Økonomiopfølgning 2. halvår for Økonomiudvalgets område

Indstilling

Borgmesterforvaltningen indstiller til Økonomiudvalget, at byrådet godkender:
1. Økonomiopfølgningen for 2. halvår 2026.
2. Der foretages opgaveflytninger og budgetændringer mellem udvalget og de øvrige udvalg samt mellem styringsområderne i udvalget jf. sagsfremstillingen.
3. Der flyttes midler til afledt drift fra Økonomiudvalget til henholdsvis By- og Kulturudvalget på 4,0 mio. kr. i 2026, 7,1 mio. kr. i 2027 og frem samt Klima- og Miljøudvalget på 1,6 mio. kr. i 2026 og 1,7 mio. kr. i 2027 og frem. Mindreforbruget i

2026 på 65,7 mio. kr. samt 3,0 mio.kr. i 2027 og frem tilgår kommunens kassebeholdning, jf. principperne for afledt drift.

Sagsfremstilling

Økonomiudvalgets korrigerede budget udgør 1.275,5 mio. kr. i 2026. Der forventes et samlet regnskab på 1.278,1 mio. kr., svarende til et merforbrug på 2,6 mio. kr.
På områder uden overførselsadgang forventes et merforbrug på 13,4 mio. kr., som finansieres af kassebeholdningen i forbindelse med regnskabsafslutningen. Det skyldes primært merudgifter til forsikringer, som dog delvist modsvares af lavere udgifter til tjenestemandspensioner.
På områder med overførselsadgang forventes et samlet mindreforbrug på 10,7 mio. kr. Mindreforbruget vedrører primært vækstinitiativer, budgetindsatser, det boligstrategiske område samt bystrategisk udvikling.
Der er hovedsageligt tale om øremærkede midler til konkrete og tidsbegrænsede indsatser og projekter, som ikke forventes fuldt anvendt i 2026. Midlerne forventes derfor overført til 2027.Overførsel af mindre- eller merforbrug vil altid ske under hensyntagen til servicerammen.
De konkrete årsager til afvigelser på styringsområderne gennemgås under tabellen
Tabel 1: Forventet regnskab for Økonomiudvalgets område 2026

Styringsområdet service med overførselsadgang
For service med overførselsadgang forventes et samlet mindreforbrug på 6,5 mio. kr. Resultatet fordeler sig på følgende fire hovedområder.
1. Fællesudgifter
Der forventes et samlet mindreforbrug på 4,7 mio. kr. på fællesudgifter. Området omfatter blandt andet byråd og valg, budgetindsatser, elever, barselsudligningsfonden og tværgående ordninger.
Budgetforligsmidler: mindreforbrug på 4,3 mio. kr. Elever: mindreforbrug på 3,2 mio. kr. Byråd og valg: merforbrug på 3,4 mio. kr. Barselsudligningsfonden: merforbrug på 0,6 mio. kr.
Mindreforbruget på budgetforligsmidler på 4,3 mio. kr. skyldes blandt andet, at bosætningsindsatsen først er ved at komme i gang, og at aktiviteter under "Det gode studieliv"

