at byrådet godkender:
1. Indstillingspunkterne fra Økonomiudvalgets Budgetforslag for 2027 og overslagsårene 2028-2030, som blev fremlagt ved byrådets 1. behandling den 16. september 2026 med de ændringer og præciseringer, der fremgår af de politiske ændringsforslag, som er vedlagt som bilag.
2. De tekniske ændringsforslag, som er vedlagt som bilag. 3. Valg af statsgaranti i Budget 2027.

Sagsfremstilling

Budgetarbejdet for Budget 2027 blev igangsat i begyndelsen af året med Økonomiudvalgets godkendelse af sagen "Budgetproces og rammeudmelding for Budget 2027". Fagudvalgene og Økonomiudvalget har i løbet af foråret og hen over sommeren arbejdet med bidrag til budgetforslaget. Byrådet har den 16. september 2026 1. behandlet Økonomiudvalgets Budgetforslag for 2027 og skal nu med denne sag godkende det endelige budget for 2027.
Budgetmaterialet er løbende igennem budgetprocessen blevet lagt på Byrådsportalen og Odense Kommunes hjemmeside. Den endelige budgetpublikation vil blive gjort tilgængelig samme steder primo december.
Der har igennem budgetprocessen været inddragelse af medarbejdersiden. Bemærkninger fra Hovedudvalget og Forvaltningsudvalgene er blevet fremsendt særskilt til byrådet forud for 1. behandlingen af budgettet. Hovedudvalget er blevet forelagt ændringsforslagene til 2. behandling af Budget 2027, og byrådet vil dagen før 2. behandlingen modtage eventuelle bemærkninger fra medarbejdersiden.
Budgetaftale – "Et stærkere Odense gennem ansvarlige investeringer"
Alle byrådets partier bestående af Socialdemokratiet, Venstre - Danmarks Liberale Parti, Det Konservative Folkeparti, Socialistisk Folkeparti, Radikale Venstre, Enhedslisten – De Rødgrønne, Liberal Alliance og Dansk Folkeparti har den 17. september 2026 indgået en aftale om næste års budget.
Budgetaftalen er inddelt i 3 hovedområder:
1. Stærk velfærd og trygge fællesskaber
Der prioriteres en række indsatser inden for velfærdsområderne og i forhold til at skabe trygge fællesskaber:
Flere medarbejdere på aftenvagt skal styrke kvalitet, nærvær og tryghed på ældreområdet.
Hjemmeplejens fysiske rammer skal forbedres gennem en langsigtet plan.
Ældreområdet styrkes som attraktiv arbejdsplads.
De næste skridt tages hen imod at udfase forårs-SFO, og dermed sikres en bedre overgang fra børnehave til folkeskole.
Folkeskolens økonomi understøttes i forhold til at håndtere stigende udgifter til fri- og privatskoler og specialundervisning.
Provenuet fra effektiviserings- og omprioriteringsstrategien målrettes den specialiserede velfærd, og budgetniveauet i 2027 løftes desuden ekstraordinært til at matche engangsmidler til området fra tidligere år.

