2. behandling af budget 2027-2030

Indstilling

Forvaltningen indstiller, at
1. budget 2027 baseres på statsgaranti
2. budgetforslag, baseret på budgetforlig, til budget 2027-2030 godkendes
3. bevillinger til anlægspuljer markeret i blokliste frigives
4. satser for skatter og afgifter godkendes

Sagsfremstilling

Der er den 1. september indgået budgetforlig om Roskilde Kommunes budget for 2027 mellem
Socialdemokratiet, Det Konservative Folkeparti, Socialistisk Folkeparti, Venstre, Liberal
Alliance, Dansk Folkeparti og Lokallisten Roskilde.
Forligstekst samt bloklister og bloktekster for budgetforliget er vedlagt (bilag 1-3). Endvidere er
den samlede økonomiske balance samt likviditetsgraf vedlagt (bilag 4), notat om valg mellem
statsgaranti og selvbudgettering (bilag 5), udestående vedr. indtægtssiden (bilag 6),
takstkatalog (bilag 7), budgetbemærkninger (bilag 8) og bevillingsoversigter vedlagt (bilag 910).
Budgettet i bilag 4 er som ved 1. behandlingen baseret på valget af statsgaranti. Den seneste
Økonomiske Redegørelse fra regeringen viser lavere skøn for kommuneskatterne, og konkret
betyder det for Roskilde Kommune et tab på 16,9 mio. kr. ved valg af selvbudgettering af
kommunens indkomstskatter. Byrådet skal ved 2. behandlingen vælge mellem statsgaranti og
selvbudgettering af kommunens indkomstskatter, og her indstilles derfor valg af statsgaranti.
Indkomstskønnene ved henholdsvis statsgaranti og selvbudgettering uddybes i bilag 5.
Som led i en løbende afbureaukratisering foreslås det at frigive anlægsbevillinger til konkrete
anlægspuljer her i forbindelse med 2. behandlingen af budget 2027-2030. Samme praksis blev
besluttet til sidste års 2. behandling af budget 2026-2029. Tidligere har der været en konkret
sag på byrådet for hver enkelt anlægsprojekt, som skal have frigivet en anlægsbevilling. Der er
tale om 6 anlægspuljer, og de er markeret med en stjerne i bilaget med bloklisten for
budgetforliget.
Der er modtaget ændringsforslag fra henholdsvis Radikale Venstre og Enhedslisten til indstillingspunkt 2
og indholdet heraf fremgår af bilag 11-16.
Forslag til afstemningsliste fremgår af bilag 17.
Høringsperioden af budget 2027-2030 slutter d. 27. september, som ligger efter udsendelse af denne
sag, men Økonomiudvalget kan orientere sig i høringssvar på roskilde.dk og i FirstAgenda for borgersvar
med personfølsomme oplysninger inden Økonomiudvalgets møde d. 30. september.

Budgettet er baseret på:
Indkomstskatteprocent på 25,2 % (uændret)
Promiller for grundskyld og dækningsafgift på det lovgivningsmæssige maksimalt mulige
frem til 2028:
Grundskyldspromille på 7,4 ‰ (uændret)
Grundskyldspromille på produktionsjord på 7,2 ‰ (uændret)

Dækningsafgift på erhvervsejendomme på 6,9 ‰ (uændret)
Dækningsafgift vedr. offentlige ejendomme på 23.679 t.kr. (for offentlige ejendomme for
kalenderårene 2024-2028 skal opkræves dækningsafgift for den enkelte ejendom
svarende til det beløb, der blev opkrævet for skatteåret 2023, jvf. ejendomsskatteloven,
lov nr. 678 af 3. juni 2023)
Takster jf. takstkatalog
Kirkeskat på 0,84 % (uændret)
Kirkeskatten fastsættes på baggrund af forslag fra provstiudvalget, som har fremsendt forslag
om en uændret kirkeskat på 0,84 %. Byrådet har ikke mulighed for at påvirke kirkens
udgiftsniveau, men valget mellem statsgaranti og selvbudgettering påvirker også kirken,
således at de også i tilfælde af selvbudgettering bliver efterreguleret i 2030 på baggrund af det
faktiske udskrivningsgrundlag. Det statsgaranterede udskrivningsgrundlag udgør et provenu for
kirken på 151,6 mio. kr.

Økonomi

Sagen har ingen bevillingsmæssige konsekvenser i 2026, da den vedrører budgetlægningen

Beslutning

Ad. 1: Anbefales.