først forventes igangsat i 2027. De to indsatser har et mindreforbrug på henholdsvis 1,6 og 0,6 mio. kr.
På elevområdet forventes et mindreforbrug på 3,2 mio. kr. Prognosen afspejler årets faktiske og forventede elevoptag og mindreforbruget vedrører især øvrige erhvervselever, PAU-elever og sprogindsatsen. SOSU-området forventes omtrent at balancere. Fra 2027 øger nye optagskrav og pensionsvilkår dog presset på elevbudgettet.
Merforbruget på byråd og valg på 3,4 mio. kr. vedrører især valgafvikling og ekstra udgifter i forbindelse med det nye byråd.
På barselsudligningsfonden forventes et merforbrug på 0,6 mio. kr. efter budgettilførslen på 16,2 mio. kr. ved første halvårs opfølgning. Prognosen er følsom over for udviklingen i barselsmønstre resten af året.
2. Tilskud mv.
Der forventes et samlet mindreforbrug på 5,3 mio. kr. Området består af et mindreforbrug på vækstmidler på 4,5 mio. kr. og puljer på 2,1 mio. kr., som delvist modsvares af et merforbrug på tilskud på 1,3 mio. kr.
Mindreforbruget på vækstmidler på 4,5 mio. kr. vedrører især endnu ikke disponerede midler på 2,8 mio. kr. og midlertidigt lavere lønudgifter som følge af vakancer. Mindreforbruget i den bystrategiske udviklingspulje på 1,9 mio. kr. vedrører øremærkede projekter.
Merforbruget på tilskud til erhvervsfremme og Erhvervshus Fyn på 0,8 mio. kr. skyldes, at de aftalebundne udgifter reguleres anderledes end kommunens budget og blandt andet afhænger af indbyggertallet.
3. Centrale reguleringspuljer
Der forventes balance på de centrale reguleringspuljer. Puljerne vedrører hele Odense Kommune og omfatter afledt drift samt investeringspuljen til Fremtidens Administration.
Afledt drift dækker driftsudgifter, der følger af nye anlægsprojekter. Puljen udmøntes i forbindelse med økonomiopfølgning for andet halvår. Et eventuelt restbudget tilgår kassebeholdningen.
Investeringspuljen til Fremtidens Administration understøtter indsatser, der skal bidrage til effektivisering af kommunens administration. Midlerne forventes udmøntet og anvendt som forudsat.
4. Understøttende stabe
Der forventes et samlet merforbrug på 3,5 mio. kr. på de understøttende stabe. Området omfatter kommunens tværgående administrative funktioner, herunder økonomi, HR, lønadministration, IT, indkøb, kommunikation og juridisk bistand samt betjening af direktion,

borgmester, byråd og udvalg.
Økonomi & HR forventer et mindreforbrug på 0,8 mio. kr., mens Teknologi, Data og Forretnings-IT forventer et merforbrug på 2,8 mio. kr. og Politik & Strategi et merforbrug på 1,9 mio. kr. På Fælles BMF forventes et mindreforbrug på 0,4 mio. kr.
Mindreforbruget i Økonomi & HR skyldes primært vakancer og midlertidigt lavere udgifter på enkelte områder. Merforbruget i Teknologi, Data og Forretnings-IT vedrører især dataområdet og digital post, mens merforbruget i Politik & Strategi blandt andet vedrører udgifter til kongebesøget og pres på den almindelige drift.
Styringsområdet service uden overførselsadgang
På service uden overførselsadgang forventes et samlet merforbrug på 19,8 mio. kr. Resultatet består af et merforbrug på forsikringer på 24,4 mio. kr. og et mindreforbrug på tjenestemandspensioner på 4,6 mio. kr.
Forsikringsområdet er fortsat præget af høje skade- og erstatningsudgifter. Både erstatningernes størrelse og tidspunkt er usikre. Prognosen forudsætter desuden, at budgetterede erstatningsindtægter på 3,0 mio. kr. vedrørende vandskader på Tingløkkeskolen og rådhuset ikke modtages i 2026. Der arbejdes på tværs af forvaltningerne med forebyggelse af ulykker og styrket skadebehandling.
Pensionsprognosen bygger på aktuelt og disponeret forbrug og viser et mindreforbrug på 4,6 mio. kr. Mindreforbruget skal ses sammen med mindreforbruget på særlige driftsområder. Samlet forventes et mindreforbrug på 11,0 mio. kr. på tjenestemandspensioner.
I forbindelse med Budget 2027 er budgettet til tjenestemandspensioner reduceret med 11,6 mio. kr. i 2027 stigende til 32,5 mio. kr. i 2030. Reduktionen afspejler forventningen om lavere udgifter. Med budgettilpasningen forventes balance på området de kommende år.
Projekter med ekstern finansiering
Der forventes et samlet mindreforbrug på 4,2 mio. kr. på projekter med ekstern finansiering. Mindreforbruget vedrører primært det boligstrategiske område, som indeholder budget til samarbejdet om attraktive og trygge almene boligområder samt boligtilskud, der understøtter udviklingen af Odense.
Midlerne på det boligstrategiske område vedrører kommunens bidrag til helhedsplaner med boligselskaberne.
Styringsområdet særlige driftsområder med overførselsadgang
Der forventes balance på særlige driftsområder med overførselsadgang. Området omfatter den del af IT- og telefoniordningen, som vedrører sociale opgaver.
Styringsområdet særlige driftsområder uden overførselsadgang