Kommunen investerer i egne specialiserede tilbud for at skabe bedre, billigere og mere nært placerede løsninger for borgerne. Forebyggelse, sundhed og mental trivsel styrkes gennem bl.a. sundhedsklinikker, psykologtilbud og indsatser for sårbare målgrupper. Trygheden i nattelivet og bymidten øges med Tryghedsteam og bedre natbusbetjening. Civilsamfund, fællesskaber og borgerinddragelse prioriteres gennem støtte til Headspace Family, Det Kærlige Måltid og generationsfællesskaber. Der prioriteres ressourcer til udvalgene i takt med at der bliver flere børn og ældre.
2. Velstand og udvikling
Der iværksættes en række initiativer på området for velstand og byens udvikling:
Der investeres fortsat i fritidsfaciliteter og fællesskaber med ny halkapacitet i den sydvestlige del af Odense og renovering af Odense Atletikstadion. Sundheds- og trivselspuljer videreføres i samarbejde med SIKO. Velstandspakke 2027 skal styrke jobskabelse, erhvervsklima, byudvikling og Odenses tiltrækningskraft som storby herunder:
Byggesagsbehandlingen styrkes med flere ressourcer. Velstandsfonden tilføres nye midler, som skal anvendes til erhvervsudvikling, tiltrækning af virksomheder og øget erhvervsturisme. Odense vil styrke iværksætteri og startups gennem indkøb og kapitaltiltrækning. Undersøgelse af mulighed for større byudviklingsprojekter herunder signalombygning ved Odense Zoo. H.C. Andersen Festivals får en flerårig aftale. Fremtidens letbane prioriteres med investeringer i højere frekvens og bedre kapacitet.
3. Klima og grøn fremtid
Der prioriteres en række indsatser inden for klima og arbejdet med grøn fremtid:
Klimaindsatsen styrkes med midler til grøn mobilitet, natur, skov og bytræer. Klima- og Miljøudvalgets projektledelse og styring styrkes. Der arbejdes med klimatilpasning, bl.a. sikring af NæsbyHus mod oversvømmelse. Indsatsen mod egeprocessionsspinderen fortsættes. P-rabatten for elbiler fjernes fra 2027. Mere skov og natur skal styrke biodiversitet, drikkevand, sundhed og livskvalitet.
Budgetaftalen fordeler 1.142,8 mio. kr. i 2026-2030 på forskellige tiltag og initiativer inden for

de tre områder, både som varig drift og som engangsmidler/anlæg.
Finansieringskilderne i budgetaftalen består af udmøntning af puljer på drift og anlæg indlagt i budgetforslaget.
Politiske ændringsforslag
De politiske ændringsforslag, som byrådet skal stemme om i denne sag, er oplistet i 58 indstillingspunkter, som både dækker igangsættelse af tiltag på drift og anlæg, analyser/undersøgelser og finansiering.
Tekniske ændringsforslag
Det tekniske ændringsforslag til Økonomiudvalgets Budgetforslag 2027 består af følgende indstillingspunkter:
Budgettet på ældreboligområdet er tilrettet, jf. fast procedure for tilpasning af budget mellem styringsområderne (Særlige driftsområder, Renter og Afdrag).
Der er indarbejdet en tilpasning af budgettet vedrørende pensionsudgifter, hvor den enkelte forvaltning har indgået en fratrædelsesaftale med en tjenestemand i henhold til rammeaftale om seniorpolitik.
Der foretages en periodisering af afdrag på lån og låneoptag for at sikre, at den samlede gæld er faldende i alle år.
For at bidrage til aftaleoverholdelse på landsplan (Serviceramme, Anlægsloft og Skatteudskrivning) nulstilles overførselspuljen på 50 mio. kr. på Service indlagt i budgetforslaget. Derudover indlægges en anlægsperiodisering fra 2027 til 2028 af eksisterende anlægsbevillinger på 164,1 mio. kr. I forhold til udmøntning af anlægsperiodiseringen på konkrete projekter kan det blive nødvendigt at drøfte rækkefølgen af besluttede projekter og udskydelse af nogle projekter. Det vil ske senest i forbindelse med anlægsopfølgningen 1. halvår 2027.
Det tekniske ændringsforslag er vedlagt som bilag til sagen.
Budget 2027-2030
Med sagen godkendes følgende:
Drifts- og anlægsbevillinger stilles til rådighed for udvalgene under de forudsætninger og betingelser, der er beskrevet i Økonomiudvalgets Budgetforslag 2027, og de politiske- og tekniske ændringsforslag, som disse besluttes ved byrådets 2. behandling af budgettet.
De borgerrettede takster vedtages i overensstemmelse med vedlagte takstoversigt.