Ad. 2: Følgende ændringsforslag blev anbefalet af Økonomiudvalget.
Ændringsforslag stillet af Socialdemokratiet, Konservative, Socialistisk Folkeparti,
Venstre, Liberal Alliance, Dansk Folkeparti og Lokallisten Roskilde.
a. Teknisk regulering af endelige økonomi vedrørende sundhedsreform. Mindreudgifter
på 7,8 mio. kr. (indtægtssiden) indarbejdes årligt.
b. Blok 4101 – Dagtilbud – sammenlægning af dagtilbud udgår. Merudgift årligt 1,0 mio.
kr.
c. Blok 4109 Skole og Klub – takst på specialundervisning. Forslaget tilpasses, så
Lysholmskolen udgår af analysen. Provenuet af forslaget reduceres til 1,4 mio. kr. .
Merudgift årligt 0,3 mio. kr.
d. NY-Blok. Der reserveres 5 mio. kr. årligt under Økonomiudvalget til evt. udmøntning
til beredskabet. Dette sker på baggrund af en analyse af beredskabet, jf. supplerende
budgetforligstekst.
Herudover er der udarbejdet supplerende forligstekst vedrørende beredskabet:
Budgetforligsparterne er enige om, at der er behov for en analyse af beredskabet i
Roskilde kommune.
Beredskabssituationen i Danmark er under forandring, med et mere komplekst
trusselsbillede og nye opgaver også for Roskilde Beredskab.
Samtidig er den eksisterende model med deltidsbrandmænd under pres. Der er derfor
behov for en samlet analyse og afdækning af både beredskabsopgaver og økonomi i
beredskabet.
Der ønskes en afdækning af, hvad den eksisterende bevilling anvendes til,
herunder hvilke opgaver beredskabet varetager udover opgaver relateret til RBD’en.
Der ønskes benchmark med andre kommuner.
Der er en afdækning af potentielle nye opgaver som del af et nyt trusselbillede,
herunder mulige andre finansieringskilder hertil.
Samspillet med det statslige beredskab skal også afdækkes.
På baggrund af afdækningen udarbejdes en langsigtet og prioriteret plan for beredskabet.
Der ønskes godkendt et kommissorium for analysen inden udgangen af året i

Økonomiudvalget med henblik på igangsættelse af analysen. Det vurderes at der er
behov for ekstern bistand til opgaven, særligt for at kunne sikre retvisende
benchmarkdata.
Det bemærkes, at der udover analysen ligeledes ønskes et fokus på de forebyggende
elementer vedr. beredskabet, herunder frivillige organisationer og civilsamfundets rolle.
Økonomi:
Der afsættes en ramme på 5 mio. kr. årligt under puljer Økonomiudvalget til evt.
udmøntning (svarer til 4,5 mio.kr. til ansatte og 0,5 mio. kr til bagvagtsordning for
indsatsleder). Af dette beløb vil udgifter til analyse skulle finansieres.

Anna Bondo Nielsen (Ø) kunne ikke stemme for blok 4101 (forslag C), da besparelsen på
specialskolerne Nordgårdsskolen og Hedevang stadig bliver ramt af en takstnedsættelse
på sammenlagt 1,4 mio kr.

Ændringer som følge af ovennævnte beslutning vil blive indarbejdet i
budgetforligspartiernes budgetforslag, der opdateres i forbindelse med udsendelse af
byrådets dagsorden.

Udvalget stemte om Det Radikale Venstres budgetforslag, idet der i dette forslag indgår
underændringsforslag vedrørende Blok 4107 –’Skole og Klub – Klub ung’ – hvor
besparelsen på 1 mio. kr. udgår.
1 stemte for: B
8 stemte imod: A, C, F, I, O, V, Ø

Forslaget blev ikke vedtaget.

Udvalget stemte om Enhedslistens budgetforslag.
1 stemte for: Ø
7 stemte imod: A, C, F, I, O, V
1 undlod at stemme: B

Forslaget blev ikke vedtaget.

Udvalget stemte om Budgetforliget inklusive ovenstående ændringer.
7 stemte for: A, C, F, I, O, V
2 stemte imod: B, Ø

Budgetforliget sendes videre til byrådets 2. behandling.

Ad. 3: Anbefales.

Ad. 4: Anbefales.
Anna Bondo Nielsen (Ø) kunne ikke tiltræde indstillingens pkt. 4.

Fremstilling