Der forventes et mindreforbrug på 6,4 mio. kr. på særlige driftsområder uden overførselsadgang. Afvigelsen vedrører tjenestemandspensioner for den gruppe af tjenestemænd, der er finansieret gennem afkøb. Det drejer sig om Fjernvarme Fyn, Energi Fyn, VandCenter Syd, Forbrugskontoret, Havnen og Odense Renovation. Mindreforbruget skal ses i sammenhæng med mindreforbruget på tjenestemandspensioner under service uden overførselsadgang. De centrale reguleringspuljer på særlige driftsområder forventes at være i balance. Budgettet vedrører budgetværnet på beskæftigelsesområdet. Puljen reguleres løbende i takt med udviklingen på området og ved regnskabsafslutningen afregnes puljens endelige resultat med kassebeholdningen. Der indgår ikke en konkret vurdering på budgetværnet ved 2. halvårs økonomiopfølgning. Der vil dog blive indarbejdet en vurdering i sammenskrivningssagen, som behandles på byrådet den 11. november 2026.
Udmøntning af afledt drift
Afledt drift er de driftsudgifter, der følger med et nyt anlægsprojekt. Eksempelvis medfører opførelsen af en ny daginstitution, at der kommer udgifter til rengøring og græsslåning. Odense Kommune har principper for, at der altid skal afsættes afledt drift, når nyt byggeri igangsættes. Den afledte drift afsættes under Økonomiudvalget og udmøntes, når anlægget er færdigt. Ved denne opfølgning udmøntes afledt drift i 2026 og frem til de afsluttede anlægsprojekter fra puljen under Økonomiudvalget til henholdsvis By- og Kulturudvalget og Klima- og Miljøudvalget. Der udmøntes 5,6 mio.kr. i 2026, 8,8 mio.kr. i 2027 og årene frem. Bilag 1 vedrørende udmøntning af afledt drift i 2026 indeholder en oversigt over udmøntningen på projektniveau.
Den resterende del af puljen i 2026 på 65,7 mio. kr. samt 3,0 mio.kr. i 2027 og frem tilgår kommunens kassebeholdning.
Opgave- og budgetflytninger mellem udvalg
Reduktion af arbejdsulykker

Der er afsat 1,0 mio. kr. årligt i 2026 og 2027 til reduktion af arbejdsulykker. Med denne sag udmøntes samlet 0,3 mio. kr. i 2026 til forebyggelse af arbejdsulykker og styrket skadesbehandling under Børn- og Ungeudvalget. De resterende midler udmøntes til relevante udvalg i starten af 2027.
Forsøg med emeritus-stillinger på velfærdsområderne
Der er afsat 3,6 mio. kr. årligt i 2026, 2027 og 2028 til forsøg med emeritus-stillinger på velfærdsområderne. Med denne sag udmøntes 0,9 mio. kr. i 2026 til Emeritus-stillinger under Sundheds-, Omsorgs- og Forebyggelsesudvalget. De resterende midler udmøntes til relevante udvalg i starten af 2027.
Rengøring udvidelse af Grevenlundsvej
Udvidelsen af specialtilbuddet Grevenlund er færdig. Der er udmøntet afledt drift til By- og Kulturudvalget, men rengøringen i de nye lokaler foretages af personalet af hensyn til målgruppen. Derfor flyttes 42.660 kr. fra afledt drift af Velfærdens Fundament under Økonomiudvalget til Sundheds-, Omsorgs- og Forebyggelsesudvalget.

Økonomi

Med sagen lægges 65,7 mio. kr. i kassebeholdningen i 2026 og 3,0 mio. kr. i 2027 og frem vedrørende mindreforbrug på afledt drift.
(+) = kasseforbedring, (-) = kasseforværring