Enkelte takster kan først endeligt fastlægges senere på grund af, at der afventes tilbagemeldinger fra ministerier. De endelige takster vil fremgå af publikationen Budget 2027, som lægges på Odense Kommunes hjemmeside primo december. Udskrivningsprocenten for indkomstskatter fastholdes på 25,50 % i 2027. Grundskyldspromillen fastholdes på 5,7 promille og grundskyldspromillen på produktionsjord på 6,91 promille.
Det samlede resultat og måltallene i den økonomiske strategi
Byrådet har vedtaget fire økonomiske måltal, som sikrer en sund og stabil økonomi, når målsætningerne er opfyldt. Med indarbejdelse af ændringsforslaget i budgetforslaget vil måltallene i den økonomiske strategi se således ud for Budget 2027:
Målsætningen for resultat af ordinær drift er opfyldt i alle år fra 2026 til 2030. Det samme gælder målsætningen for kassebeholdningen og skattefinansieret gæld. Målsætningen ved skattefinansieret resultat er ikke opfyldt i årene 2026-2028. Dette skyldes, at der er ekstraordinært højt anlægsniveau blandt andet som følge af Velfærdens Fundament. Der er vedlagt et bilag med resultatopgørelse og bevillingsoversigt fordelt på udvalg. De økonomiske måltal viser en fornuftig økonomi og giver et godt fundament for næste års budgetlægning. Der er dog i Budget 2027 givet en række bindinger på nogle områder, som tager forskud på råderummet i Budget 2028.
Aftaleoverholdelse på landsplan
KL har i forbindelse med den fælles kommunale budgetkoordinering arbejdet på at få aftaleoverholdelse på landsplan. Det forventes på den baggrund, at kommunernes samlede service- og anlægsudgifter flugter med de aftalte niveauer i årets økonomiaftale. For at bidrage til aftaleoverholdelse på landsplan er der, som beskrevet under de tekniske ændringsforslag, indlagt periodiseringer af budget på Anlæg og nulstilling af overførselspulje på Service i 2027. Det betyder, at serviceudgifterne udgør 11.288,7 mio. kr. og bruttoanlægsudgifterne udgør 824,1 mio. kr. i 2027. Odense bidrager dermed til

aftaleoverholdelse imellem KL og regeringen.
Den seneste indmelding fra kommunerne til KL på skatteområdet viser, at kommunerne samlet set ligger over det tilladte niveau på nuværende tidspunkt. Der er dog sket en positiv bevægelse ved de seneste indmeldinger. KL arbejder fortsat på, at kommunerne kommer i mål samlet set. Hvis det ender med en overskridelse på skatteområdet, kan der komme en mindre kollektiv skattesanktion til kommunerne. En eventuel skattesanktion vil blive håndteret i årsberetningen for 2026.
Valg af statsgaranti eller selvbudgettering
Byrådet skal ved 2. behandling af Budget 2027 tage stilling til valget mellem statsgaranti eller selvbudgettering.
Til beregning af forskellen mellem indtægter ved henholdsvis selvbudgettering og statsgaranti anvendes KL’s seneste opdaterede skatte- og tilskudsmodel, hvor der er indlagt skattedata for 2025 og de nye vækstskøn fra Økonomisk Redegørelse, august 2026.
Skatte- og tilskudsmodellen viser, at Odense skønnes at få en mindreindtægt på 17,2 mio. kr. ved valg af selvbudgettering i 2027. Det skyldes, at forventningerne til befolkningsudviklingen i statsgarantien ligger betydeligt over vores egne forventninger.
Udskrivningsgrundlaget i 2027 forventes dog på nuværende tidspunkt at ligge over statsgarantien. Men på grund af ordning for lavt beskatningsgrundlag bliver Odense udlignet ca. 93% af gevinsten. Det kan derfor ikke opveje det lavere befolkningstal.
Odense Kommune har ikke en fast strategi for, hvornår der vælges selvbudgettering. Den risiko, som kommunen kan/bør løbe, vil bero på beløbets størrelse og robusthed i forhold til kommunens egne tal.
Borgmesterforvaltningen anbefaler, at der vælges statsgaranti i 2027. Til at underbygge anbefalingen er der vedlagt et notat til sagen.
Den seneste opgørelse fra KL viser at få kommuner har tilkendegivet, at de forventer at vælge selvbudgettering i 2027.

Økonomi

Budget 2027 overholder budgetlovens krav om overskud på den løbende drift i alle år. Odense Kommunes service- og bruttoanlægsudgifter ligger på de vejledende rammer fra KL.
Kassebeholdningen overholder målsætningen om at være positiv i hele budgetperioden.

Beslutning

Godkendt.